Планирование на предприятии

В качестве исходных данных для составления плана - движения денежных потоков служат результаты расчетов, полученные в предыдущих разделах. План движения денежных потоков разрабатывается по форме, представленной в таблице 10.

 

Таблица 10 - План движения денежных потоков, рублей

№ п/п	Статьи доходов и расходов	Янв	Февр	Март	1кв	Апр	Май	Июн	2 кв	Июл	Авг	Сент	3кв	Окт	Нояб	Дек	4кв	Год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
1	Поступления денежных средств, всего	80237920	49106880	49106880	178451680	51562224	56718446,4	62390291,04	170670961,4	62390291,04	62390291,04	62390291,04	187170873,1	59270776,49	53343698,84	48009328,96	160623804,3	696917318,8
1,1	Доходы прошлых периодов		16368960	16368960	32737920	17187408	18906148,8	20796763,68	56890320,48	20796763,68	20796763,68	20796763,68	62390291,04	19756925,5	17781232,95	16003109,65	53541268,09	205559799,6
1,2	Выручка от реализации	32737920	32737920	32737920	98213760	34374816	37812297,6	41593527,36	113780641	41593527,36	41593527,36	41593527,36	124780582,1	39513850,99	35562465,89	32006219,3	107082536,2	443857519,2
1,3	Другие источники (кредиты)	47500000			47500000				0				0				0	47500000
2	Расходы денежных средств, всего:	80387470,78	32887470,78	32887470,78	146162412,34	34330414,53	37360596,41	40693796,47	112384807,40	40693796,47	40693796,47	40693796,47	122081389,40	38860536,43	35377342,37	32242467,71	106480346,51	487108955,66
2,1	Переменные расходы	28858875	28858875	28858875	86576625	30301818,75	33332000,63	36665200,69	100299020,1	36665200,69	36665200,69	36665200,69	109995602,1	34831940,65	31348746,59	28213871,93	94394559,17	391265806,3
2,2	Постоянные расходы	4028595,78	4028595,78	4028595,78	12085787,34	4028595,78	4028595,78	4028595,78	12085787,34	4028595,78	4028595,78	4028595,78	12085787,34	4028595,78	4028595,78	4028595,78	12085787,34	48343149,36
2,3	Разное (покупка оборудования)	47500000			47500000				0				0				0	47500000
3	Прибыль (убыток) за период	-149550,78	16219409,22	16219409,22	32289267,66	17231809,47	19357849,99	21696494,57	58286154,04	21696494,57	21696494,57	21696494,57	65089483,72	20410240,05	17966356,47	15766861,25	54143457,77	209808363,18
4	Остаток на конец периода	-149550,78	16219409,22	16219409,22	32289267,66	17231809,47	19357849,99	21696494,57	58286154,04	21696494,57	21696494,57	21696494,57	65089483,72	20410240,05	17966356,47	15766861,25	54143457,77	209808363,18
5	Балансовый остаток на начало периода	166780	17229,22	16236638,44	166780	32456047,66	49687857,13	69045707,12	32456047,66	90742201,70	112438696,27	134135190,84	90742201,70	155831685,41	176241925,47	194208281,94	155831685,41	166780,00
6	Балансовый остаток на конец периода	17229,22	16236638,44	32456047,66	32456047,66	49687857,13	69045707,12	90742201,70	90742201,70	112438696,27	134135190,84	155831685,41	155831685,41	176241925,47	194208281,94	209975143,18	209975143,18	209975143,18

За планируемый год поступления денежных средств составят 696917318,8 руб., в том числе доходы прошлых периодов 205559799,6 руб., выручка от реализации составит 443857519,2530 руб., а также кредиты на сумму 47500000 руб. В свою очередь расходы на реализацию (переменные, постоянные и расходы на покупку оборудования или кредиты) составят 487108955,66 руб. Таким образом, прибыль организации за год будет равна 209808363,18 руб.

 

 

8 Баланс деятельности  предприятия на конец планируемого  периода

Следующий этап выполнения курсовой работы заключается в отражении изменений по статьям баланса, представленным в таблице 11 и составлении прогнозного баланса на конец периода.

Таблица 11- Изменения по статьям баланса на конец прогнозного периода, рублей

Статья	На конец года
1	2
Статья «Денежные средства»	1196085005,614
Статья «Дебиторская задолженность»	16003109,652
Статья «МПЗ»	10790000
Статья «Основные средства»	8920000
Статья «Краткосрочные обязательства»	0
Статья «Долгосрочные обязательства»	11333333,333
Статья «Собственный капитал»	88575304,777

Далее в курсовой работе составляем баланс на конец года с учетом заполненных данных таблицы 11

Таблица 12 - Состав и структура баланса на конец планового периода, руб.

АКТИВ		ПАССИВ
1. Капитал оборотный 192331866,07	1.1. Капитал денежных средств   165043544,42	1	Капитал краткосрочных обязательств  0	Капитал заемный (1+2)   12163641,15
	1.2.Капитал краткосрочных финансовых  вложений   25268
	1.3.Капитал дебиторской задолженности  16134481,65	2	Капитал долгосрочных обязательств   12163641,15	Капитал постоянный (2+3)   233102158,25
	1.4.Капитал материально-производственных  запасов   11128572	3	Капитал собственный   221162424,92
2. Капитал долгосрочных вложений   1384600
3. Капитал основной     39102248
4. Капитал нематериальных вложений  507352
Итого: 233326066,07			233326066,07

 

 

 

 

 

9 Расчет основных финансовых коэффициентов

1. Коэффициенты деловой  активности

1.1 Коэффициент оборачиваемости  активов

 руб/руб

1 руб. активов будет приносить  организации 134,61 руб. реализованной продукции.

1.2. Коэффициент оборачиваемости  дебиторской задолженности 

В среднем за год дебиторская задолженность превратится в денежные средства 5068 раз. Т.е. оборот ДЗ происходит за 0,07 дней.

1.3. Коэффициент оборачиваемости  кредиторской задолженности

Чтобы оплатить счета организации требуется совершить 10,25 оборота.

1.4. Коэффициент оборачиваемости  МПЗ

1.5. Фондоотдача

 руб/руб

1 руб. стоимости ОС средств  будет приносить организации  278,31 руб. реализованной продукции.

1.6. Коэффициент оборачиваемости  собственного капитала

 руб/руб

Каждый руб. вложенного собственного капитала принесет 166,1 руб. реализованной продукции.

2. Коэффициенты рентабельности.

2.1. Рентабельность активов

руб

Каждый руб. активов организации принесет ей прибыль чистую в размере 35,89 руб.

2.2. Рентабельность реализации

 руб

На каждый руб. реализации продукции приходится 0,267 руб. чистой прибыли.

 руб

На каждый руб. реализации продукции приходится 0,334 руб. валовой прибыли от реализации.

2.3. Рентабельность собственного  капитала

руб

С каждого руб. собственного капитала будет получена чистая прибыль в размере 44,28 руб.

3. Показатели структуры  капитала (коэффициенты платежеспособности)

3.1. Коэффициент собственности

Соответствует норме (>0,5). Доля капитала собственного в структуре капитала компании составит 81 %.

3.2. Коэффициент заемного капитала

Доля заемного капитала в капитале собственном составляет 23 %. Соответствует норме (<1).

3.3. Коэффициент финансовой зависимости

Займы фирмы составляют 19% , что соответствует норме (<0,5).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10 Анализ безубыточности предприятия

Анализ безубыточности позволяет определить тот минимально необходимый объем реализации продукции, при котором предприятие покрывает все свои расходы, и работает безубыточно, не получая прибыли, но и не принося убытков.

Расчет коэффициента покрытия:

                     

                   (10)

Т.е. доля постоянных затрат и прибыли в выручке составляет 7,26%.

Расчет объема реализации, необходимого для увеличения чистой прибыли на 15%:

        

         (11)

тыс. руб

Таким образом, чтобы чистая прибыль увеличилась на 15% организации необходимо реализовывать продукцию на сумму 6593096903,33 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В ходе выполнения курсового проекта был составлен финансовый план организации на планируемый год.

Планируется привлечение заемных средств на сумму 937784 руб., которые будут направлены на покупку оборудования, недвижимости, реконструкцию и ремонт помещений, а также на увеличении оборотных средств.

Организация располагает оборотным капиталом в размере 661992 руб. Долгосрочные вложения фирмы составляют 1384600 руб. Капитал основной равен 2392248 руб. Вложения в нематериальные активы составляют 507352 руб. Постоянный капитал фирмы 4614808 руб. В его составе собственный капитал равен 4008408 руб.

В планируемом году выручка от реализации продукции составит 665786278,8 руб.

Переменные расходы организации составят 391265806,3руб. В их числе:

Затраты на приобретение материальных ресурсов 283214599,4руб.

Среднемесячная заработная плата равна 43478,51 руб. Таким образом, годовой фонд оплаты труда будет равен 83116313 руб. Начисления на зарплату принимаются 30%. За год их сумма составит 24934893,9 руб. А годовой фонд оплаты труда с начислениями на зарплату равен 108051206,9 руб.

Общая сумма постоянных затрат организации в планируемом году составит 52077254,11 руб.

После покрытия постоянных расходов у организации останется прибыль 222443218,44 руб., которая будет уменьшена на величину налога на имущество 553693,84руб. За вычетом налогов организация получит прибыль 221889524,60 руб., которая подлежит налогообложению. Налог на прибыль составляет 20%. В итоге в распоряжении организации остается прибыль в размере 177511619,68 руб.

 

 

Список использованных источников

1. Социально-экономическое планирование и прогнозирование /Чикишева Н.М., Меллер Н.В., Александрова Н.Н. – методические указания к выполнению курсовой работы – Тюмень: РИО ФГБОУ ВПО «ТюмГАСУ»,2012.-36с