Разработка бизнес-плана производственного участка сборки и сварки металлоконструкций

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Февраля 2013 в 16:04, курсовая работа

Краткое описание

Несомненным достоинством двутавровых балок является отсутствие необходимости обслуживания в течение всего срока службы – 60 лет.
В настоящее время в России находится в эксплуатации около 1 млн. различных металлоконструкций с использованием двутавровых балок, большая часть из которых выработала свой ресурс и подлежит замене. Кроме этого отсутствие изготовления двутавровых балок сдерживает экспорт двутавровых балок российского производства. Российские предприниматели приобретают у зарубежных поставщиков полуфабрикат в виде тавров и организовывают штучное производство двутавровых балок, в основном для укрепления сооружений, изготавливаемых на экспорт.
Представленная работа является дальнейшим развитием этого направления.

Содержание

Введение 3
Резюме 5
Виды товаров 7
Рынки сбыта 8
План маркетинга 9
План производства 11
Финансовый план и финансовая стратегия 12
Оценка рисков 13
Приложение 14

Скачать полностью (99.11 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Курсовая по менеджменту.doc

— 528.00 Кб (Скачать документ)

где – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего, руб/час;

– численность вспомогательных рабочих, чел.

1 год

2 год

3 год

Зарплата административно-управленческого персонала рассчитывается по формуле:

где – среднемесячный оклад АУП, руб.;

– численность АУП, чел.

Полученные данные заносим в таблицу

Таблица 5

Расчет фонда оплаты труда

Показатели	1-й	2-й	3-й
Зарплата основных рабочих, руб.	782560 613200	1064280 833940	1173840 919800
Дополнительная зарплата основных рабочих, руб.	558304	759288	837456
Зарплата, вспомогательных рабочих, руб.	109800	146400	146400
Зарплата АУП, руб.	192000	192 000	192 000
Фонд зарплаты, млн. руб.	2,256	2,996	3,269
Поясной коэффициент, 15%, млн. руб.	0,338	0,449	0,49
Итого, млн. руб.	2,594	3,445	3,759

Таблица 6

Затраты на ресурсы

Наименование ресурса	Норма расхода на ед. продукции	Цена ед. ресурса,руб	Потребность материала на программу	Стоимость, млн. руб.
1. Сырье и материалы	Проволока –5,352кг Металл – 0,3 листа СО2 – 384 л	25,82 11650 0,02	156278 кг 8760 листов 11212800л	4,035 102,054 0,225
2. Покупные и комплектующие изделия	-	-	-	-
3. Электроэнергия		1,614	20 000 кВт	0,0323
4. Технологическая электроэнергия	48 кВт	1,614	1401600 кВт	2,2622
5. Итого				108,6085

Расчет себестоимости продукции

Полная себестоимость рассчитывается по формуле:

где – общие затраты, руб.;

– годовой выпуск продукции по программе

Таблица 7

Калькуляция себестоимости продукции

Наименование статей затрат

На единицу изделия

Количество

Сумма, млн.руб.

Переменные расходы:

Технологическая электроэнергия

Сырье и материалы

Проволока

Металл

СО2

ФЗП основных рабочих

Постоянные затраты

затраты на реконструкцию участка

приобретение монтаж оборудования

бытовая электроэнергия

амортизация

расходы по эксплуатации оборудования (5% от стоимости оборудования)

ФЗП вспомогательных рабочих

ФЗП специалистов

Итого

48 кВт

5,352кг

0,3 листа

384л

1401600 кВт

156278 кг

8760 лист.

11212800л

2,2622

4,035

102,054

0,225

1,605

1,5

0,525

0,0323

0,073

0,0263

0,126

0,221

112,9755

Определение цены производим по формуле

где – планируемый размер прибыли на единицу продукции, руб.

Таблица 8

Расчет затрат на производство, млн. руб.

Наименование статей затрат	1-й	2-й	3-й
Объем производства, шт.	29200	39712	43800
Переменные расходы:
Технологическая электроэнергия	2,2622	3,0766	3,3933
Сырье и материалы	106,314	144,5861	159,471
ФЗП основных рабочих	1,605	2,183	2,408
Всего переменные затраты	110,18	149,85	165,27
Постоянные затраты
затраты на реконструкцию участка	1,5	-	-
приобретение монтаж оборудования	0,523	0,264	0,065
бытовая электроэнергия	0,0323	0,0323	0,0323
Амортизация	0,073	0,097	0,103
расходы по эксплуатации оборудования (5% от стоимости оборудования)	0,026	0,013	0,003
ФЗП вспомогательных рабочих	0,126	0,168	0,168
ФЗП специалистов	0,221	0,221	0,221
Всего постоянные затраты	2,502	0,795	0,592
Итого производственная себестоимость	112,68	150,65	165,86
Коммерческие расходы (5% от производственной себестоимости)	5,634	7,533	8,293
Итого полная себестоимость	118,314	158,183	174,153
Цена изделия	0,0051	0,0051	0,0051

Cырье и материалы 2 год:

Проволока 5,352*25,82*39712= 5,4877 млн.руб.

Металл 0,3*11650*39712= 138,7934 млн.руб.

СО2 384*0,02*39712= 0,305 млн.руб.

3 год:

Проволока 5,352*25,82*43800= 6,053 млн.руб.

Металл 0,3*11650*43800= 153,081 млн.руб.

СО2 384*0,02*43800= 0,337 млн.руб.

Цена изделия (118314000/29200)+25%= 5100 руб.

Таблица 9

Дополнительные капиталовложения в товарно-материальные запасы

Годы	Программа выпуска, шт.	Цена одного изделия, руб.	Затраты на материалы	Норма запаса готовой продукции, дн.	Норма запаса материалов, дн.	Нормативный запас материалов, руб.	Нормативный запас готовой продукции, руб.	Суммарные товарно-материальные запасы, руб.	Дополнительные капиталовложения в оборотные средства
1	29200	5100	106,314	20	20	5,83	8,16	13,99	13,99
2	39712	5100	144,5861	20	20	7,92	11,098	19,02	5,03
3	43800	5100	159,471	20	20	8,74	12,24	20,98	1,96

Нормативный запас готовой продукции определяется по формуле:

где – цена одного изделия, руб.;

– среднедневной выпуск продукции, шт.;

– норма запаса готовой продукции, дн.

1 год

Нормативный запас материалов рассчитывается по следующей формуле:

где – среднедневной расход материалов, руб.;

– норма запаса материалов, дн.

1 год

Таблица 10

Дополнительные капиталовложения

Годы	Потребность в основных фондах, млн.руб.	Дополнительные капиталовложения в оборотные средства, млн. руб.	Итого капиталовложений	Финансирование за счет собственных средств (30%)	Финансирование за счет заемных средств (70%)
1	2,029	13,99	16,02	4,806	11,214
2	0,264	5,03	5,29	5,29	-
3	0,065	1,96	2,025	2,025	-

Таблица 11

План доходов и расходов на 1-й год, млн. руб.

Показатели	Месяцы												Итого
Показатели	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого
1. Объем производства, шт.	2433	2433	2433	2433	2433	2433	2433	2433	2433	2433	2433	2433	29200
2. Доход от продаж	12.41	12.41	12.41	12.41	12.41	12.41	12.41	12.41	12.41	12.41	12.41	12.41	148.92
3. Переменные затраты
Затраты на материал	8.86	8.86	8.86	8.86	8.86	8.86	8.86	8.86	8.86	8.86	8.86	8.86	106.314
Зарплата основных рабочих (основная и дополнительная)	0.134	0.134	0.134	0.134	0.134	0.134	0.134	0.134	0.134	0.134	0.134	0.134	1.605
4. Постоянные затраты	0.2085	0.2085	0.2085	0.2085	0.2085	0.2085	0.2085	0.2085	0.2085	0.2085	0.2085	0.2085	2.502
5. Производственная себестоимость	9.39	9.39	9.39	9.39	9.39	9.39	9.39	9.39	9.39	9.39	9.39	9.39	112.68
6. Коммерческие расходы	0.47	0.47	0.47	0.47	0.47	0.47	0.47	0.47	0.47	0.47	0.47	0.47	5.634
7. Полная себестоимость	9.86	9.86	9.86	9.86	9.86	9.86	9.86	9.86	9.86	9.86	9.86	9.86	118.314
8. Процент за кредит	0.28	0.28	0.28	0.28	0.28	0.28	-	-	-	-	-	-	1.682
9. Прибыль до уплаты налога	2.27	2.27	2.27	2.27	2.27	2.27	2.55	2.55	2.55	2.55	2.55	2.55	28.924
10. Налог на прибыль	0.5448	0.5448	0.5448	0.5448	0.5448	0.5448	0.612	0.612	0.612	0.612	0.612	0.612	6.9418
11. Чистая прибыль	1.7252	1.7252	1.7252	1.7252	1.7252	1.7252	1.938	1.938	1.938	1.938	1.938	1.938	21.9822

Таблица 12

План доходов и расходов по годам, млн. руб.

Показатели	Года
Показатели	1-й	2-й	3-й
1. . Объем производства, шт.	29200	39712	43800
2. Доход от продаж	148.920	202.531	223.380
3. Переменные затраты
Затраты на материал	106.314	144.5861	159.471
Зарплата основных рабочих (основная и дополнительная)	1.605	2.183	2.408
4. Постоянные затраты	2.502	0,795	0,592
5. Производственная себестоимость	112.68	150.65	165.86
6. Коммерческие расходы	5.634	7.533	8.293
7. Полная себестоимость	118.314	158.183	174.153
8. Процент за кредит	1.682	-	-
9. Прибыль до уплаты налога	28.924	44.348	49.227
10. Налог на прибыль	6.9418	10.6435	11.8145
11. Чистая прибыль	21.9822	33.7045	37.4125

План поступлений и выплат на первый год, млн. руб. Таблица 13

Показатели	Месяцы													Задолж-ность
Показатели	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12		Задолж-ность
Поступления от продаж	7.446	12.41	12.41	12.41	12.41	12.41	12.41	12.41	12.41	12.41	12.41	12.41		4.964
Выплаты всего	13.7623	15.8363	15.8363	10.4973	10.4973	21.7113	10.2845	10.2845	10.2845	10.2845	10.2845	10.2845
1. На инвестирование
Покупка обор. и рек-ция пом-ий	0,676	0,676	0,676
Запас оборотных средств	4.663	4.663	4.663
2. Затраты на себестоимость. Переменные:
Затраты на материалы	7.088	8.8595	8.8595	8.8595	8.8595	8.8595	8.8595	8.8595	8.8595	8.8595	8.8595	8.8595	1.772
ФЗП основных рабочих	0.067	0.134	0.134	0.134	0.134	0.134	0.134	0.134	0.134	0.134	0.134	0.134	0.067
3. Постоянные:	0.2085	0.2085	0.2085	0.2085	0.2085	0.2085	0.2085	0.2085	0.2085	0.2085	0.2085	0.2085
Ком. расходы	0.235	0.47	0.47	0.47	0.47	0.47	0.47	0.47	0.47	0.47	0.47	0.47	0.235
4. % за кредит	0,28	0.28	0.28	0.28	0.28	0.28	-	-	-	-	-	-
5. Возврат кредита	-	-	-	-	-	11.214	-	-	-	-	-	-
6. Налог на приб.	0.5448	0.5448	0.5448	0.5448	0.5448	0.5448	0.5448	0.5448	0.5448	0.5448	0.5448	0.5448	6.9418
Прирост ден. нал.	-6.3163	-3.4263	-3.4263	1.9127	1.9127	-9.3013	2.1255	2.1255	2.1255	2.1255	2.1255	2.1255
Остаток на начало	16.02	9.7037	6.2774	2.8511	4.7638	6.6765	-2.6248	-0.4993	1.6262	3.7517	5.8772	8.0027
Остаток на конец	9.7037	6.2774	2.8511	4.7638	6.6765	-2.6248	-0.4993	1.6262	3.7517	5.8772	8.0027	10.1282

Информация о работе Разработка бизнес-плана производственного участка сборки и сварки металлоконструкций