Контрольная работа по дисциплине "Налоги и налогообложение"

Тогда уплата НДС по месяцам:

в январе 1800*18%=324 тыс.руб.

в феврале: 1600*18%=288 тыс.руб.

в марте: 600*18%=108 тыс.руб.

В итоге за 1ый квартал сумма  НДС, уплаченная налоговым агентом, равна 720 тыс.руб.

А также согласно ст. 167 Налогового кодекса РФ все организации и предприниматели должны определять налоговую базу по НДС на наиболее раннюю из двух дат в момент отгрузки товаров Согласно ст. 167 Налогового кодекса РФ все организации и предприниматели должны определять налоговую базу по НДС на наиболее раннюю из двух дат в момент:

- отгрузки товаров (передачи  работ, услуг и имущественных  прав);

- поступления предоплаты.

Значит:

 Сумма НДС, начисляемая по отгруженной продукции, подлежащая к уплате за 1ый квартал текущего года: 8000*18%= 1440 тыс.руб.

В итоге мебельная фабрика «Лесовик» (г.Киров) по произведенным в текущем  году операциям уплатит в бюджет 720тыс.руб.+ 1440 тыс.руб.=

2160 тыс.руб.

Уплата налога производится по итогам каждого налогового периода не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, то есть налогоплательщик обязан оплатить налог не позднее 20 апреля текущего года.

Налогоплательщики обязаны представить  в налоговые органы налоговую декларацию в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, то есть не позднее 20 апреля текущего года.

Заявить к вычету НДС, уплаченный за иностранную фирму, можно уже  по итогам того периода, в котором  уплачен налог в бюджет, отразив в декларации за соответствующий налоговый период одновременно сумму налога и сумму вычета по сделке.

Нормативно-правовые акты

1. Гражданский кодекс РФ (с изм. и доп.).
2. Налоговый кодекс РФ (с изм. и доп.).
3. Кодекс РФ об ответственности за административные правонарушения (с изм. и доп.).
4. Уголовный кодекс РФ (с изм. и доп.).
5. Закон РФ от 21.03.1991 г. № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» (с изм. и доп.).
6. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 г. № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации».
7. Постановление Правительства РФ 30.09.2004 г. № 506 «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе».

Основная литература

1. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – 5-е изд.. – М.: Дашков и К., 2006.
2. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник. – 2 изд. М.: Дело, 2006.

Дополнительная литература

1. Красницкий В.А. Организация и методика налоговых проверок: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005.
2. Миронова О.А. Налоговое администрирование: Учебное пособие. – М.: Омега-Л, 2005.
3. Налоги и налогообложение: учебник для вузов/ под ред. И.А. Майбурова. – 4-е изд. перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2010.
4. Налоговое право России: Учебник для вузов /Отв. ред. Ю.А.Крохина. – 3 изд. – М.: Норма, 2007.
5. Налогообложение организаций: учебник / науч. ред. Л.И. Гончаренко. –М.: Экономист, 2006.
6. Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие / под ред. А.Н. Ромнаова – изд. 2-е. доп. и перераб. – М.: Вузовский учебник, 2009.
7. Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для вузов. – 7-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2007.
8. Ройбу А.В. Налоговые проверки / А.В. Ройбу. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Экзамен, 2006.
9. Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налого-обложение. Учебник для вузов. - СПб.: Питер, 2005.

Справочные системы

1. «Гарант», «Кодекс», «Консультант Плюс».