Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Декабря 2012 в 21:06, контрольная работа
МЕТОД НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ - порядок изменения ставки налога в зависимости от роста налоговой базы. Выделяют четыре основных М.н.: равное, пропорциональное, прогрессивное и регрессивное налогообложение.
РАВНОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ - метод налогообложения, когда для каждого плательщика устанавливается равная сумма налога. Иначе - это подушное налогообложение (самый древний и простой вид). Этот метод не учитывает имущественного положения и поэтому применяется в исключительных случаях. Пример - некоторые целевые налоги.
Таблица 4
Вариант |
Выполнение работ |
Стоимость, руб. |
1 |
6. Установка люминисц.ламп |
41000-00 15500-00
17700-00
4000-00 850-00
2900-00 |
2 |
6. Установка люминисц.ламп |
43000-00 16000-00
17800-00
4500-00 800-00
2900-00 |
3 |
6. Установка люминисц.ламп |
42000-00 15000-00
17900-00
4000-00 750-00
2950-00 |
4 |
6. Установка люминисц.ламп |
42500-00 16000-00
18200-00
4000-00 800-00
3000-00 |
5 |
6. Установка люминисц.ламп |
43000-00 16650-00
19000-00
9000-00 1000-00
3500-00 |
6 |
6. Установка люминисц.ламп |
42500-00 15260-00
18400-00
3000-00 700-00
2840-00 |
7 |
6. Установка люминисц.ламп |
42000-00 15980-00
18900-00
4000-00 800-00
3020-00 |
8 |
|
42000-00 15700-00
18000-00
3500-00 800-00
3000-00 |
9 |
6. Установка люминисц.ламп |
43000-00 15260-00
18400-00
4000-00 800-00
2940-00 |
10 |
Подвод питания к зданию Прокладка кабеля для освещения территории Прокладка кабеля для освещения фасада корп. №1 Установка розеток Монтаж фонарей наружного освещения 6. Установка люминисц.ламп |
43000-00 15980-00
18900-00
4000-00 800-00
3020-00 |
Требуется: Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет предприятием за этот период. Представить заполненные счета-фактуры и акт о выполнении работ, все пояснения и расчеты.
Документы:
Счет-фактура №1
Покупатель: Поставщик:
ОАО «Спецэлектромонтаж» ООО «Кабель» /рубли/
Наиме-нование товара |
Ед.изм. |
Кол-во |
Цена |
Сумма |
Ставка НДС |
Сумма НДС |
Всего с НДС |
Кабель |
1 метр |
105 |
56-00 |
5880 |
18% |
1058,4 |
6938,4 |
Фонари |
1 шт. |
60 |
110-00 |
6600 |
18% |
1188 |
7788 |
Всего к оплате |
- |
- |
- |
12480 |
- |
14726,4 |
Исходные данные по счет-фактуре №1 представлены в табл. 1 (а,б).
Таблица 1(а)
Наименование товара: кабель
Вариант |
Количество |
Цена, руб. |
1 |
105 |
50-00 |
2 |
105 |
56-00 |
3 |
105 |
52-00 |
4 |
150 |
48-00 |
5 |
160 |
50-00 |
6 |
120 |
50-00 |
7 |
150 |
45-00 |
8 |
130 |
50-00 |
9 |
100 |
55-00 |
10 |
150 |
50-00 |
Таблица 1(б)
Наименование товара: фонари
Вариант |
Количество |
Цена, руб. |
1 |
60 |
110 00 |
2 |
60 |
110-00 |
3 |
60 |
115-00 |
4 |
52 |
150-00 |
5 |
60 |
120-00 |
6 |
40 |
150-00 |
7 |
55 |
110-00 |
8 |
50 |
120-00 |
9 |
50 |
120-00 |
10 |
55 |
120-00 |
Покупатель: Поставщик:
ОАО «Спецэлектромонтаж» ООО «Фортуна»
Наиме-нование товара |
Ед.изм. |
Кол-во |
Цена |
Сумма |
Ставка НДС |
Сумма НДС |
Всего с НДС |
Розетки |
1 шт. |
1300 |
60-00 |
78000 |
18% |
14040 |
92040 |
Лампы (люмин.) |
1 шт. |
250 |
140-00 |
35000 |
18% |
6300 |
41300 |
Всего к оплате |
- |
- |
- |
113000 |
- |
133340 |
Исходные данные по счет-фактуре №2 представлены в табл. 2 (а,б).
Таблица 2(а)
Наименование товара: розетки
Вариант |
Количество |
Цена, руб. |
1 |
1200 |
60-00 |
2 |
1300 |
60-00 |
3 |
1400 |
55-00 |
4 |
1800 |
50-00 |
5 |
1600 |
50-00 |
6 |
1300 |
55-00 |
7 |
1500 |
40-00 |
8 |
1400 |
50-00 |
9 |
1200 |
50-00 |
10 |
1500 |
50-00 |
Таблица 2(б)
Наименование товара: лампы (люмин.)
Вариант |
Количество |
Цена, руб. |
1 |
250 |
138-00 |
2 |
250 |
140-00 |
3 |
250 |
140-00 |
4 |
400 |
120-00 |
5 |
400 |
150-00 |
6 |
300 |
150-00 |
7 |
300 |
140-00 |
8 |
200 |
150-00 |
9 |
300 |
130-00 |
10 |
300 |
150-00 |
Счет-фактура №3
Покупатель: Поставщик:
ОАО «Спецэлектромонтаж» ООО «Корона»
Наиме-нование товара |
Ед.изм. |
Кол-во |
Цена |
Сумма |
Ставка НДС |
Сумма НДС |
Всего с НДС |
Кабель |
1 метр |
90 |
60-00 |
5400 |
18% |
972 |
6372 |
Фонари |
1 шт. |
200 |
100-00 |
20000 |
18% |
3600 |
23600 |
Всего к оплате |
- |
- |
- |
25400 |
- |
29972 |
Исходные данные по счет-фактуре №3 представлены в табл. 3 (а,б).
Таблица 3(а)
Наименование товара: кабель
Вариант |
Количество |
Цена, руб. |
1 |
100 |
60-00 |
2 |
90 |
60-00 |
3 |
95 |
60-00 |
4 |
100 |
50-00 |
5 |
120 |
60-00 |
6 |
130 |
55-00 |
7 |
100 |
50-00 |
8 |
90 |
60-00 |
9 |
100 |
60-00 |
10 |
100 |
60-00 |
Таблица 3(б)
Наименование товара: фонари
Вариант |
Количество |
Цена, руб. |
1 |
200 |
102-00 |
2 |
200 |
100-00 |
3 |
200 |
100-00 |
4 |
118 |
125-00 |
5 |
250 |
110-00 |
6 |
180 |
120-00 |
7 |
220 |
100-00 |
8 |
200 |
110-00 |
9 |
200 |
100-00 |
10 |
220 |
110-00 |
Поставщик: Объект:
ОАО «Спецэлектромонтаж» ЗАО «Х»
Заказчик: ЗАО «Х»
I. Выполнение работ |
Стоимость, руб. |
1. Подвод питания к зданию |
43000-00 |
2. Прокладка кабеля для освещения территории |
16000-00 |
3. Прокладка кабеля для освещения фасада корп.№1 |
17800-00 |
4. Установка розеток |
4500-00 |
5. Монтаж фонарей наружного освещения |
800-00 |
6. Установка люминисц.ламп |
2900-00 |
К оплате: К оплате с НДС: |
85000 100300 |
II. Приобретенные, используемые при выполнении работ, товары |
Стоимость, руб. |
1. Кабель |
11280 |
2. Фонари |
26600 |
3. Розетки |
78000 |
4. Лампы (люминисц.) |
35000 |
К оплате |
150880 |
+ НДС 18 % |
27158,4 |
К оплате с НДС |
178038,4 |
III. Всего к оплате с НДС |
278338,4 |
|
42458,4 |