Расчёт и анализ технико-экономических показателей деятельности предприятия

 

Часовые тарифные ставки вспомогательных рабочих определяются по формуле 2.8.

Для которой  = 75 руб./час. – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего 1-го разряда.

Общий фонд оплаты труда отдельно для каждой категории  вспомогательных рабочих рассчитан по формуле 2.18:

  (2.18)

где ПР_ВС.Р – премия вспомогательных рабочих, руб.;

Д _ВС.Р – доплата вспомогательных рабочим, руб.

Премия вспомогательным  рабочим принимается 25 % от тарифного  фонда оплаты труда вспомогательных  рабочих.

Доплата вспомогательным рабочим, например, за вредность принимается 5 % также от тарифного фонда оплаты труда.

Дополнительная  оплата труда в районах Крайнего севера и приравненного к нему районах, который рассчитывается для  Сахалинской области.

    _(2.19)

    _(2.20)

Расчеты сведены  в таблицу 2.6

Таблица 2.6 - ГОДОВОЙ  ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ  РАБОЧИХ

Категория вспомогательных   рабочих	Численность, чел.	ТФОТ ВС.Р, руб.	ПР ВС.Р, руб.	Д ВС.Р, руб.	СКВС.Р, руб.	ФОТ ВС.Р, руб.
1. Слесарь-наладчик	10	5832000	1458000,0	219600,0	12130560	19712160
2.Слесарь-ремонтник	4	2062800	515700,0	103140	4290624	6972264
3. Транспортный  рабочий	8	3650400	912600,0	182520,0	7592832	12338352
4. Контролер	4	2062800	515700,0	103140	4290624	6972264
5. Раздатчик  инструмента	2	912600	228150,0	45630,0	1898208	3084588
Итого:	28	14520600	3630150,0	726030,0	30202848	49079628

 

Из таблицы  видно что годовой тарифный фонд оплаты труда отдельной профессии  вспомогательных рабочих составил 14520600 часов, годовая премия вспомогательным  рабочим равна 3630150 руб. 00 коп., годовая доплата вспомогательным рабочим составила 726030 руб. 00 коп., дополнительная оплата труда в районах Крайнего севера и приравненного к нему районах равна 30202848 руб. 00 коп. и в совокупности годовой фонд оплаты труда составил 49079628 руб. 00 коп.

Норма единого  социального налога Н _ЕСН = 34%. Поэтому единый социальный налог, начисляемый от фонда заработной платы вспомогательных рабочих равен:

 _(2.21)

Из формулы  следует, что Единый социальный налог  вспомогательных рабочих равен 166787074 руб.00 коп.

Затраты на технологическую  электроэнергию рассчитываются по формуле:

   (2.22)

где Ц _Э – тариф на 1 кВт·час электроэнергии, равный для Сахалинской области – 4,33 руб./кВт;

Р _{УСТ i} – мощность установленного оборудования, кВт;

Q _ПРi – принятое количество станков, шт.;

К _О – коэффициент одновременной работы оборудования, равный 0,7;

КПД – коэффициент полезного действия оборудования, равный 0,9;

К _N – коэффициент потерь в сети, равный 0,95;

К _З – средний коэффициент загрузки оборудования.

Затраты на технологическую  энергию рассчитываются по каждому  виду оборудования:

Суммарные затраты на электроэнергию составят: руб.

Затраты на технологическую  электроэнергию из расчётов равны 2626684,0 руб.

Амортизация оборудования рассчитывается на основе балансовой стоимости оборудования и годовых норм амортизации:

    (2.23)

где С _{Б i} – балансовая стоимость, руб.;

Q _ПРi – число станков, шт.;

Н _А – годовая норма амортизационных отчислений, %

      

     

     

_{Амортизация для оборудования равна: для оборудования А – 389997 руб. 00 коп., для оборудования Б – 17289 руб. 00 коп., для оборудования В – 22306 руб. 08 коп., для оборудования  Г - 4662 руб. 00 коп., для оборудования Д -  7920 руб. 00 коп. и для оборудования Е – 38997 руб. 00 коп.}

Амортизация транспортных средств:

  (2.24)

где С_ТР – балансовая стоимость транспортных средств, которая составляет 40 % от балансовой стоимости оборудования. Принимаем Н _А = 12,5 %.

 (2.25)

Балансовая  стоимость оборудования составила 1301800 руб. 00 коп.

Затраты на вспомогательные  материалы:

     (2.26)

Расчеты по затратам на вспомогательное оборудование приведены в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - ЗАТРАТЫ  НА СМАЗЫВАЮЩИЕ И ОХЛАЖДАЮЩИЕ  ЖИДКОСТИ

Оборудование		Вид вспомогательного материала	Норма расхода  на 1 станок при 2-сменной работе, кг	Стоимость,   руб./кг	Сумма затрат, руб.
Наименование	Количество
А	3	Эмульсия	18,1	120	6516
Б	3	Эмульсия	18,1	120	6516
В	4	Эмульсия	18,1	120	8688
Г	4	Масло	25,6	150	15360
Д	4	Масло	25,6	150	15360
Е	3	Эмульсия	18,1	120	6516
Всё оборудование	21	Ветошь	10,0	30	6300
Итого на вспомогательные  материалы:					65256

 

Расходы на эксплуатацию транспортных средств (З _ТР) составляют 10 % от их балансовой стоимости транспортных средств, где С _ТР.СР – балансовая стоимость транспортных средств, которая составляет 40 % от балансовой стоимости оборудования.

   (2.27)

Расходы на ремонт технологического оборудования (Р _ОБ) составляют  
18 % от их первоначальной стоимости, умноженные на принятое количество станков.

   (2.28)

Расходы на ремонт транспортных средств (Р _ТР) составляют 9 % от их балансовой стоимости транспортных средств, где С _ТР,СР – балансовая стоимость транспортных средств, которая составляет 40 % от балансовой стоимости оборудования.

Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов 50 % (инструмента, инвентаря) (И _МБП) – затраты на 1 станок, умноженные на принятое количество станков.

   (2.29)

Затраты на сжатый воздух (З _СЖ.В) составляют 3 % от затрат на технологическую электроэнергию.

  (2.30)

Затраты на воду для технологических нужд (З _В.ТЕХ) составляют 4 % от затрат на силовую энергию.

   (2.31)

Результаты  расчетов по расходам на содержание и  эксплуатацию оборудования приведены  в таблице 2.8

Таблица 2.8 - СМЕТА  РАСХОДОВ ПО СОДЕРЖАНИЮ И ЭКСПЛУАТАЦИИ ОБОРУДОВАНИЯ

Статья расходов	Условное обозначение	Сумма, руб.
1. Фонд оплаты  труда вспомогательных рабочих	ФОТ ВС.Р	49079628,00
2. Единый социальный  налог	ЕСН ВС.Р	16687074,00
3. Стоимость  технологической электроэнергии	С Э	2626684,00
4. Затраты на сжатый воздух	З СЖ.В	78800,52
5. Затраты на  технологическую воду	З В.ТЕХ	105067,36
6. Амортизационные  отчисления по технологическому  оборудованию	А D	130171,8
7. Амортизационные  отчисления по транспортным средствам	A ТР	65090,00
8. Расходы по  эксплуатации транспортных средств	З ТР	52072,00
9. Расходы на  ремонт транспортных средств	Р ТР	46864,80
10. Расходы на  ремонт технологического оборудования	Р ОБ	185724,00
11. Стоимость  вспомогательных материалов	С МАТ	65256,00
12. Износ малоценных  и быстроизнашивающихся предметов	И МБП	650900,00
Итого расходы  по содержанию и эксплуатации оборудования	РСЭО	6977332,00

 

Из таблицы  видно, что расходы по содержанию и эксплуатации оборудования равны 6977332 руб.00 коп.

2.7. Расчет  общецеховых расходов

 

В смету цеховых расходов включаются расходы по управлению цехом и на организацию работ. К ним относятся: заработная плата начальника цеха, служащих, обслуживающего персонала, единый социальный налог, амортизация производственного помещения, затраты на текущий ремонт и другие расходы.

Годовой фонд заработной платы перечисленных выше категорий  работников рассчитывается, исходя из месячной ставки и количества работающих по каждой штатной должности.

В соответствии со штатным расписанием цеха (табл. 2.9) рассчитываются затраты на оплату труда по управлению цехом. Численность учитывает количество смен работы предприятия.

 

Таблица 2.9 - ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ ЦЕХА

Должность	Численность в 2 смены, чел.	Кратность МРОТ	Оклад в месяц, руб.
1. Начальник  цеха	1	15	69165
2. Мастер смены	2	12	110664
3. Технолог-нормировщик	2	10	92220
4. Экономист-бухгалтер	2	10	92220
5. Кладовщик	2	6	55332
6. Уборщик	2	4	36888

 

Годовой фонд оплаты труда служащих рассчитывается кратно минимальному размеру оплаты труда (МРОТ). Минимальный размер оплаты труда равен 4611 рублей.

Премия назначается  в размере 25 % от оклада.

Дополнительная  оплата труда в районах Крайнего севера и приравненного к нему районах рассчитывается аналогично формуле 2.19.

Единый социальный налог, начисляемый от фонда заработной платы служащих рассчитывается с учетом того, что норма единого социального налога Н _ЕСН = 34 %.

 _(2.32)

Отчисления  на социальные нужды служащих составили 2097120руб. 05 коп. 

Расчет издержек на оплату труда вспомогательных  рабочих приведен в приложении А.

Расчет производственной площади.

Площадь цеха определяется, исходя из площади оборудования (S _ОБ), площади рабочих мест (S _РМ) и прочих производственных помещений.

Рабочая площадь  оборудования приведена в таблице 2.10.

 

Таблица 2.10 - РАСЧЕТ РАБОЧЕЙ ПЛОЩАДИ ОБОРУДОВАНИЯ

Оборудование	Количество   станков, шт.	Габаритные   размеры, м.	Рабочая площадь, кв.м
А	3	7,830 2,7	63,423
Б	3	1,58 0,89	4,218
В	4	3,85 1,23	18,942
Г	4	1,43 0,895	5,11
Д	4	2,34 0,83	7,76
Е	3	7,83 2,7	63,423