Структура фонда оплаты труда

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Расчетная  часть

2.1 Обоснование  плана производства продукции

 

         На основе исходных данных о рыночной потребности в изделиях  составляется таблица 2.1.  расчетной части согласно варианту

Таблица 2.1- Рыночная потребность в изделиях

Наименование изделия	Марка изделия	Рыночная потребность, шт.
А	1	2
	С - 1	1340
	С - 2	320
	С - 3	110
Б	К - 1	950
	К - 2	380
	К - 3	55
В	Л - 1	2200
	Л - 2	910
	Л - 3	540
Г	Д - 1	72
	Д - 2	85
	Д - 3	300
Итого	-	7262

 

Примечание: итоговая рыночная потребность определяется путем суммирования значений рыночной потребности по всем видам изделий.

Заполняется таблица 2.2. на основе исходных данных по технико-экономическим показателям изделий.

 

 

 

 

 

Таблица 2.2.- Технико-экономические показатели изделий

Наименование изделия	Марка изделия	Оптовая цена изделий, р.	Трудоемкость изделий, н-ч	Станкоемкость изделий, н-ч	Полная себестоимость изделия, р.
					Всего	В т.ч. материальные затраты
1	2	3	4	5	6	7
А	С – 1	720000	4800	4900	619200	309600
	С – 2	910000	4000	4100	691600	380380
	С – 3	920000	5600	5600	754400	369656
Б	К – 1	397000	2950	2830	297750	151852,5
	К – 2	220000	1320	1260	178200	99792
	К – 3	313000	1600	1700	219100	108454,5
В	Л – 1	218000	1180	1220	152600	79352
	Л – 2	300000	1440	1375	219600	122976
	Л – 3	410000	2150	1960	340300	170150
Г	Д – 1	75000	419	420	53250	28222,5
	Д – 2	90000	450	400	74160	41603,76
	Д – 3	92100	570	540	68154	34758,54
Итого	-	-	-	-	-	-

 

Примечание. Графы 3-5 заполняются на основе исходных данных. Полная себестоимость (графа 6) определяется исходя из данных по затратам на один рубль оптовой цены (таблица 5 исходных данных) путем умножения оптовой цены на затраты на один рубль оптовой цены. Значение графы 7 получается на основе данных об удельном весе прямых затрат в себестоимости продукции.

Рассчитываются удельные показатели, значения которых сводятся в таблицу 2.3.

                                                                                                                                                                                                   Таблица 2.3.- Удельные показатели

Наименование изделий	Марка изделий	Удельная трудоемкость	Удельная материалоемкость	Ц – С, р.	Рентабельность, %	Удельная стоимость обработки
1	2	3	4	5	6	7
А	С1	0,0067	0,430	100800	0,16	0,430
	С2	0,0044	0,418	218400	0,32	0,342
	С3	0,0061	0,402	165600	0,22	0,418
Б	К1	0,0074	0,383	99250	0,33	0,368
	К2	0,0060	0,454	41800	0,23	0,356
	К3	0,0051	0,347	93900	0,43	0,354
В	Л1	0,0054	0,364	65400	0,43	0,336
	Л2	0,0048	0,410	80400	0,37	0,322
	Л3	0,0052	0,415	69700	0,20	0,415
Г	Д1	0,0056	0,376	21750	0,41	0,334
	Д2	0,0050	0,462	15840	0,21	0,362
	Д3	0,0062	0,377	23946	0,35	0,363

 

   Удельная трудоемкость (t _уд) определяется по формуле (2.1):

      Т

t _уд = -------  (2.1)

         Ц

где Т – трудоемкость изготовления одного изделия, нормо-часы;

       Ц – оптовая цена единицы изделия, р.

Найдём удельную трудоёмкость для марки С1:

t _уд(С1) = 4800/720000 = 0,0067

Аналогично  находим удельную трудоёмкость для  остальных марок:

t _уд(С2) = 4000/9100000 = 0,0044

t _уд(С3) = 5600/920000 = 0,0061

t _уд(К1) = 2950/397000 = 0,0074

t _уд(К2) = 1320/220000 = 0,0060

t _уд(К3) = 1600/313000 = 0,0051

t _уд(Л1) = 1180/218000 = 0,0054

t _уд(Л2) = 1440/300000 = 0,0048

t _уд(Л3) = 2150/410000 = 0,0052

t _уд(Д1) = 419/75000 = 0,0056

t _уд(Д2) = 450/90000 = 0,0050

t _уд(Д3) = 570/92100 = 0,0062

 

 Удельная материалоемкость (М_уд) определяется по формуле (2.2):

М _{пр. изд}

М _уд = ------------ ,  (2.2)

Ц

где М  _{пр. изд} – прямые материальные затраты на одно изделие, р.;

      Ц - оптовая цена единицы изделия, р.

Найдём удельную материалоёмкость для марки С1:

М _уд(С1) = 309600/720000 = 0,385

Аналогично  находим удельную трудоёмкость для остальных марок.

Рентабельность  изделия (Р _изд) определяется по формуле:

      Ц - С

Р _изд = -----------       (2.3)

    С

где С – полная себестоимость изделия, р.

Найдём рентабельность изделия для марки С1:

Р _изд(С1) = 720000-619200/619200 = 0,16

Аналогично  находим рентабельность изделия  для остальных марок.

Удельная  стоимость обработки (С _{обр. уд.}) определяется по формуле:

        С - М _{пр. изд}

С _{обр. уд} = --------------- (2.4)

     Ц

Найдём удельную стоимость обработки для марки  С1:

С _{обр. уд.(С1)} = (619200-309600)/ 720000 = 0,43

Аналогично находим удельную стоимость  обработки для остальных марок.   

                                   

Таблица 2.4.- Количество установленного оборудования и его использование
Наименование показателей	Значение показателя
1. Число календарных дней в году, дни	366
2. Число нерабочих дней, дни	112
в том числе праздничных	8
3. Количество смен	2
4. Простой оборудования, %	6
5. Количество установленного оборудования, шт.	3400

 

Примечание: Таблица 2.4. заполняется на основании  исходных данных.

На основе исходных данных по станкоемкости изделий рассчитывается количество оборудования (N), соответствующее рыночной потребности:

            С _т * Q _р

   N = ---------------,                                                                                                (2.5)                                      

                 Ф _эф.

где С _т – станкоемкость изготовления одного изделия, станко-ч;

      Q _р – потребность рынка в изделиях, шт.;

      Ф _эф – эффективный фонд времени работы оборудования, ч.

Эффективный фонд времени работы оборудования рассчитывается по формуле:

Ф _эф = Ф _реж. * (1 – П / 100),                                                                           (2.6)

где Ф  _реж – режимный фонд времени, ч.

       П – плановый процент простоя оборудования, %.

Режимный фонд времени работы оборудования определяется по формуле:

Ф _реж = (Д _кал. – Д _нер.) * t _см * К _см – r _{предпразд.} *      К _см,                                     (2.7)  

где Д _кал – количество календарных дней в году;

      Д _нер – количество нерабочих дней в году;

      t _см – продолжительность смены (8 часов – для всех вариантов);

      К _см – количество смен (для всех вариантов – 2 смены);

      r _{предпразд} – количество нерабочих часов в предпраздничные дни.

Определяем эффективный фонд времени  работы оборудования и полученные данные сводим в таблицу 2.                                                                                              

Таблица 2.5.-Расчет эффективного фонда времени работы оборудования

Наименование показателей	Значения показателей
1. Число календарных дней в году	365
2. Число нерабочих дней	112 8
в т. ч. праздники
3. Режимный фонд времени работы  оборудования, ч.	4048
4. Эффективный фонд времени работы  оборудования, ч.	3805

 

Определяем количество оборудования, соответствующее рыночной потребности                                                                                        

Таблица 2.6.- Количество оборудования, соответствующее рыночной потребности

Наименование изделия	Марка изделия	Рыночная потребность, шт	Станкоемкость продукции, станко-ч	Суммарная станкоемкость продукции,	Эффективный фонд времени работы оборудования, ч	Количество станков, шт
				станко-ч
1	2	3	4	5	6	7
А	С1	1340	4900	6566000	3805	1726
	С2	320	4100	1312000	3805	345
	С3	110	5700	627000	3805	165
Б	К1	950	2920	2774000	3805	729
	К2	380	1340	509200	3805	134
	К3	55	1650	90750	3805	24
В	Л1	2200	1200	2640000	3805	694
	Л2	910	1450	1319500	3805	347
1	2	3	4	5	6	7
	Л3	540	2150	1161000	3805	305
Г	Д1	72	420	30240	3805	8
	Д2	85	450	38250	3805	10
	Д3	300	580	174000	3805	46
Итого	-	7262	-	17241940	-	4531