Разработка плана перевооружения производства

 

 

Содержание

 

 

 

 

Этап 1. Уточнение поставленной задачи

 

Суть ситуации: обосновать и принять решение по поводу программы технического перевооружения на ОАО «Химпром», определить  способы финансирования программы или за счет собственных средств и/или привлеченных средств при уровне риска инвестирования в данное производство 5% годовых и планируемом уровне инфляции 10% годовых, определить влияние на содержание и направление общей стратегии развития  организации.

Констатация ключевых особенностей ситуации:

1. ОАО «Химпром» - практически крупнейший монополист в пределах России и стран СНГ по производству:

• гранулированного АБС пластика, в т.ч. трудногорючих марок с повышенным блеском и тягучестью, различной цветовой гаммы;
• вспенивающихся полистиролов марок;
• фенопласта;
• сепараторов поровиниловых;
• деталей машиностроения и т.д.

При этом предприятие оказывает услуги по выполнению индивидуальных заказов для клиентов. На внешнем рынке существуют конкуренты в следующих странах: Япония, США и др.

2. ОАО «Химпром» с августа 1992 года был приватизирован в ходе Государственной программы и преобразован в ОАО. Держатель контрольного пакета акций – ТД «Эдемт».
3. Возможность финансирования программы, как с помощью кредитных ресурсов, так и из собственных средств.
4. Для реализации стратегии необходимо провести техническое перевооружение предприятия, возможно осуществления поэтапного производства нового оборудования, охарактеризованного в стоимостном выражении в 150 000 тыс. рублей.
5. Существует возможность получения кредита в пределах 2 000 тысяч рублей под 26% годовых на период 5 лет или возможность лизингового кредитования в пределах 4 000 тыс. рублей под 28% на период 8 лет. 

Вопросы, требующие проработки:

• Определить потребность в финансировании проекта. Определить критерии выбора наиболее приемлемой альтернативы финансирования проекта.
• Определить источники финансирования.
• Обосновать выбор варианта финансирования инвестиционного проекта.
• В случае принятия решения о финансировании проекта с использованием заемных источников определить сумму возврата заемных средств.
• Выбрать наиболее приемлемый график реализации программы перевооружения.
• Определить влияние технологического перевооружения на направление общей стратегии предприятия.

 

Этап 2. Анализ деятельности и обоснование критериев выбора

 

Анализ текущего состояния финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Химпром» был произведен на основании данных таблицы 4.

Его общими результатами стали следующие выводы:

1. Постепенное снижение стоимости основных производственных фондов определяется возрастающим уровнем износа (в 2000 г. – 69%). Необходимо провести техническое перевооружение предприятия.

2. Для реализации программы перевооружения за счет собственных средств необходимо рассчитать прибыль предприятия. Ее можно просчитать, используя себестоимость реализованной продукции и выручку от реализации. В связи с отсутствием данных, будем считать затраты на производство и дивиденды акционеров равными 0, при учете налога на прибыль 30%. Прогноз прибыли на 5 лет вперед представлен на рисунке 1.

 

Рисунок 1. Прогноз прибыли

 

Из данного прогноза мы видим, что прибыль стремительно сокращается. К 2004 году предприятие уйдет в минус за счет увеличения уровня износа и себестоимости реализованной продукции.

С учетом проведенной программы перевооружения желательный  прирост прибыли должен выглядеть следующим образом (Рисунок 2).

 

 

Рисунок 2 – Прогноз прибыли после проведения программы технического перевооружения производства

 

3. Так как предприятие фактически является монополистом в своей отрасли и, анализируя имеющиеся данные, можно сказать, что использование всей прибыли предприятия для организации технического перевооружения является допустимым.
4. Для проведения программы технического перевооружения производства необходимо 150 000 тыс. руб. По состоянию на 2000 год прибыль ОАО «Химпром» составила 132 411,30 тыс. руб. В соответствии с прогнозом прибыли (Рис. 1) организации будет достаточно собственных средств на реализацию программы.  Анализируя показатели планируемого уровня инфляции 10% и риска инвестирования в данное производство 5% можно сделать вывод о нецелесообразности формирования кредитной (26% годовых на 5 лет) или лизинговой (28% годовых на 8 лет) линии.

Таким образом, промежуточными выводами будут:

1. В соответствии с исходными данными ( Приложение А, таблица 4) можно сделать вывод о том, что текущее состояние финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Химпром» - устойчиво. Результаты инвестиций в техническое перевооружение позволят развить качественные характеристики товарного ассортимента, осуществить возможность введения товаров-новинок в производство, увеличить объемы производства, а так же повысить производительность труда.

2. Имеющейся прибыли недостаточно, чтобы осуществить немедленное перевооружение производства, поэтому целесообразно либо уменьшить количество продуктов, входящих в программу, либо провести ее поэтапно.

В связи с изложенным, наибольшую целесообразность применения при оценке эффективности решений, принимаемых по поводу определения источников финансирования проекта, представляют следующие показатели:

• финансовые ресурсы – собственные средства, прибыль для реализации программы;
• проведение максимально возможной программы перевооружения;
• время, затраченное на реализацию программы, максимум 5 лет.

 

Этап 3. Предложение альтернативных вариантов решения проблем

 

Для реорганизации производства требуется 150 000 тыс. руб.

Чистая прибыль предприятия за 2000 год составила 132 411,30 тыс. рублей.

Данные по расходованию чистой прибыли в исходных данных отсутствуют, следовательно, она остается в полном распоряжении предприятия. Несмотря на это, ОАО «Химпром» не хватит собственных средств для моментальной полной реализации технологического перевооружения. В соответствии с проведенным выше анализом, предприятия не будет привлекать заемные средства. Следовательно, у нас остаются следующие альтернативы:

1. Провести технологическое перевооружение производства не полностью - не для всех видов продуктов (Приложение А, таблица №6).
2. Провести программу технического перевооружения поэтапно, с использованием графика реализации программ (Приложение А, таблица №5)
3. Провести технологическое перевооружение производства в соответствии с альтернативным графиком производства (за 2 года)

 

Этап 4. Сравнение альтернатив.

 

Рассмотрим представленные выше альтернативы:

1. Провести перевооружение не для всех видов продуктов. У нас имеется 132 411,30 тыс. руб., а полное перевооружение составит 150 000 тыс. руб. Исходя из имеющихся у нас данных, из данной программы перевооружения исключается продукт «Фенопласт» так как он занимает наименьшие доли на рынке и в выручке организации. Таким образом, у организации хватает денег на перевооружение за 1 год.
2. Имеется возможность реализовать программу поэтапно, в соответствии и графиком (Приложение А, таблица №5). Однако, в соответствии с представленным на этапе 2 анализом, организации не будет хватать средств на программу в последующие периоды. Чтобы этого избежать, организации необходимо использовать часть прибыли с нынешнего 2000 и следующего 2001 года для реализации программы в последующие периоды.

Для реализации программы необходимо оставить часть прибыли:

• 2000 год – 132 411,30 тыс. руб.;
• 2001 год – 17 588,70 тыс. руб.

3. Провести реорганизацию производства в соответствии с альтернативным графиком, а именно за 2 периода (года). Прибыль в 2000 году составляет 132 411,30 тыс. руб. Этого достаточно для проведения программы для продуктов – «АБС» - 75 000 тыс. руб.  и «Полистрол» - 50 000 тыс. руб.

В следующем периоде 2001 год прибыль будет примерно равна 119 732,20 тыс. руб. Ее будет достаточно для реализации программы перевооружения для последнего продукта «Фенопласт» - затраты на программу составят 25 000 тыс. руб.

Для сравнения альтернатив воспользуемся методом оценки с помощью указанных ранее критериев.

 Таблица 1 – Определение альтернатив методом оценки

 

Альтернативы   Критерии	К	А 1	А 2	А 3
Финансовые ресурсы	0,6	5	4	5
Максимальная программа перевооружения	0,2	3	5	5
Время на реализацию	0,2	5	2	4

 

 

А 1 = 0,6*5+0,2*3+5*0,2 = 4,6

А 2 = 0,6*4+0,2*5+0,2*2 = 3,8

А 3 = 0,6*5+0,2*5 +0,2*4 = 4,8

Таким образом, наиболее приемлемой альтернативой является Альтернатива 3, так как эта альтернатива полностью укладывается в денежные возможности предприятия, включает максимальную программу перевооружения – для всех продуктов, и реализация пройдет в достаточно сжатые сроки.

 

Этап 5. Процесс согласования выбранного решения.

 

Чтобы выбранная альтернатива была реализована на практике, ее необходимо согласовать. Организация «Химпром» является открытым акционерным обществом, следовать в первую очередь необходимо согласовать решение с держателем контрольного пакета акций – ТД «Эдемт», а так же с другими акционерами. Так же принятое решение необходимо согласовать с руководителями структурных подразделений, которые будут вовлечены в процесс технического перевооружения. Это, прежде всего,  главный инженер, главный экономист, начальник производства, заместитель по коммерческим вопросам, заместитель по кадровым и социальным вопросам.

После согласования решения предприятие должно обратиться в проектную организацию для разработки проекта реализации решения о техническом перевооружении производства. После разработки проект необходимо согласовать с акционерами, Ростехнадзором, Роспотребнадзором другими лицензирующими и разрешительными органами государственной и муниципальной власти.

Перечень документов, оформление которых сопровождает процесс согласования, определяется индивидуально в каждой организации.

Главное условие  -  на согласование должен быть направлен полностью подготовленный и оформленный в соответствии с установленными в организации правилами проект документа. Инициатор проекта документа (подразделение, исполнитель) подготавливает проект в соответствии с требованиями действующей Инструкции по делопроизводству, внутренними стандартами и иными внутренними нормативными документами организации, закрепляющими правила подготовки, составления и оформления конкретных видов документов.

Программа будет проводиться в 2 этапа:

1. Техническое перевооружение продуктов «АБС» и «Полистирол» к декабрю 2001 года. Затраты составят 75 000 + 50 000 = 125 000 тыс. руб.
2. Техническое перевооружение продукта «Фенопласт» к декабрю 2002 года. Затраты составят 25 000 тыс. руб.

 

Этап 6. План реализации принятого решения

 

Таблица 2 – План реализации управленческого решения о перевооружении производства

 

Мероприятие	Срок реализации	Исполнители	Лица, контролирующие исполнение	Объем и перечень необходимых ресурсов
Предоставление и согласование проекта с собранием акционеров, различными разрешительными органами.	До конца февраля 2001 г.	Генеральный директор	Совет директоров	Проект программы, документы по согласованию
Реализация мероприятий, включенных в 1 этап проекта	В течение 2001 года	Персонал технического,  производственного, экономического и кадрового отделов	Главный инженер, начальник производства, заместитель по экономическим, социальным и кадровым вопросам.	Денежные средства в установленном сметой размерах, перечень необходимых документов.
Запуск обновленных производственных линий продуктов «АБС» и «Полистирол»	Декабрь 2001 года	Главный инженер, Начальник производства	Генеральный директор	Необходимый перечень документов
Реализация мероприятий, включенных во 2 этап проекта	В течении 2002 года	Персонал технического,  производственного, экономического и кадрового отделов	Главный инженер, начальник производства, заместитель по экономическим, социальным и кадровым вопросам.	Денежные средства в установленном сметой размерах, перечень необходимых документов.
Запуск обновленной производственной линии продукта «Фенопласт»	Декабрь 2002 года	Главный инженер, Начальник производства	Генеральный директор	Необходимый перечень документов