Основы функционирования малого предпринимательства и предпосылки необходимости его кредитования

Таблица 1.3 Распределение кредитных ресурсов АКБ «РосЕвроБанк» (ОАО) по отраслям экономики, %

Отрасли	2011 год	2010 год	2009 год
Торговля	44	31	28
Финансовая деятельность	19	20	25
Строительство	11	4	10
Предоставление услуг	4	5	0
Обрабатывающие производства	14	13	4
Тяжелая промышленность	4	19	18
Другие	4	8	15
Итого	100	100	100

 

Так же о высоком качестве кредитного портфеля свидетельствует низкий уровень  просроченных кредитов. Уровень просроченной задолженности не превышает 1% от всего кредитного портфеля, так на 01.01.2009 просроченная задолженность составила 0,12%. Это достигается благодаря качественной оценке кредитоспособности заемщиков, при которой используется индивидуальный подход к каждому клиенту. А так же благодаря четко отлаженной схеме работы с клиентами-заемщиками, и постоянному мониторингу уже выданных кредитов.

Сопоставляя данные таблицы можно  отметить положительную динамику роста  объемов всех видов кредитования, особенно краткосрочного, что и подтверждает политику банка о кредитовании преимущественно в краткосрочном виде.

Главной особенностью является то, что в 2009 г. в кредитном портфеле РосЕвроБанка преобладают именно краткосрочные кредиты, это связано со многими факторами: во-первых, краткосрочна пассивная база банка; во-вторых, в настоящее время, в связи с сохраняющейся общей нестабильностью экономической ситуации в РФ, а так же с недостаточно устойчивым финансовым положением многих российских предприятий и компаний, предоставление кредитов на короткий срок является для банка способом удерживать кредитные риски на приемлемом уровне.

Особенность краткосрочных  кредитов – это их целевая направленность. Краткосрочные кредиты в основном, направляются на удовлетворение текущих  нужд предприятия, таких как пополнение оборотных средств (покупка товаров, комплектующих, расходных материалов и т.п.), финансирование краткосрочных разрывов в платежах, выплата заработной платы и налогов.

Удельный вес предоставленных кредитов организациям и предприятиям составляют краткосрочные кредиты. Более наглядно распределение кредитов по срокам представлено на рис. 2.1.

Рис. 2.1 Кредиты, предоставленные РосЕвроБанком

Распределение краткосрочных кредитов по видам заемщиков представлено на рисунке 2. 2

 

Рис. 1.2 Краткосрочные кредиты, предоставленные АКБ РосЕвроБанком по категориям заёмщиков

 

Из рисунка четко видно, что  почти все краткосрочные кредитные  вложения приходятся на негосударственные  коммерческие организации, доля таких  кредитов составляет 97%, доля кредитов, предоставленных негосударственным финансовым организациям – 2%, доля остальных заемщиков менее 1%.

2.4 Методика  кредитования предприятий малого  бизнеса в ОАО РосЕвроБанк

 

Клиент представляет на имя Председателя правления или Управляющего филиалом заявление с указанием суммы кредита, цели кредитования, срока пользования ссудой и вида обеспечения возвратности кредита.

Заявление передается руководителю соответствующего подразделения.

При получении заявления специалист кредитной службы предоставляет клиенту список необходимой документации, которую клиент обязан предоставить Банку для рассмотрения заявки на кредит.

При предоставлении полного пакета документов, необходимых для принятия решения о выдаче кредита, срок рассмотрения кредитной заявки должен составлять не более 3-х рабочих дней.

При получении пакета документов производится экспертиза для выяснения следующих  моментов:

• Экономическая целесообразность кредитования сделки для Банка и клиента;
• Проверка технико-экономического обоснования с целью контроля прибыльности и реальных сроков окупаемости сделки;
• Проверка предложенного клиентом обеспечения (права собственности, фактическое наличие имущества, отражение на балансе и т.д.).
• Проверка деловой репутации и полномочий руководителей заемщика;
• Проверка поручителей и залогодателей с точки зрения финансовой устойчивости, полномочий и прав на распоряжение имуществом.

По результатам экспертизы пакета документов всеми заинтересованными  службами составляются письменные заключения, которые передаются на Кредитный комитет для принятия решения о выдаче кредита.

При рассмотрении заявки клиента о  выдаче кредита на Кредитном комитете оформляется протокол с обязательным вынесением решения.

При положительном решении вопроса  о выдаче кредита сотрудником кредитного подразделения составляются проекты кредитного договора, обеспечивающих возврат ссуды.

 

Процедура предоставления кредита

Предоставление Банком денежных средств  осуществляется в следующем порядке:

1. юридическим лицам – только  в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет;

1.2. физическим лицам – в безналичном  порядке путем зачисления денежных  средств на счет физического  лица в банке либо наличными  денежными средствами через кассу банка;

1.3. предоставление средств в  иностранной валюте юридическим  и физическим лицам осуществляется  только в безналичном порядке.

2. Предоставление денежных средств заемщику производится на основании распоряжения, составляемого специалистами уполномоченного подразделения Банка и подписанного уполномоченным должностным лицом Банка. Распоряжение составляется в 2-х экземплярах, первый – в операционный отдел, второй в кредитное досье заемщика.

Контроль за финансовым состоянием заемщика

Анализ финансового состояния заемщика производится на основании представляемой заемщиком в Банк бухгалтерской отчетности, отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, управленческой отчетности и иной информации.

Важнейшим источником информации о состоянии дел заемщика являются его финансовые отчеты (баланс, отчет о финансовых результатах)

На основе анализа отчетности, предоставляемой  заемщиком, оценивается его финансовое состояние, в том числе ликвидность  и финансовая устойчивость.

Анализ кредитоспособности заемщика производится согласно методике к «Регламенту  формирования и использования резерва»

На протяжении срока пользования  кредитом ведется постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, на квартальные даты производится анализ финансового состояния и финансовых результатов.

Проводится сравнительный анализ статей баланса и финансовой отчетности заемщика с целью определения  следующих факторов:

Динамика дебиторской задолженности, ее сроки, изменение его товарных запасов (готовой продукции на складах). При установлении роста дебиторской задолженности по сравнению с предыдущими периодами выясняется:

– причина такого роста;

– структура дебиторской задолженности (сосредоточены ли неоплаченые счета у какого либо одного покупателя и не является ли эта задолженность безнадежной);

– соотношение темпов роста дебиторской задолженности и сумм продаж (если сумма дебиторской задолженности растет более высокими темпами, чем сумма продаж, то связано ли это с изменением условий кредитования или с изменением потребительского спроса на продукцию (услуги) заемщика).

При росте товарных запасов заемщика выявляются:

– причина такого роста;

– состав запасов и их ликвидность;

– анализ оборачиваемости запасов (связано ли это с ростом объема производства или с другими причинами).

При анализе основных средств заемщика изучается:

– состав и при необходимости, срок службы оборудования;

– характеристика вновь приобретаемого оборудования (если оно приобретается для расширения производства, то какова вероятность, что спрос на продукцию предприятия будет расти);

Анализ изменения структуры  капитала, соотношение капитала с  другими статьями баланса и пассивов по сравнению с предыдущими отчетными  периодами.

Сопоставление темпов роста краткосрочных  активов темпам роста краткосрочных  обязательств.

Анализ обеспечения кредита, его  достаточность, качество, ликвидность (с учетом изменения спроса и предложения  на рынке).

Анализ кредиторской задолженности:

– изменение условий оплаты поставляемой продукции;

– изменение структуры поставщиков.

Расчет кредитоспособности заемщика на отчетную дату и ее изменение по сравнению с предыдущим отчетным периодом.

Анализ кредитов банка, динамика задолженности  банку, факторы влияющие на нее, своевременность  возврата кредита и процентов  по нему.

Анализ финансовых потоков заемщика по счетам, открытым в Банке и др. кредитных организациях.

Особенности осуществления  контроля при выдаче различных видов ссуд

В случае предоставлении кредита на строительство, реконструкцию, техническое  перевооружение, капитальный ремонт, проверка осуществляется с привлечением других специалистов.

При установлении факта нецелевого использования кредита, недостатка обеспечения ссуды (при кредитовании под залог), ненадлежащих условий  хранения ценностей составляется акт, который согласовывается с руководством заемщика и приобщается к кредитному делу заемщика. С заемщиком проводится работа либо по замещению залога, либо по погашению задолженности, являющейся необеспеченной.

При выдаче бланковых кредитов осуществляется контроль за расчетами клиента. При установлении фактов нарушения условий использования ссуды принимаются меры, предусмотренные договором кредита.

При заключении договора кредита под  банковскую гарантию или поручительство, необходимо предусмотреть обязанность  ежеквартального представления  отчетности банком-гарантом или предприятием-поручителем (баланса, отчета о финансовых результатах).

При ухудшении финансового состояния  гаранта (поручителя) требуется получить от заемщика дополнительное обеспечение  возврата кредита. Соответствующие  оговорки делаются в кредитном договоре.

При обеспечении кредита залогом  имущества на квартальные даты проводится проверка обеспечения кредита по данным бухгалтерского учета залогодателя.

В случае недостатка обеспечения по ссуде банк может потребовать  предоставления дополнительного обеспечения по ссуде либо досрочного погашения необеспеченной залогом части кредита.

Характерные черты ухудшения  финансового состояния

Прямыми признаками возникновения  трудностей с погашением кредитов являются, в частности:

– неуплата в срок процентов по ссуде;

– резкое увеличение кредиторской задолженности;

– снижение коэффициента ликвидности;

– снижение объема продаж;

– рост просроченных долгов;

– возникновение убытков от операционной деятельности и другие;

Косвенными признаками ухудшения финансового состояния заемщика являются, в частности:

– резкое изменение поведения высшего руководящего состава;

– резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничать;

– замена ключевых сотрудников;

– увлечение созданием новых предприятий, скупка недвижимости;

– непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;

– некачественное составление финансовых отчетов;

– принятие необоснованного риска;

– потеря важных поставщиков и покупателей продукции (работ, услуг);

Факты появления любого из перечисленных. признаков специалист обязан доложить руководству Банка (филиала).

Организация работы при  ухудшении финансового состояния заемщика

При выявлении проблемной ссуды  специалист должен без промедления  принять следующие меры:

• Установить ежедневный контроль за остатками средств и оборотами по счетам заемщика. Одновременно наметить и провести систему мероприятий по выявлению причин образования и поиску путей сокращения суммы просроченной задолженности.
• Сообщить юридической службе и службе безопасности о необходимости принять меры по обеспечению реализации прав Банка по защите его интересов.
• Провести объективную проверку сложившейся ситуации: