Контрольная работа по "Налоговому учету"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Января 2013 в 20:39, контрольная работа

Краткое описание

Основным документом по учётной политике является Положение по бухгалтерскому учёту "Учётная политика организаций" ПБУ 1/98.
Данное Положение устанавливает основы формирования (выбора и обоснования) и раскрытия (придание гласности) учётной политики организаций.
Согласно ПБУ 1/98 под учётной политикой организации понимается принятая ею совокупность способов ведения бухгалтерского учёта – первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения фактов хозяйственной деятельности.

Содержание

1 ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 3
1.1 Учетная политика организации 3
1.2 Бухгалтерская отчетность 10
1.3 Система налогообложения в виде налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 16
2 ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 27
Литература 54

Скачать полностью (73.51 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

курсовая №7.doc

— 551.00 Кб (Скачать документ)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборотно-сальдовая ведомость

№  балансового

счета

Наименование

Бухгалтерских счетов

Остаток на начало месяца

Оборот за месяц

Остаток на конец месяца

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

01

Основные средства

75300

  

122200

-

197500

-

02

Амортизация основных средств

-

37650

-

850

-

38500

08

Вложения во внеоборотные активы

85200

-

657200

122200

620200

-

10.

Материалы

7300

-

-

4300

3000

-

10 ТЗР

Транспортно-заготовительные расходы

88

-

-

52

36

-

19

Налог на добавленную стоимость

15336

-

-

-

15336

-

41

Товары

-

-

375000

361000

14000

-

43

Готовая продукция

12900

-

-

-

12900

-

44

Расходы на продажу

-

-

41762

41762

-

-

50

Касса

18000

-

597710

577310

38400

-

51

Расчетный счет

82180

-

541510

537446

86244

-

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

-

81992

485236

1009400

-

606156

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

5950

-

-

5950

-

-

66

Расчеты  по краткосрочным кредитам и займам

-

154400

-

-

-

154400

68

Расчеты по налогам и сборам

-

7900

8000

6545

-

6445

69

Расчеты по социальному страхованию

-

2911

2900

4060

-

4071

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

-

7560

13060

29000

-

23500

71

Расчеты с подотчетными лицами

1000

-

28800

28800

1000

-

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

1700

4031

6750

4760

8450

8791

80

Уставный капитал

-

10000

-

-

-

10000

90

Продажи

-

-

555000

555000

-

-

90.2

Себестоимость продаж

-

-

361000

361000

-

-

90.7

  

-

-

41762

41762

-

-

90.9

Прибыль/ Убыток

-

-

152238

152238

-

-

91

Прочие доходы и расходы

-

-

2042

2042

-

-

99

Прибыли и убытки

-

-

152238

152238

-

-

97

Расходы будущих периодов

1490

-

-

-

1490

-

84

Нераспределенная прибыль

-

-

-

146693

-

146693

ИТОГО

-

306444

306444

3589408

3589408

998556

998556


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет ЕНВД

 

БД р = БД нк рф * К1 * К2

К2 = Ка.с * Км.о * Кз

НБ =ВД= БД р * ФП

ЕНВД = ВД * ставку по ЕНВД

Где,

Б/Д – базовая доходность;

К1 – коэффициент – дефлятор

Ка.с -  коэффициент ассортимента

Км.о -  коэффициент муниципального образования;

К з - коэффициент зон.

ФП – физический показатель  (Площадь торгового зала)

К2 = 0,75* 1 * 0,80 = 0,6

БД р =  1800 * 1,081* 0,6 = 1167,5

НБ =ВД =  1167,5 * 20 = 23350

ЕНВД = 23350 * 15% = 3503

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет транспортно- заготовительных  расчетов

 

№

п/п

Показатели

По покупным ценам

ТЗР

Фактическая себестоимость

1

Остаток материалов на начало периода

7300

88

7388

2

Получено материалов за месяц

-

-

-

 

ИТОГО

7300

88

7388

3

Средний процент ТЗР

-

1,2

-

4

Расходов материалов на производство

4300

52

4352

5

Реализация материалов на сторону

-

-

-

 

ИТОГО

4300

52

4352

6

Остаток материала на конец периода

3000

36

3036


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Регистр учета  операций приобретения  имущества, работ, услуг, прав

 

Налогоплательщик  Общество с ограниченной ответственностью «Вечер»

ИНН    7453601737   

Период с 01.12.2008   года по 31.12.2008   года

 

 

 

Дата

 

Наименование

объекта учета

Основания получения имущества, работ, услуг,прав

 

 

Количество

 

 

Сумма

Дата признания объекта  учета

Основание для признания объекта  учета

1

2

3

4

5

6

7

05.12.2008

Земельный участок 

Акт, договор

-

85000

10.12.2008

Акт ввода основных средств

07.12.2008

Торговое помещение

Сч.ф № 125

50 кв.м

450000

15.12.2008

Акт ввода основных средств

10.12.2008

Аренда складского помещения

Сч.ф № 126

10 кв.м

1200

12.12.2008

Договор

15.12.2008

Оформление витрины магазина

Пл. поручение № 45

-

6750

18.12.2008

Договор

20.12.2008

Автомобиль

+

регистрация автомобиля

Сч.ф № 444

1 шт

120000

 

2200

22.12.2008

Акт ввода основных средств

-

ИТОГО

-

-

665150

-

-


 

Регистр учета  операций по приобретению материалов

 

Налогоплательщик  Общество с ограниченной ответственностью «Вечер»

ИНН   7453601737   

Период с 01.12.2008   года по 31.12.2008   года

 

 

Показатель

Поступило

Списано

Остаток

сумма

сумма

сумма

1

2

3

4

Сальдо на начало периода

-

-

7300

Обороты за период

-

4300

  

Сальдо на

конец периода

-

-

3000


 

 

Регистр-расчет цены единицы списанных  материалов

 

Налогоплательщик  Общество с ограниченной ответственностью «Вечер»

ИНН   7453601737   

Период с 01.12.2008   года по 31.12.2008   года

 

Дата списания

Оправдательный документ

Стоимость списанных материалов

1

2

8

22.12.2008

Требование

 № 12

3036

Итого:

-

3036


 

 

Регистр учета  операций по приобретению и списанию товаров учитываемых по методу ФИФО

 

Налогоплательщик  Общество с ограниченной ответственностью «Вечер»

ИНН   7453601737   

Период с 01.12.2008   года по 31.12.2008   года

 

 

№ пр

Показатель

Количество

Цена за единицу

Сумма

1

2

3

4

5

1

Сальдо на начало периода

-

-

-

2

Поступление

5

50

5000

7000

25000

350000

2

Отгрузка

18

20

15

5 * 5000

13 * 7000

20 * 7000

15* 7000

25000

91000

140000

105000

2

Сальдо на конец периода

2

7000

14000


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Регистр-расчет цены единицы реализованных покупных товаров по методу ФИФО

 

Налогоплательщик Общество с ограниченной ответственностью «Вечер»

 

ИНН   7453601737  

Период с 01.12.2008   года по 31.12.2008   года

 

 

Дата реализации

Оправдательный документ

Номер партии

Коли

чество

Сумма расходов

Цена приобретения единицы товара

всего

из партии №…

1

2

3

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10.12.2008

ПКО №27

1

18

-

117000

    

6500

10.12.2008

ПКО №27

2

20

-

  

156000

  

7800

10.12.2008

ПКО №27

3

15

-

    

88000

5867

ИТОГО

-

-

-

361000

117000

156000

88000

20167


 

 

 

Налоговый регистр  по учету расходов на оплату труда  за декабря 2008 года

Налогоплательщик Общество с ограниченной ответственностью «Вечер»

 

ИНН   7453601737   

Период с 01.12.2008   года по 31.12.2008   года

 

№

пр

Операция

Вид оплаты

Оправдательный

документ

Дата оплаты

Сумма по операциям

Сумма принимаемая для целей  н/о

1

2

3

  

4

5

6

1

Выплата

Расчет за ноябрь

Платежная ведомость № 12,

РКО № 50

10.12.2008

7000

70000

2

Начислено

З/П за декабрь

Расчетная ведомость №12

31.12.2008

29000

-

ИТОГО

36000

70000

Информация о работе Контрольная работа по "Налоговому учету"