05 Октября 2013, контрольная работа
1.При проведении текущей проверки налоговый инспектор потребовал сведения о заработной плате директора фирмы для исключения её из средней зарплаты по фирме.
Соответствует ли требование инспектора Указу Президента РФ от 6 марта 1997 г. № 188 о перечне сведений конфиденциального характера?
Что можно отнести к коммерческой тайне на промышленном предприятии?
Чем отличаются сведения конфиденциального характера от коммерческой тайны?
07 Октября 2013, контрольная работа
Каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы. Законодательство о налогах и сборах основывается на признании всеобщности и равенства налогообложения. При установлении налогов учитывается фактическая способность налогоплательщика к уплате налога.
Налоги и сборы не могут носить дискриминационный характер и различно применяться, исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и иных подобных критериев.
Не допускается устанавливать дифференцированные ставки налогов и сборов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц или места происхождения капитала.
08 Октября 2013, контрольная работа
1. Нормативные акты, вносящие изменения в НК РФ в части установления налогов, вступают в силу:
Ответ:
не ранее 1 января следующего года ст.5 НК РФ
2. Региональный налог в Российской Федерации вводится в действие:
Ответ:
Законом субъекта РФ в соответствии с НК РФ п.3 ст.12 НК РФ
10 Октября 2013, контрольная работа
Статья 9 Налогового Кодекса Российской Федерации определяет участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются:
1) организации и физические лица, признаваемые в соответствии с Налоговым Кодексом РФ налогоплательщиками или плательщиками сборов;
2) организации и физические лица, признаваемые в соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации налоговыми агентами;
3) налоговые органы (федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, и его территориальные органы);
27 Декабря 2013, контрольная работа
Инспекция по налогам и сборам Первомайского района г. Омска обратилась в Арбитражный суд г. Омска с иском к Предприятию «А» о взыскании штрафных санкций в размере 5 000 руб. за нарушение сроков предоставления в налоговый орган сведений об открытии организацией расчетного счета на основании п. 1 ст. 118 НК РФ. Банк открыл расчетный счет предприятию «А» 15.02.02 года, а сообщение в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика отправлено, только 20.05.02 года, то есть с пропуском установленного срока. Услуги по регистрации и открытию расчетного счета предприятию «А» оказывала юридическая фирма «С».
30 Января 2014, контрольная работа
В экономической литературе существуют разные понятия налоговой политики. Безусловно, важно разобраться с пониманием этого термина, прочно вошедшего в современный экономический лексикон.
К сожалению, несмотря на свою безусловную значимость, понятие "налоговая политика" не имеет в нашей стране законного признания и обоснования. Этот термин не встречается в арсенале ни налогового, ни бюджетного законодательства.
02 Апреля 2014, контрольная работа
На основании статьи 87, 89 Налогового кодекса РФ, Письмо> ФНС России от 25.07.2013 N АС-4-2/13622 «О рекомендациях по проведению выездных налоговых проверок» опишите порядок и основания проведения повторной выездной проверки.
2. Рассмотрев Постановление Президиума ВАС РФ от 16.03.2010 N 14585/09 по делу N А12-681/2009 и Постановление Конституционного Суда РФ от 17.03.2009 N 5-П сделайте вывод о (не) правомерности вынесенных арбитражным судом решений.
20 Мая 2014, контрольная работа
Налог — это сложная экономико-правовая категория, и как любая комплексная категория налог имеет свою логику построения, определяемую совокупностью взаимосвязанных между собой обязательных элементов.
Выделение самостоятельных элементов налога крайне необходимо для участников налоговых правоотношений, ведь именно эти элементы определяют конкретные характеристики любого налогового обязательства, а их законодательная формализация является непременным условием легитимности требования об уплате налога со стороны государства и существования адекватной обязанности налогоплательщика.
28 Июня 2014, контрольная работа
Налоговый орган (налоговая инспекция) посчитал обязанность ОАО по уплате акци¬зов неисполненной, я считаю, действия налогового органа абсолютно правомерны, так как гласит, выше указанная статья НК РФ, налогоплательщиком были нарушены сроки уплаты акциза.
02 Июля 2014, контрольная работа
Задание № 1. При проведении текущей проверки налоговый инспектор потребовал сведения о заработной плате директоров фирмы для исключения ее из средней зарплаты по фирме. Соответствует ли требование инспектора Указу Президента РФ от 6 марта 1997 г. No. 188 о перечне сведений конфиденциального характера? Что можно отнести к коммерческой тайне в промышленном предприятии? Чем отличаются сведения конфиденциального характера от коммерческой тайны.
10 Августа 2014, контрольная работа
Задание 1. В чём заключается сущность специальных налоговых режимов? Какие виды специальных налоговых режимов существуют? Чем отличается специальный налоговый режим от налоговой льготы? Какие полномочия имеют региональные органы власти в сфере установления на их территории специальных налоговых режимов.
Специальным налоговым режимом признается особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных НК РФ и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами [3].
05 Ноября 2014, контрольная работа
Федеральный закон «О внесении изменений в главу 21 Налогового Кодекса Российской Федерации «Налог на добавленную стоимость»» принят Государственной Думой Российской Федерации 29 ноября 2013 года и опубликован в Российской газете 31 декабря 2013 года.
Определите, с какого момента вступают в силу изменения, предусмотренные указанным законом. Каковы общие правила действия налогово-правовых норм во времени? Имеются ли исключения из общего правила о порядке вступления в действие налогово-правовых норм?
23 Марта 2015, контрольная работа
Земельный налог занимает особое место в налоговой системе Российской Федерации. Несмотря на сравнительно невысокую долю земельного налога в общем объеме доходных поступлений, земельный налог выступает в качестве важного источника формирования местных бюджетов.
27 Июля 2013, контрольная работа
Задание 1
ООО «Промстройинвест» за январь реализовало следующую продукцию:
- 12 тонн металлопроката по цене 50000 руб. + НДС 18% за тонну;
- 15 тонн чернового металла по цене 17 700 руб. за тонну включая НДС 18%;
- 10 тонн метизов по цене 18 000 руб. + НДС 18% за тонну.
Фактическая себестоимость тонны металлопроката составляет 40 000 руб., тонны чернового металла – 12 000 руб., тонны метизов – 15 000 руб.
Отразить операции бухгалтерскими проводками, определить налоговую базу и сумму налога по указанным операциям. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по данным операциям?
05 Февраля 2013, контрольная работа
Задание 1 Субъекты малого и среднего предпринимательства.
Задание 2.
Супруга слесаря Белкина обратилась к директору завода « Прогресс», где тот работал, и просила оказать воздействие на мужа, который пропивает почти всю заработанную плату. Директор распорядился ежемесячно выдавать заработную плату Белкина его супруге. Узнав об этом, Белкин обратился в КТС завода с требованием отменить это распоряжение, так как в организации работает он, а не его супруга.
09 Сентября 2014, контрольная работа
Современное государство не может существовать и функционировать без права. В разных странах свое право, имеющее свои специфические черты, будь то развитые страны Европы или одно из государств Африки площадью в несколько километр.
Изучение правовых систем других государств дает определенные преимущества при изучении права своего государства. Юристы разных стран всегда рассматривают свои собственные правовые системы не только с точки зрения их внутренних черт и особенностей, но и сквозь nризму других правовых систем.
16 Января 2013, контрольная работа
1. Составьте глоссарий, включающий не менее 10 терминов и понятий, к теме «Налоговое право».
2. Тест по предмету «финансовое и налоговое право»:
3. Решите задачу.
На семинаре, посвященном налоговому праву, студент З. заявил, что в качестве объектов налогообложения выступают доходы и имущество налогоплательщика, а налоговым периодом называется время, в течение которого должна быть определена налоговая база и уплачен налог.
Оцените верность суждений студента З., и, если они неверны, поясните почему. Как бы вы ответили на вопрос, что такое объект налогообложения и налоговый период? Какие еще элёменты налогообложения вы знаете?
4. Раскройте понятие «финансовая политика», определите взаимосвязь политики и финансового права.
5. Дайте краткую характеристику Бюджетного кодекса Российской Федерации, ответив на следующие вопросы:
5.1. Когда был принят и введен в действие Бюджетный кодекс Российской Федерации
5.2. К каким отношениям применяется данный закон?
5.3. Какое место в иерархии российского законодательства занимает?
5.4. Перечислите статьи расходов, заложенных в федеральном бюджете на 2011 год.
5.5. Назовите доходные статьи бюджета.
16 Октября 2012, контрольная работа
Законность и правопорядок... Эти слова мы так часто слышим в последнее время по радио и телевидению, читаем о них на страницах газет. И действительно, как основа нормальной жизни общества и его членов, законность, т.е. безусловное и неукоснительное соблюдение правовых предписаний, является важнейшим составным элементом правового государства.
05 Ноября 2013, контрольная работа
ОАО предъявило в банк платежное поручение от 26 марта текущего года на уплату акцизов. Указанная сумма была списана банком с расчетного счета общества соответственно 29 марта текущего года. Однако в бюджет платежи зачислены не были в связи с отсутствием денежных средств на корреспондентском счете банка.
Налоговый орган (налоговая инспекция) посчитал обязанность ОАО по уплате акцизов неисполненной.
ОАО не согласилось с доводами Инспекции. Укажите кто прав в указанном споре. При каких условиях налог считается уплаченным в безналичном порядке?
26 Ноября 2013, контрольная работа
Цель государства - добиваться оптимизации налогообложения, чтобы собранных налогов было достаточно для обеспечения всех задач, и в то же время, чтобы налоговое бремя не было чрезмерным и не подавляло экономическую деятельность налогоплательщика. Цель налогоплательщика естественно стремиться к максимальному уменьшению налогового бремени, что не вызывает одобрения со стороны контролирующих органов.
03 Февраля 2014, контрольная работа
Налоговые органы, исчислявшие налог на строения, помещения и сооружения вручают гражданам налоговые уведомления на уплату указанных налогов не позднее 1 августа. В налоговом уведомлении должны быть указаны размер налога, подлежащего уплате, расчет налоговой базы, а также сроки уплаты налога. Форма налогового уведомления утверждается Министерством Российской Федерации по налогам и сборам. Налоговое уведомление передается физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату его получения.
12 Марта 2014, контрольная работа
Существуют различные доктринальные определения налога, разработанные представителями как юридической, так и экономической науки. Несмотря на некоторые различия, все они указывают на целый ряд общих признаков, характерных для данного института: отчуждение при уплате налога части собственности физических и юридических лиц (денежных средств, принадлежащих им на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) в пользу публично-правового образования; законность установления и введения налога; обязательность уплаты налога при наличии определенных в законе условий, обеспечиваемая силой государства; индивидуальная безвозмездность; внесение налога в бюджет публичного образования либо во внебюджетный фонд; отсутствие целевого назначения.
23 Марта 2014, контрольная работа
Вопрос № 1. “Я частный предприниматель, у нас своя грузовая машина. Объясните, почему налоговая инспекция требует составления трудового договора с мужем, (он водит машину для осуществления моей деятельности) для проведения чеков на бензин в расход, без трудового договора чеки не принимает?”
Списывать бензин можно только по договорам (подтверждение, что бензин тратится в рабочих целях).
Можно прикалывать чеки на бензин к авансовому отчету и списывать бензин в расходы?
18 Мая 2014, контрольная работа
Налоговый кодекс РФ не включает подзаконные нормативные акты в состав законодательства о налогах и сборах и отводит им исключительно подчиненную роль. С принятием НК РФ ответственность за административные налоговые правонарушения наступает исключительно, если содержат признаки, предусмотренные Разделом VI НК РФ “Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение”: “1. Никто не может быть привлечен к ответственности за совершение налогового правонарушения иначе, как по основаниям и в порядке, которые предусмотрены настоящим Кодексом”.
17 Декабря 2013, контрольная работа
Текст ситуационной (практической) задачи № 1
Физическому лицу - пенсионеру, на которого зарегистрирована моторная лодка налоговым органом было направлено извещение об уплате транспортного налога. Физическое лицо не уплатило налог в установленный срок поскольку законом субъекта РФ установлена налоговая льгота (освобождение от уплаты) по транспортному налогу за водные транспортные средства, зарегистрированные на лиц достигших пенсионного возраста.
Налоговый орган обратился в суд с заявлением о взыскании недоимки по налогу, пени и штрафа.
Определите кто прав в данном споре.
Назовите порядок и условия установления и применения налоговых льгот.
06 Мая 2014, контрольная работа
1. Понятие налогового агента, их права и обязанности.
2. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды.
3. Понятие и классификация налоговых споров.
12 Января 2015, контрольная работа
1. Общая характеристика налогового законодательства.
2. Отсрочка, рассрочка налогового платежа. Налоговый кредит.
Налоговый инвестиционный кредит.
3. Транспортный налог
15 Ноября 2015, контрольная работа
Задача 1.
В ходе выездной налоговой проверки деятельности индивидуального предпринимателя были выявлены факты нарушения налогового законодательства, которые были занесены в акт выездной налоговой проверки. Не согласный с этим индивидуальный предприниматель представил в течении 10 дней письменные возражения на акт проверки.
О месте и времени рассмотрения материалов налоговой проверки индивидуальный предприниматель был извещен заранее, но не явился. Получив копию решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения индивидуальный предприниматель не согласился с ним и решил это решение обжаловать, мотивируя это тем, что не присутствовал при вынесении решения.
Дайте правовую оценку данной ситуации. Опишите дальнейшую последовательность действий индивидуального предпринимателя по обжалованию. Аргументируйте ответ со ссылками на законодательство.
Задача 2.
Представительный орган Челябинской области в ходе реализации программы развития местного самоуправления и муниципального хозяйства принял закон о предоставлении льгот по налогу на имущество организаций для муниципальных унитарных предприятий зарегистрированных на территории области.
Правомерно ли данное решение?
Задача 3.
Администрация г. Н. издала постановление о повышении транспортного налога на легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с. в 2 раза, а на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 250 л.с. в 4 раза.
Оцените правомерность данного нормативного акта. Могут ли изменяться ставки транспортного налога, предусмотренные Налоговым кодексом?
26 Января 2014, контрольная работа
1. Налоговый орган в ходе выездной налоговой проверки общества с ограниченной ответственностью выявил, что договор о совместной деятельности в действительности является притворной сделкой, прикрывающей договор поставки, с целью уклонения от уплаты налогов. В соответствии со ст. 170 ГК РФ притворная сделка ничтожна (т.е. для признания ее недействительной не нужно решения суда – ст. 166 ГК РФ). Такая сделка не порождает юридических последствий, кроме тех, которые связаны с ее недействительностью (п. 1 ст. 167 ГК РФ).
Налоговый орган вынес решение о взыскании задолженности по налогам с налогоплательщика в бесспорном порядке.
Правомерны ли действия налогового органа с точки зрения налогового законодательства?
2. Коммерческий банк открыл счет для внесения суммы уставного капитала вновь образованного юридического лица и одновременно открыл данному юридическому лицу расчетный счет без предъявления справки о постановке организации на налоговый учет. В тот же день банк сообщил о заключении договора и открытии счета в налоговый орган. Налоговый орган принял решение о наложении на банк штрафа.
Банк не согласился с этим и обжаловал данное решение.
Кто прав в данном случае? Ответ обоснуйте ссылками на нормы законодательства
16 Декабря 2013, реферат
Действующая в Российской Федерации системы финансового контроля, включает в себя бюджетно-финансовый, налоговый, таможенный, валютный, ведомственный и внутрихозяйственный контроль.
Бюджетно-финансовый контроль призван обеспечить мобилизацию доходов и проверку законности и целесообразности фактически осуществленных расходов.
Бюджетно-финансовый контроль осуществляют законодательные (представительные) органы, представительные органы местного самоуправления, органы исполнительной власти и органы местного самоуправления.