Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

4. Конверсионные операции.

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты против наличных и безналичных рублей РФ.

Рассмотрим схему проведения операций по обязательной продаже части валютной выручки (10%) юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, которая изображена на рисунке 3.

Клиент заполняет экземпляр «Поручение на продажу иностранной валюты за валюту Российской Федерации». На основе нее делается 2 копии. Затем все они передаются на валютный контроль через операционный отдел, где регистрируются в специальном журнале. В нем указывается название документа, клиент, сумма и время передачи на валютный контроль. Затем оригинал направляется контроллеру, который проверяет правильность заполнения документа, а он, в свою очередь, передает в отдел расчетов. Первый экземпляр копии отправляется в реестр для формирования выписки клиенту. Третья копия идет в отдел международных расчетов и валютного контроля и отражается в журнале регистрации переданных документов.

Оформление документа - «Поручение на продажу иностранной валюты за валюту Российской Федерации» имеет свою особенность. В верхнем левом углу заполняется наименование клиента. Затем клиент выбирает срок расчета:

со сроком «сегодня»

сроком «завтра»;

и вид операции:

на фиксированных условиях («сегодня»/«завтра»).

Далее указывается сумма валюты РФ цифрами и прописью и номер банковского счета клиента.

Продажа со сроком «сегодня» или сроком «завтра» осуществляется по курсу Банка России, либо по собственному курсу Банка. При этом происходит депонирование денежных средств на счете клиента, но только по курсу Банка России с расчетной ставкой вознаграждения Банка. Обязательная продажа на фиксированных условиях означает, что денежные средства будут списаны или со сроком «сегодня» или сроком «завтра» по специальному курсу, разработанному отделом финансовых операций. В конце документа проставляются подписи клиента и главного бухгалтера, ставится печать. Со стороны Банка ставится штамп с его реквизитами (наименование банка, его БИК, дата составления документа и ФИО исполняющего работника) и подпись операционного работника.

Поручение на покупку иностранной валюты за валюту РФ имеет очень схожее заполнение, но есть и отличия: указывается код валютной операции для покупки иностранной валюты за валюту РФ: 01030 - покупка иностранной валюты; место, где просят указать документ, являющийся основанием для проведения операции, не заполняется.

В верхнем правом углу документа после заполнения ставится время передачи в отдел расчетов. Схема проведения операций по покупке ин. валюты изображена на рисунке 4.

Операции на проведение операций по покупке и продаже иностранной валюты за валюту РФ могут проводиться:

·по курсу Банка России с взиманием расчетной комиссии Банка. Применяется для всех видов безналичных конверсионных операций на суммы от 50000 долларов.

·по рыночному курсу с взиманием тарифной комиссии Банка. Данный вид расчетов применяется для безналичных конверсионных операций на суммы от 50000 долларов: «иностранная валюта/рубль» сроком «сегодня» (кроме операций в евро) и «иностранная валюта/рубль» сроком «завтра».

·по курсу Банка без взимания комиссии. Данный вид расчетов применяется для всех видов безналичных комиссионных операций. Курс Банка (в том числе льготный курс для сумм свыше 100000 долларов) устанавливается на базе текущего рыночного курса и комиссии Банка. К свободной продаже относятся:

Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.

Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция" форвард" подразделяется на:

сделки с «аутрайдером» - с условием поставки валюты на определенную дату;

сделки с "опционом" - с условием нефиксированной даты поставки валюты.

Сделка "своп" представляет собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу «форвард». Сделки "своп" включают в себя несколько разновидностей:

сделка "репорт" - продажа иностранной валюты на условиях "спот" с одновременной ее покупкой на условиях "форвард";

сделка "дерепорт" - покупка иностранной валюты на условиях "спот" и одновременная продажа ее на условиях "форвард". В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

Валютный арбитраж - осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов.

5. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив - обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив, открывается досье.

В расчетах по форме документарного инкассо - банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

При принятии договора на обслуживание экспортно-импортных операций оформляется следующие документы: паспорт сделки, сведения о договоре и др.

6. Операции по привлечению и размещению валютных средств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

) привлечение депозитов:

физических лиц;

юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

) выдача кредитов:

физическим лицам;

юридическим лицам;

) размещение кредитов на межбанковском  рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Доходы по валютным счетам клиентов включают в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание иностранной валюты (так как ведение валютного счета клиентов складывается из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разным видам валютных операций). Это и составляет основной доход по данной операции. К доходам размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные); депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доходы по ним. К доходам по международным расчетам относятся: комиссия за переводы, инкассо платежных документов в иностранной валюте, открытие и выставление аккредитивов.

 

6. Экономические нормативы  деятельности Банка и его работа  по обеспечению ликвидности

 

Понятие ликвидности коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном подержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. Определение же ликвидности банка, действующего в современных условиях должно отражать следующие характеристики:

способность активов баланса коммерческого банка превращаться в средства платежа;

способность банка расплачиваться по своим обязательствам в любой момент времени и в полном объеме;

способность банка удовлетворять потребности клиентов в кредитовании в необходимое для них время;

способность банка привлекать дополнительные ликвидные средства на финансовых рынках.

Количественное измерение ликвидности банка через оценку ликвидности его баланса позволяет:

управлять ликвидностью;

прогнозировать ликвидность;

оценивать уровень риска ликвидности и процентного риска в краткосрочном и долгосрочном периоде;

характеризовать общую деловую стратегию банка (каким образом решается проблема доходность - ликвидность).

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Проведение анализа ликвидности коммерческого банка возможно на основании системы показателей.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов и суммы обязательств коммерческого банка до востребования.

 

Рисунок 5 - Система показателей ликвидности коммерческого банка

 

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивами) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 266 календарных дней.

Управление риском ликвидности имеет решающее значение в банковском деле и является одним из основных направлений деятельности Банка.

Для управления ликвидным риском Банк на ежедневной основе отслеживает ожидаемые параметры движения денежных средств по клиентским и банковским операциям в рамках общего процесса управления активами и обязательствами. Банком ежедневно формируется баланс ресурсов Банка, а также осуществляется ситуационное моделирование движения ликвидности с учетом планируемых, вероятных или рекомендуемых операций, а также пределов возможности мобилизации средств.

В целом Банк имеет стабильные показатели ликвидности и достаточный запас прочности по капиталу для своевременного исполнения всех своих обязательств.

 

Таблица 8 - Соответствие нормативов ликвидности Сбербанка на 1 января 2011 года

Номер строкиНаименование показателяНормативное значениеФактическое значение01.01.201101.01.2010Н1Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка10,017,721,5Н2Норматив мгновенной ликвидности банка> = 15,080,682,5Н3Норматив текущей ликвидности банка>= 50,0103,0114,4Н4Норматив долгосрочной ликвидности банка<= 120,078,073,8Н6Норматив максимального размера риска на одного заемщика25,0Мак. 17,9 Мин. 0,1Мак. 16,1 Мин. 0,1Н7Норматив максимального размера крупных кредитных рисков800,080,047,2Н9.1Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных50,00,00,0Н10.1Совокупная величина риска по инсайдерам3,00,90,9Н12Использование собственных средств для приобретения акций25,00,10,0

Таким образом, на протяжении анализируемого периода фактические нормативы ликвидности соответствуют нормативным требованиям, однако перед любым банком всегда есть угроза потери ликвидности.

Риск потери ликвидности - риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск потери ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.

Риском потери ликвидности управляет Комитет по управлению рисками. Целью управления ликвидностью является обеспечение способности Банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов. В процессе управления ликвидностью Банк руководствуется следующими основными принципами:

управление ликвидностью осуществляется ежедневно и непрерывно;

при принятии решений Банк разрешает конфликт между ликвидностью и доходностью в пользу ликвидности;

каждая сделка, влияющая на состояние ликвидности, должна быть принята в расчет риска ликвидности. При размещении активов в различные финансовые инструменты Банк строго учитывает срочность источника ресурсов и его объем.

Основным компонентом риска ликвидности, подлежащего регулированию, является мгновенная, текущая и долгосрочная ликвидность. Оперативное управление мгновенной и текущей ликвидностью осуществляется ежедневно посредством ведения текущих позиций Банка по корреспондентским счетам и перспективных платежных календарей. Казначейство Банка проводит операции на денежном рынке для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков.