Зарубежный опыт преодоления банкротства крупных промышленных компаний

АКАДЕМИЯ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ (КФ)

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ФАКУЛЬТЕТ

АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

Зарубежный опыт преодоления  банкротства крупных промышленных компаний

Казань - 2012

Содержание

Введение

1. Банкротство и механизм  его возникновения

2. Зарубежный опыт антикризисного  управления

2.1 Современная система  банкротства в зарубежных странах

2.2 Зарубежный опыт антикризисного  управления

3. Проблемы использования  зарубежного опыта в РФ

Заключение

Список используемой литературы

Введение

В связи со сложившейся  ситуацией в экономике Российской Федерации, как некогда ранее  стала актуальна тема банкротства.

В промышленно развитых странах  ежегодно терпят банкротство около 10% фирм; - 50% всех предпринимателей (независимо от сферы хозяйствования).

Современная экономическая  действительность заставляет руководителей  предприятий постоянно принимать  решения в условиях неопределенности. В условиях финансовой и политической нестабильности коммерческая деятельность чревата различными кризисными ситуациями, результатом которых может стать  несостоятельность или банкротство.

Причиной банкротства  российских предприятий в период общего кризиса являются неблагоприятные  макроэкономические условия: нарушение  традиционных хозяйственных связей, спад спроса, нестабильность финансового  рынка. В этой связи, особенно актуальной становится проблема управления несостоятельными предприятиями именно в условиях экономических кризисов. Собственно процедура банкротства представляет лишь завершающую стадию неудачного функционирования предприятия, которой  обычно предшествуют стадии нормальной ритмичной работы и финансовых затруднений.

Цель антикризисного управления - возобновление платежеспособности и восстановление финансовой устойчивости предприятии .

Целью данной работы является исследование опыта антикризисного управления зарубежных стран.

В рамках данной цели должны быть решены следующие задачи:

* исследовано понятие  банкротства и механизмы его  проявления;

* рассмотрены особенности  антикризисного управления за  рубежом

* рассмотрены проблемы  использования зарубежного опыта  в РФ

Поставленные цели обусловили структуру курсовой работы:

1. Банкротство: механизм  его возникновения

Кризисное состояние отдельных  предприятий в условиях рынка - естественное явление. За счет этого слабые предприятия  прекращают свое существование, а более  устойчивые развиваются.

Банкротство является крайней  формой кризисного состояния, когда  предприятие не в силах оплатить свою задолженность и восстановить платежеспособность за счет собственных  источников доходов. Банкротство является результатом развития кризисного состояния  предприятия и рыночным инструментом перераспределения капитала.

Существует множество  определений банкротства, но наиболее четкое дано Н. А. Бреславцевой. Ею определено, что банкротство - это цивилизованная форма разрешения конфликта, возникшего между кредиторами и должником, позволяющая в определенной мере соблюсти интересы обоих, поскольку после завершения процедуры банкротства бывший должник освобождается от обязательств, связанных с погибшим бизнесом, и снова имеет возможность предпринимательства, а кредитор, в свою очередь, получает часть затраченных средств.

Действительно, многие предприятия  и физические лица вступают в многочисленные кредитно-денежные отношения. В ряде случаев денежный размер обязательств превышает определенный предел, и наступает невозможность погашения обязательств. Юридические и физические лица объявляются несостоятельными (банкротами).

Несостоятельность хозяйствующих  субъектов - распространенное явление  в рыночной экономике. Оно рассматривается  как определенное негативное положение  субъекта в системе экономических  связей, характеризуемое неплатежеспособностью  субъекта по своим обязательствам.

Несостоятельность, по мнению И. Г. Кукукиной, это финансовое состояние предприятия, при котором оно неспособно в течение нормативно установленного срока выполнить долговые обязательства и самостоятельно восстановить свою платежеспособность. Если же у предприятия наблюдается обратный эффект, то имеет место необратимая неплатежеспособность.

Банкротство - это прекращение  хозяйственной деятельности ввиду  отсутствия финансовой возможности  восстановить платежеспособность на основе порядков, установленных законодательством.

В экономической практике выделяют несколько видов банкротства:

1. Реальное банкротство  организации, характеризующееся  неспособностью предприятия восстановить  свою платежеспособность в силу  реальных потерь собственного  и заемного капитала. Высокий  уровень потерь капитала, наличие  огромной суммы кредиторской  задолженности не позволяют вести  нормальную производственно-хозяйственную  деятельность. Санирующими мероприятиями  могут быть проведение конкурсного  производства (ликвидация организации)  или реорганизация.

2. Временное (условное) банкротство,  которое характеризуется таким  состоянием неплатежеспособности  организации, которое вызвано  существенной просрочкой ее кредиторской  задолженности, а также большим  размером дебиторской задолженности,  затовариванием готовой продукцией, в то же время сумма активов  организации превосходит объем  ее долгов.

3. Преднамеренное (умышленное) банкротство, которое характеризуется  преднамеренным созданием руководителями  и собственниками организации  состояния ее неплатежеспособности, нанесением ей экономического  вреда в личных интересах и  интересах третьих лиц.

4. Фиктивное банкротство  - это ложное объявление организацией  о своей неплатежеспособности  с целью введения в заблуждение  кредиторов для получения от  них отсрочки платежей по своим  финансовым обязательствам, либо  получения скидки с долгов, либо  для передачи готовой продукции,  не пользующейся спросом на  рынке, для погашения долгов.

Возникающие кредитно-денежные отношения между должником и  кредитором иногда вызывают разногласия. Разрешить конфликтную ситуацию помогает институт несостоятельности (банкротства).

Институт несостоятельности - комплексный правовой институт, включающий в себя нормы гражданского, уголовного, административного, финансового, трудового  и других отраслей права. Институт несостоятельности (банкротства) служит определенным стимулом эффективной работы предпринимательских  структур, гарантируя одновременно экономические  интересы кредиторов, а также государства  как общего регулятора рынка.

Институт банкротства  является важнейшим элементом механизма  рыночной экономики. Его назначение состоит в защите социально-экономических  процессов от последствий неэффективной  или недобросовестной деятельности их участников и невыполнения взятых на себя обязательств. Задачей института  также является помощь в ликвидации несостоятельных предприятий на добровольной или принудительной основе, когда проведение мер по предупреждению банкротства, осуществление досудебной санации, либо наблюдение, либо внешнее  управление не обеспечило необходимый  уровень платежеспособности организации.

Институтом несостоятельности  и банкротства решаются две задачи:

* во-первых, должнику обеспечивается  защита от кредиторов, требования  которых он не в состоянии  удовлетворить;

* во-вторых, защищаются интересы  каждого кредитора от неправомерных  действий должника и других  кредиторов, при обеспечении сохранности  имущества и справедливого его  распределения между кредиторами.

В настоящее время задачей  института банкротства в развитых рыночных странах является сохранность  предприятия, а значит, и собственности  его владельца путем изменения  системы управления предприятием, предоставления отсрочки и рассрочки платежа. Государство  и общество заинтересованы не в ликвидации предприятия-должника, а в восстановлении его платежеспособности посредством  специальных процедур, предусмотренных  законодательством о несостоятельности (банкротстве).

Экономическая сущность банкротства  заключается в реализации максимально  возможного риска экономического субъекта, в условиях рыночного хозяйствования и определения степени ответственности  хозяйствующего субъекта за результаты своей деятельности.

Банкротство как элемент  хозяйственного механизма имеет  положительные и отрицательные  стороны.

Положительными моментами  следует считать:

* ликвидацию предприятия-должника  и возвращение долгов кредиторам  через исполнение обязательств, назначенных судом;

* создание нового бизнеса;

* смену состава руководителей,  не исполняющих свои обязанности,  замену временных руководителей  на профессиональных руководителей,  передачу бизнеса в более надежные  руки;

* передачу бизнеса организации  от государства в частные руки  и наоборот;

* восстановление финансовой  устойчивости и реструктуризацию  предприятия с целью выхода  из кризисной ситуации.

К негативным моментам относят:

* потерю кредиторами части  бизнеса;

* возникновение нового, последующего  банкротства;

* ухудшение социальной  жизни работников предприятия;

* сокращение рабочих мест, а вследствие этого снижение  платежеспособности населения;

* сужение потребительского  рынка;

* возможность возникновения  криминального банкротства, связанного  с переделом собственности и  разворовыванием имущества, в  том числе организаций со значительной  долей государственной и муниципальной  собственности.

Однако банкротство организаций  возникает вследствие негативного  воздействия разнообразных внутренних и внешних факторов. Умение предприятия  приспособиться к различным изменениям в экономической среде является гарантией не только выживания, но и  процветания.

2. Зарубежный опыт антикризисного  управления

2.1 Современная система  банкротства в зарубежных странах

Как показывает практика большинства  зарубежных стран, одним из ключевых элементов современной системы  банкротства является наличие специального правительственного учреждения. Оно  способно контролировать действия соответствующего законодательства и представлять рекомендации относительно действий правительства  в данной области. Как правило, компетенция  и функции государственных органов  по банкротству установлены законом, но во многих странах они имеют  свои специфические особенности. Так, госорганы стран Европейского Союза  обладают полномочиями подавать в Суд  ЕС запросы относительно постановлений  Суда о толковании положений Европейской  Конвенции по банкротству.

В Великобритании эту роль выполняет Служба несостоятельности, входящая в систему Министерства торговли и промышленности и насчитывающая 1800 постоянных сотрудников. Функции  этой Служба таковы:

- лицензирование специалистов  по банкротству, контроль за процессом выдачи этих лицензий и за деятельностью арбитражных и конкурсных управляющих;

- осуществление функций  конкурсного управляющего в случае  нехватки активов подвергаемого  процедуре банкротства предприятия  для оплаты конкурсного управляющего  из числа независимых профессионалов;

- выявление вероятных  причин банкротства должника  и понесения им убытков;

- выявление причин незаявления о банкротстве директорами должника, как только стало ясно, что спасение бизнеса невозможно;

- проверка документации  любой компании в случае поступления  жалоб от клиентов, партнеров  или общественности;

- предписание неблагополучным  компаниям пройти аудиторскую  проверку и назначение определенных  аудиторов за счет компании;

- добиваться ликвидации  любой компании в случае, если  Служба несостоятельности пришла  к выводу, что это соответствует  интересам общества (на такие  случаи приходится примерно 1% всех  банкротств в Великобритании -- несколько сотен случаев в год);

- возбуждать в судах  дела о судебном преследовании  должников.

Многолетний богатый опыт государственного регулирования банкротств существует в Соединенных Штатах Америки. С 1934 года роль государственного органа по несостоятельности стала  выполнять Комиссия по биржам и ценным бумагам (КБЦБ) Правительства США. В  реформированном в 1978 году американском Законе о банкротстве у КБЦБ есть три функции:

- выступать в суде и  быть заслушанной по любому  вопросу дела о банкротстве,  в частности, по поводу назначения  конкурсного управляющего, назначения  комиссий кредиторов и акционеров, уровня оплаты конкурсных управляющих,  использования, продажи и аренды  собственности;

- контролировать и обеспечивать  адекватность заявления предприятия-должника  о своем финансовом состоянии  и наличии активов;

- возражать против утверждения  судом плана реорганизации по  мотивам злоупотреблений со стороны  должника.

В ряде случаев КБЦБ вмешивалась  в условия продажи действующих  неплатежеспособных предприятий, настаивая  и добиваясь других условий продажи. В 1983 году в дополнение к КБЦБ в  США появились Государственные  Федеральные Конкурсные Управляющие. Их задача, среди прочего, состоит  в контроле деятельности и оплаты независимых конкурсных управляющих, а также в предотвращении мошенничества, нечестности и нарушения законности при осуществлении процедур банкротства.