Социальное планирование

 

Расчет плана на 2012 г. в % к 2011г.  
РТО=9361,3*100/8326=112,4 
ИОпер=1183,95*100/1269,65=180,99 
ИОпост=714,35*100/690,75=96,69 
     Далее производится распределение общей плановой суммы издержек обращения по отдельным статьям. Затраты по каждой статье издержек обращения могут быть рассчитаны так же, как и общая сумма плановых переменных и постоянных затрат. Однако, в этом случае в расчет следует принимать выявленные за плановый период тенденции развития и соотношения с товарооборотом отдельно по каждой статье издержек обращения торгового предприятия. 

 

 

 

 

 

2.5 Планирование материально- технических ресурсов

Таблица 2.5.1 – Баланс материально-технических ресурсов

Потребности	Сумма, тыс. грн.	Источники покрытия потребностей	Сумма, тыс. грн.
1. Основное производство	5000	1. Остатки на складах	1000
2. Капитальное строительство	1000	2. Остаток в НЗП	5000
3. Мероприятия по усовершенствованию  оборудования	500	3. Мобилизация внутренних  ресурсов	500
4. Ремонтно-эксплуатационные  потребности	200	4. Поступления по контрактам
5. Создание производственных  запасов	100	5. Другие источники	300
6. Другие потребности
Итого	6800	Итого	6800

 

     Составление балансов материально-технических ресурсов является предпосылкой для планирования распределения материальных ресурсов между производственными единицами, входящими в состав предприятия. Предприятия устанавливает производственным единицам лимиты на материальные ресурсы и перераспределяет их в установленном порядке с учетом изменений производственной программы.  Важное, значение при планировании материально-технических ресурсов имеет анализ эффективности использования материальных ресурсов, которая определяется с целью объективной оценки состояния потребления ресурсов в основном и вспомогательном производстве, объемов запасов, контроля величины затрат на их приобретение и хранение, принятия решений по вопросам организации экономии ресурсов и разработки путей рационального использования.

 

2.6 Планирование финансов

Перспективный финансовый план на 2011-2013 гг.
Показатели	2011		2012		2013
	Млн руб.	% к ВВП	Млн руб.	% к ВВП	Млн руб.	% к ВВП
Доходы — всего	2740163,5	17,9	3012195,2	17,0	3398834,9	16,7
из них:
налоговые доходы	2068872,6	13,5	2321746,0	13,1	2634270,1	13,0
неналоговые доходы	219019,4	1,4	187451,6	1,0	191048,4	0,9
доходы целевых бюджетных  фондов	14061,5	0,1	14407,6	0,1	14546,4	0,1
единый социальный налог	438210,0	2,9	488590,0	2,8	558970,0	2,7
Расходы — всего	2656760,1	17,4	2849924,5	16,1	3099758,6	15,2
из них:
процентные расходы	288770,6	1,9	344794,4	1,9	345546,0	1,7
непроцентные расходы (без  расходов, финансируемых за счет ЕСН)	1929779,5	12,6	2016540,1	11,4	2195240,6	10,8
расходы, финансируемые за счет единого социального налога	438210,0	2,9	488590,0	2,8	558970,0	2,7
Профицит	83403,4	0,5	162270,7	0,9	299078,3	1,5

 

 

 

 

 

 

 

2.7 Планирование инвестиций  и рисков

Таблица 2.7.1 Технико-экономические показатели эффективности

инвестиционного проекта  за планируемый год

№ п/п	Наименование Показателя	Ед. изм.	До  проведения  мероприятий	После внедрения мероприятий	Изменения
					+/-	%
1	Выручка (без НДС)	Тыс. руб.	14600	17520	2920	20
2	Себестоимость	Тыс. руб.	12962	15405	2443,4	19
3	Валовая прибыль (с.1 - с.2)	Тыс. руб.	1638	2114,6	476,6	29
4	Коммерческие и управленческие расходы	Тыс. руб.	0	0	0	-
5	Прибыль от Реализации	Тыс. руб.	1638	2114,6	476,6	29
6	Прочие доходы	Тыс. руб.	1	1	0	0
7	Прочие расходы	Тыс. руб.	1	1	0	0
8	Прибыль до налогообложения	Тыс. руб.	1638	2114,6	476,6	29
9	Налог на прибыль	Тыс. руб.	245,7	317, 19	71,49	29
10	Чистая прибыль	Тыс. руб.	1392,3	1797,4	405,11	29

 

Постоянные затраты до проведения мероприятия 745 тыс. руб. Переменные затраты до проведения мероприятия 12217 тыс. руб.

Выручка от реализации до проведения мероприятия 14600 тыс. руб.

После введения мероприятия  выручка увеличится на 20% и составит 17520 тыс. руб. Рассчитаем себестоимость после проведения мероприятия. Постоянные затраты останутся прежними и составят 745 тыс. руб. Планируемые переменные затраты после введения мероприятия увеличится на 20% и составит 14660,4 тыс. руб. Таким образом, полная себестоимость составит 745+14660,4= 15405,4 тыс. руб.

     Произведенные расчеты показывают, что вследствие введения данного мероприятия, произошло увеличение чистой прибыли - на 405,11 тыс. руб. или на 29%. Срок окупаемости проекта составит 890/405,11=2,2 года.

 

2.8 Планирование социального  развития

Социальная программа должна предусматривать  ответственное отношение к персоналу, следование стандартам корпоративного управления, политике взаимодействия с местными обществами, а также  природоохранную деятельность, спонсорство, благотворительность, поэтому в  ней должны присутствовать следующие  разделы:

- медицинское обслуживание, санаторно-курортное  лечение и организация отдыха  сотрудников организации;

- развитие физкультуры и спорта, проведение культурных мероприятий  для сотрудников и членов их  семей;

- реализация программы подготовки  кадрового резерва, обучения и  повышения квалификации сотрудников  организации;

- строительство жилья для сотрудников  (с привлечением учредителя организации ООО "Арго"), выделение ссуд на его приобретение;

- оказание помощи неработающим  пенсионерам, ветеранам труда,  инвалидам и другим социально незащищенным категориям населения;

- работа с молодежью.

На содержание медицинской службы и медицинское обслуживание сотрудников, в том числе на проведение периодических  и предварительных медицинских  осмотров, оказание медицинской помощи, необходимо выделить определенную сумму  на каждого сотрудника из прибыли  организации для финансирования программы добровольного медицинского страхования с целью организации  единого подхода к медицинскому обслуживанию всех сотрудников. Финансирование программ медицинского обслуживания персонала должно рассматриваться как социальные инвестиции, направленные на оздоровление и повышение качества жизни сотрудников, и одновременно как экономически эффективные вложения (вспомним ситуацию, когда из-за болезни сотрудницы сорвалась сделка).

Для реализации возможности оздоровления и отдыха на базе социальных объектов ОАО "Арго", необходимо заключить договор, на основании которого сотрудники ООО "Арго" и члены их семей смогут отдыхать в санаториях, базах отдыха на льготных условиях. Необходимо разработать программу предоставления путевок на лечение в известных здравницах страны, а детям сотрудников предоставить возможность укрепить здоровье на южных курортах.

Совместно с ОАО "Арго" необходимо предоставить сотрудникам и их детям широкие возможности для занятий физкультурой и спортом, организации досуга и культурного развития. На спортивных площадках социальных объектов ОАО "Арго" можно запланировать такие мероприятия, как спартакиады, различные соревнования и тренировки, занятия групп "Здоровье", которые на льготных условиях могут посещать как сотрудники ООО "Арго", так и члены их семей, а также ветераны предприятия. Необходимо составить план развития творческих коллективов на базе Дворца культуры ОАО "Арго", где смогут заниматься и принимать участие в различных конкурсах, фестивалях, самодеятельных мероприятиях как сотрудники ООО "Арго", так и члены их семей.

Приоритетным направлением социальной политики ООО "Арго" остается решение задачи привлечения в организацию высококвалифицированных специалистов, поэтому в социальной программе необходимо предусмотреть реализацию программы подготовки кадрового резерва, обучения и повышения квалификации персонала с тем, чтобы часть расходов на обучение взять на себя.

Кроме того, можно предусмотреть  обучение студентов на договорной основе, ежемесячно выплачивая самым успешным из них стипендию, например, от 1000 до 2000 рублей в зависимости от результатов  сессии.

Необходимо разработать программу, предусматривающую проявление чуткого  внимания и оказание помощи ветеранам  войны и труда, пенсионерам ООО "Арго", например, организовать финансирование парикмахерской, которая может предоставлять бесплатные услуги данным категориям граждан, проводить юридические консультации; организовывать встречи и чаепития; осуществлять подписку на газеты.

На наш взгляд, основные направления  благотворительной деятельности, запланированные  в социальной программе ООО "Арго", должны быть следующие:

- финансовая поддержка ветеранов  войны и труда, вернувшихся  к мирной жизни воинов-интернационалистов, ветеранов и инвалидов локальных  конфликтов;

- шефская помощь общеобразовательным  школам города;

- грантовая деятельность, направленная на поддержку одаренных детей, создание творческих объединений, помощь людям с ограниченными возможностями и др.

Целью социальной программы ООО "Арго" должно стать создание атмосферы большого и дружного коллектива, членами которого являются не только сотрудники организации, но и члены их семей, дети и ветераны.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Социальное планирование осуществляется в прямой или в косвенной форме с применением научно-обоснованных методов, опираясь на количественные (социальные нормативы) и качественные (социальные ориентиры) характеристики, направленные на принятие научно обоснованных управленческих решений, нацеленных на повышение эффективности социального планирования и его результативности при решении проблем развития трудовых коллективов. Чтобы предвидеть социальные последствия принимаемых решений необходимо согласовывать интересы всех участников социальных отношений, для чего разрабатываются планы (программы) социального развития.

План социального развития предприятия представляет собой  научно обоснованную и материально  обеспеченную систему мероприятий, направленных на всестороннее и гармоничное  развитие всех членов коллектива на основе прогрессивных изменений структуры, условий жизни трудового коллектива, усиление социальной однородности труда, полное удовлетворение материальных и  духовных потребностей членов коллектива. В планах социального развития целесообразно  выделять следующие направления  работ: совершенствование социальной структуры коллектива; совершенствование  социальных факторов развития производства и повышения его экономической  эффективности; улучшение условий  труда и быта работников; воспитание дисциплины труда, развитие трудовой активности и т.п. Для разработки социального  плана необходимо провести тщательный анализ состояния и динамики социальных показателей, в том числе степени  содержательности труда, его условий  и уровня оплаты, текучести кадров, дисциплины труда, ценностных ориентаций в коллективе, анализ выполнения плановых заданий предшествующего периода, тенденций технического и организационного развития производства. При этом выявляется круг социальных проблем, требующих  для своего разрешения соответствующих  материальных, трудовых и финансовых затрат. Это позволит усилить обоснованность плана и возможность его практического выполнения. Так же в данной работе было проведено планирование реализации, потребности в персонале, затрат на оплату труда, издержек, финансов, материально- технических ресурсов и инвестиций. В них отражена тенденция развития организации, в сравнении с предшествующими годами.