Разработка бизнес-плана производственного участка сборки и сварки металлоконструкций

Общая потребность в  инвестициях составит 16,02 в первом году, в том числе  4,806 млн. руб. за счет собственных средств, 11,214 млн. руб. за счет кредита банка на освоение производства сроком на 6 месяцев.

План доходов и расходов и расчет чистой прибыли представлен в таблице.

Начиная с 1 месяца, планируется получение прибыли в размере 1,7252 млн.руб. В расчетах учтено налогообложение.

Баланс денежных расходов и поступлений представлен в  табл.12, где произведена оценка поступления и расходования денежных средств в динамике.

Расчет потребности  в оборотном капитале представлен в табл. 16.

При этом инвестор получит  доход в виде процентов в сумме 1,682 млн. руб.

Прибыль от реализации позволит осуществить финансирование развития производства, погашение кредита и процентов по нему

График погашения инвестиционного  кредита и процентов по нему указан в табл.

Показатель кредитного покрытия инвестиций составляет 70%, соответственно показатель самофинансирования инвестиций – 30%. Таким образом, обеспечивается полное покрытие финансово-эксплуатационных потребностей.

Расчет показателей безубыточности и финансовой прочности деятельности ОАО «Мир фасадов» позволяет определить объем производства, при котором предприятие не несет убытков.

 

Оценка  рисков

 

Потенциальные риски  ОАО «Мир фасадов» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски  связаны с различными нарушениями  в производственной процессе или  в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий.

Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.

Коммерческие риски  связаны с реализацией продукции  на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)

Мерами по снижению коммерческих рисков являются:

Систематическое изучение конъюнктуры рынка;

Создание дилерской  сети

Рациональная ценовая  политика

Создание сети сервисного обслуживания

Реклама и т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса  рубля и т.п. Они могут быть снижены путем создания системы  финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и т.д.

Риски, связанные с  форс-мажорными обстоятельствами, - это риски, обусловленные непредвиденными  обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

 

 

Таблица 1

Исходные данные

Изделие	Б
Годовой объем	29200 шт.
Время сборки	0,7
Толщина металла и  общая длина шва изделия	6/12.0
Вид сварки	2
Действительный фонд времени одного оборудования	3855 ч.
Действительный фонд времени одного рабочего	1830 ч.
Часовая тарифная ставка одного сборщика	30 руб.
Часовая тарифная ставка одного сварщика	40 руб.
Дополнительная зарплата основных рабочих	40 %
Часовая тарифная ставка одного вспомогательного рабочего	20 руб.
Среднемесячный оклад  одного административного работника	8000 руб.
На реконструкцию участка  выделено	1,5 млн. руб.
Норматив рентабельности	25%
Выплата по материалам	80% + 20%
Выплата по продукции	60% + 40%
Коммерческие расходы	50% + 50%
Выплата по зарплате	50% + 50%
Налог на прибыль	24%
Норма дисконта	30%
Средняя норма запаса материалов	20 дней
Норма запаса готовой  продукции	20 дней
Процент за пользование  кредитом (год)	30%
Срок кредитного договора	6 - месяцев
Источники финансирования: Собственные Заемные	30% 70%
Затраты и транспортировку  и монтаж оборудования	10%

Определим трудоемкость изделий и необходимое количество оборудования для сборки и сварки

 

Исходя из режимов  сварки для изделия Б выбираем 2 вид сварки: полуавтоматическая и автоматическая сварка стыковых швов без разделки кромок в СО2, скорость сварки 18 м/ч.

 

Произведем расчет затрат времени на сварку одного изделия  по формуле:

 

где – трудоемкость изделия, ч.;

 – общая длина шва изделия,  м;

 – скорость сварки, м/ч.

 

 

Трудоемкость годовой  программы на сварку изделия вычисляется  по формуле:

 

где – трудоемкость годовой программы, ч.;

 – годовой объем продукции,  шт.

 

 

 

Определим трудоемкость годовой программы на сборку изделия  по формуле:

 

где – трудоемкость процесса сборки одного изделия, ч.;

 – годовой объем продукции,  шт.

Таблица 2

Расчет производственной программы

 

Показатели	Годы
	1-й	2-й	3-й
Темп изменения спроса  , %	100	136	150
Программа выпуска, шт.	29200	39712	43800
Темп роста программы выпуска, %	100	136	150

 

Количество оборудования зависит от годовой трудоемкости и действительного фонда времени  работы оборудования:

 

где – количество оборудования;

 – действительный фонд  времени работы одного оборудования, ч.

 

 

Расчет необходимого количества оборудования для сборки произведем по формуле:

 

где – количество оборудования для сборки;

 – действительный фонд  времени работы одного оборудования, ч.

 

Произведем расчет на 2-й и 3-й год

39712*0,67/3855= 6,9 (примем 7)

39712*0,7/3855= 7,2 (примем 8)

3-й год

43800*0,67/3855= 7,9 (примем 8)

43800*0,7/3855= 7,95 (примем 8)

 

Данные заносим в  таблицу

Таблица 3

Потребности в  основных фондах

 

Категории инвестиций	Марка оборудования	Стоимость, млн. руб.	Необходимое количество оборудования, шт.			Дополнительные капиталовложения, млн.руб.			Амортизационные отчисления, млн. руб.
			1-й	2-й	3-й	1-й	2-й	3-й	%	Сумма в первый год
1. Затраты на реконструкцию участка		1,5				1,5	-	-	2	0,03
2.Приобретение оборудования (сборочного)		0,03	6	2	-	0,18	0,06	-	9	0,0162
3. Монтаж оборудования – 10% от  стоимости оборудования						0,018	0,006
4.Приобретение сварочного оборудования	ПДГ-312-5	0,059	5	2	1	0,295	0,18	0,059	9	0,0266
5. Монтаж оборудования – 10% от  стоимости						0,0295	0,018	0,006
Итого						2,029	0,264	0,065		0,073

 

 

 

 

 

Расчет потребности  в персонале и фонде заработной платы

Среднесписочная численность  основных рабочих определяется исходя их трудоемкости производственной программы  и действительного годового фонда  времени одного работника:

 

где – трудоемкость годовой программы, ч.;

 – действительный фонд  времени одного работника, ч.

Рассчитаем численность  рабочих сварочного и сборочного переделов участка:

 

1 год: 

 

2 год: 

 

3 год: 

 

Численность вспомогательных  рабочих составляет 10%, а численность  административных рабочих – 5% от общей  численности основных рабочих. Данные заносим в таблицу.

 

 

 

Таблица 4

Расчет численности  работающих

Годы	Программа выпуска, шт.	Трудоемкость программы, ч.	Численность основных рабочих, чел.	Численность вспомогательных  рабочих, чел.	Численность административного  персонала, чел.	Итого
1	29200	Св.- 19564 Сб.-20440	11 12	3	2	28
2	39712	Св.- 26607 Сб.-27798	15 16	4	2	37
3	43800	Св.- 29346 Сб.-30660	16 17	4	2	39

 

Зарплата основных рабочих  рассчитывается на основе трудоемкости производственной программы и часовой  тарифной ставки основного рабочего по формуле:

 

где – основная зарплата основных рабочих, руб.;

 – часовая тарифная ставка  основного рабочего, руб.

 

1 год

Для сварщиков:

Для сборщиков:

2 год 

Для сварщиков:

Для сборщиков:

3 год

Для сварщиков:

Для сборщиков:

 

Дополнительная зарплата рассчитывается:

 

где – дополнительная зарплата основных рабочих, руб.;

 – процент дополнительной  зарплаты основных рабочих, руб.

 

1 год

2 год

3 год

Зарплата вспомогательных  рабочих рассчитывается по формуле: