Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Ноября 2013 в 00:06, курсовая работа
Целью данной курсовой работы было найти пути законной оптимизации налогообложения предприятий. Это позволяет снизить налоговое бремя для субъектов предпринимательства, что приведет к развитию этого сегмента рынка, выведет из «теневой экономики» большую часть предприятий, будет способствовать развитию правовых отношений в РФ и обеспечит значительный рост поступлений в бюджеты всех уровней. В связи с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:
1. Определить сущность налогового планирования, основные его этапы, методы и принципы.
2. Раскрыть сущность оптимизации налогообложения на уровне предприятия
практическое освоение навыков налогового планирования на примере малого предприятия.
3. Анализ применения общей и упрощенной системы налогообложения данного предприятия.
В соответствии с поставленной целью и в разрезе решаемых задач в первой главе будут рассмотрены сущность
Введение
Глава 1. Сущность налогового планирования на уровне предприятия, основные его этапы и методы
1.1 Принципы и методы налогового планирования
1.2 Классификация налогового планирования
1.3 Стадии налогового планирования
Глава 2. Оптимизация налогообложения на уровне предприятия
2.1 Учетная политика организации и ее методы
2.2 Управление налоговой нагрузкой и использование налоговых льгот
Глава 3. Организация налогового планирования на предприятии ИП «Иванова»
3.1 Внешнее и внутреннее налоговое планирование
3.2Анализ применения общей и упрощенной системы налогообложения на примере данного предприятия.
Заключение
Список литературы
Практика показывает, что снизить налогообложение, оставаясь в рамках правового поля, возможно практически для любого предприятия.
Но самое главное, что должен осознавать налогоплательщик – налоговое планирование доступно любому, но осуществлять его надо не после осуществления какой - либо хозяйственной операции или прошествия налогового периода, а до.
Кроме того, при помощи грамотной налоговой оптимизации можно еще сократить налоговое бремя.
Список литературы
Налоговый кодекс РФ ст.8 п.2
Налоговый кодекс РФ ст.149
Приказ Минфина России от 9.12.1998 г. № 60н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98».
Уголовный кодекс РФ ст.198 и 199
Александров И.М. «Налоги и налогообложение» Учебное пособие-М.: «Дашков и К», 2004
Акимов А.Л. «Общество без налогов». Л.: Лениздат,1962г.
Большой экономический словарь/под ред. А.Н. Азрилияна - М.: Фонд «Правовая культура»,1994
Вечканов Г.С., Вечканова Г.Н. Словарь рыночной экономики – Спб: Петрополис,1995
Дмитриева Н.Г., Дмитриев Д.Б. «Налоги и налогообложение в РФ»
Дуканич Л.В. «Налоги и налогообложение»: Учебное пособие. Ростов н./Д, Феникс,2000
Мельников Д.Ю. «Налоговый менеджмент» - Москва: Финансы и статистика, 1999
Пепеляев С.Г. «Налоговое право»: Учебное пособие – М.: ФБК-ПРЕСС, 2000
Рейзенберг Б.Г., Лозовский Л.Г., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь – М.: ИНФРА-М, 2001
Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. «Налоги и налогообложение», изд.: ПИТЕР, 2005 г.
Конспект лекций по налоговому планированию и прогнозированию.
Кокорев И. Международное налоговое планирование// Аудит и налогообложение, 2004 г., №4
Папанова Н.А. Некоторые аспекты налогового планирования в развитых странах// Финансы, 1997 г., №5
Фомина О.А. Зарубежный опыт налогового планирования// Налоговый вестник, 1997, №5
Айтхожина «Налоговое планирование как средство достижения стратегических целей организации (глава из учебника в Интернете)
С. Любавский «Налоговое планирование» (интернет).
Н. Павленко «Налоговое планирование и роль юридической службы в этом процессе» статья в Интернете.
Сластенко В.Б. «О налоговой оптимизации».
1 п.2 ст.8 Налоговый кодекс РФ
2 Дмитриева Н.Г., Дмитриев Д.Б. «Налоги и налогообложение в РФ»
3 Вечканов Г. С., Вечканова Г. Н. Словарь рыночной экономики. — СПб.: Петрополис.1995
4 Большой экономический словарь / Под общ. ред. А. Н. Азрилияна. — М.:Фонд «Правовая культура», 1994.
5 Райзенберг Б. А., Лозовский Л. Г., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. - М.: ИНФРА-М, 2001.
6 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
7 Статья в Интернете http://www.rusnauka.com/
8 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
9 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
10 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
11 статья в Интернете
12 С. Любавский " налоговое планирование" (интернет)
13 Статья в Интернете http://www.rusnauka.com/
14 Гражданский Кодекс РФ ст.209.2
15 Николай Павленко "Налоговое планирование и роль юридической службы в этом процессе" статья в Интернете.
16 Николай Павленко "Налоговое планирование и роль юридической службы в этом процессе" статья в Интернете.
17 Сластенко В. Б. "о налоговой оптимизации" Источник: интернет (extech.ru)
18 Конспект лекции по «Налоговому планированию и прогнозированию предприятий»
19 Конспект лекции по «Налоговому планированию и прогнозированию предприятий»
20 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
21 Источник: www.dit.perm.ru/articles/nalog
22 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
23 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
24 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
25 Акимов А. Л. Общество без налогов. — Л.: Лениздат, 1962.
26 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
27 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
28 Г.С. Айтхожина «Налоговое планирование как средство достижения стратегических целей организации» (интернет)
29 Г.С. Айтхожина «Налоговое планирование как средство достижения стратегических целей организации» (интернет)
30 Дуканич Л. В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. — Ростов н/Д Феникс, 2000.
31 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
32 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
33 Лекции по Налоговому планированию и прогнозированию
34 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
35 Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С. Г. Пепеляева. — М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.
36 Папанова Н. А. Некоторые аспекты налогового планирования в развитых странах // Финансы. 1997. № 8.
37 Фомина О. А. Зарубежный опыт налогового планирования // Налоговый Вестник. 1997. № 5.
38 Кокорев И. Международное налоговое планирование // Аудит и налогообложение. 2001. №4.
39 Александров И. М. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: «Дашков и К», 2004.
40 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
41 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
42 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
43 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
44 Статья в Интернете http://www.rusnauka.com/
45 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
46 Уголовный кодекс РФ ст.198 и 199
47 Г.С. Айтхожина «Налоговое планирование как средство достижения стратегических целей организации» (интернет)
48 Лекции по «налоговому планированию и прогнозированию».
49 http://www.intelis-audit.ru/
50 Источник: Д. Ю. Мельник "налоговый менеджмент" – Москва: финансы и статистика,1999
51 http://www.intelis-audit.ru/
52 http://www.cfin.ru/taxes/tax_
53 http://www.cfin.ru/taxes/tax_
54 http://www.cfin.ru/taxes/tax_
55 http://www.rosnalog.ru/serv.
56 Приказ Минфина России от 9.12.1998 г. № 60н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" ПБУ 1/98»
57 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
58 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
59 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
60 Налоговый кодекс РФ
61 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
62 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
63 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
64 Г.С. Айтхожина «Налоговое планирование как средство достижения стратегических целей организации» (интернет)
65 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
66 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
67 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
68 Налоговый кодекс РФ, ст.149.
69 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
70 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
71 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
72 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
73 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР
74 «Налоги и налогообложение» А.Э.Сердюков, Е, С.Вылкова, А.Л. Тарасевич, 2005 г изд:ПИТЕР