Контрольная работа по "Налоговому учету"

 

 

 

 

 

Налоговый регистр  по учету расходов на ОПС за декабрь 2008 года

Налогоплательщик Общество с ограниченной ответственностью «Вечер»

 

ИНН   7453601737   

Период с 01.12.2008   года по 31.12.2008   года

 

№ пр	Операция	Вид оплаты	Оправдательный документ	Дата оплаты	Сумма по операциям	Сумма принимаемая для целей  н/о
1	2	3		4	5	6
1	Выплата	Расчет за ноябрь	Платежное поручение № 40	15.12.2008	2900	2900
2	Начислено	Расчет за декабрь	Расчет бухгалтерии	31.12.2008	4060	-
ИТОГО					6960	2900

 

Регистр учета операций по начислению амортизации основных средств

 

Налогоплательщик Общество с ограниченной ответственностью «Вечер»

 

ИНН   7453601737   

Период с 01.12.2008   года по 31.12.2008   года

 

Дата	Наименование объекта	Использование объекта непосредственно  в производстве (+,-)	Метод начисления амортизации	Первоначальная стоимость	Остаток срока полезного использования	Норма амортизации	Сумма амортизации
1	2	3	4	5	6	7	8
15.12.08	Торговое оборудова ние	+	Линейный	75300	43 мес	13,67	385000

 

Итого по регистру:

сумма амортизации объектов, непосредственно  используемых при производстве продукции,

работ, услуг  385000    

 

 

 

 

 

 

Регистр учета  доходов от реализации

 

Налогоплательщик Общество с ограниченной ответственностью «Вечер»

 

ИНН    7453601737   

Период с 01.12.2008   года по 31.12.2008   года

 

 

Дата операции	Наименование объекта учета	Оправдательный документ	Дата признания доходов	Сумма
1	2	3	4	5
08.12.2009	Торговая выручка	ПКО № 26	08.12.2008	5950
10.12.2008	Торговая выручка	ПКО № 27	10.12.2008	555000
Итого				560950

 

 

 

 

 

 

Регистр учета  реализации покупных товаров

 

Налогоплательщик Общество с ограниченной ответственностью «Вечер»

 

ИНН    7453601737   

Период с 01.12.2008   года по 31.12.2008   года

 

Дата	Наименование товара	Цена единицы товара	Количество	Расходы (гр.2 х гр.3)	Выручка от реализации	Прибыль (убыток)
1	2	3	4	5	6	7
10.12.08	Т1	10000	18	1170000	180000	63000
10.12.08	Т1	12000	20	156000	240000	84000
10.12.08	Т1	9000	15	88000	135000	47000
ИТОГО				361000	555000	194000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Регистр учета  расходов на производство и реализацию

 

Налогоплательщик Общество с ограниченной ответственностью «Вечер»

 

ИНН   7453601737   

Период с 01.12.2008   года по 31.12.2008   года

 

№ пр	Дата	Вид расхода	Документ	Сумма
1	2	3	4	5
1	12.12.2008	Хозяйственные расходы	Авансовый отчет № 2	2300
2	22.12.2008	Материалы на хозяйственные расходы	Требование № 12	4300
3	31.12.2008	Заработная плата	Расчетная ведомость № 12	29000
4	31.12.2008	ПФР	Расчет бухгалтерии	4060
5	15.12.2008	Амортизация	Расчет бухгалтерии	850
6	25.12.2008	ТЗР	Расчет бухгалтерии	52
ИТОГО				40562

 

 

Регистр учета  прочих расходов на производство и  реализацию

 

Налогоплательщик Общество с ограниченной ответственностью «Вечер»

 

ИНН   7453601737   

Период с 01.12.2008   года по 31.12.2008   года

 

Дата	Вид расхода	Документ	Сумма
1	2	3	4
8.12.2008	Аренда	СЧ.Ф № 126	1200
ИТОГО   1200

 

Регистр учета  внереализационных расходов текущего периода

 

Налогоплательщик Общество с ограниченной ответственностью «Вечер»

 

ИНН    7453601737  

Период с 01.12.2008   года по 31.12.2008   года

 

 

Дата	Вид расхода	Сумма
1	2	3
09.12.2008	Прочие расходы	1000
22.12.2008	Штраф	1000
22.12.2008	Транспортный налог	42
26.12.2008	ЕНВД	3503
ИТОГО по регистру		5545

 

 

 

Регистр-расчет финансового результата от реализации продукции, товаров, работ, услуг

 

Налогоплательщик Общество с ограниченной ответственностью «Вечер»

 

ИНН   7453601737   

Период с 01.12.2008   года по 31.12.2008   года

 

№ п/п	Источник информации	Сумма
1	Регистр учета реализации продукции, товаров, работ, услуг	555000
2	Регистр себестоимости реализованной  продукции, товаров, работ, услуг	361000
3	Валовый доход (стр.1-стр.2)	194000
4	Регистр учета расходов на продажу	40562
5	Финансовый результат от продаж	152238
6	Внереализационные доходы	-
7	Внереализационные расходы	5545
8	Прибыль (убыток)	146693

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Литература

 

1. Налоговый кодекс Российской федерации  (в действующей редакции)
2. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкцией по его применению, утвержденные приказом  Минфина РФ от 31.10.2000 г. № 94н
3. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98
4. Положение по бухгалтерскому учету « Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99
5. Кондраков Н.П «Бухгалтерский учет» 2007 г.
6. Справочно-правовая система «Гарант»