Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

значительная клиентская база во всех сегментах (корпоративные и розничные, крупные и мелкие клиенты) и во всех регионах страны;

масштаб операций как с точки зрения финансовых показателей (доступные размер и дюрация операций, доступ к ресурсам, международные рейтинги, возможность инвестиций), так и с точки зрения количества и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальная сбытовая сеть для розничных и корпоративных клиентов);

бренд и репутация Банка, в первую очередь связанные с огромным ресурсом доверия Банку со стороны всех категорий клиентов;

коллектив Банка и значительный накопленный опыт.

Большое количество опытных квалифицированных специалистов во всех регионах России, огромный управленческий опыт в рамках одной из самых масштабных организаций в мире, процессы и системы, которые в целом справляются с задачами уникального масштаба и сложности.

 

2. Пассивные операции  банка

 

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.

Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

. первичная эмиссия ценных бумаг  коммерческого банка.

. отчисления от прибыли банка  на формирование или увеличение  фондов.

. получение кредитов от других  юридических лиц.

. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

В международной банковской практике принята следующая классификация, подразделяющая депозиты на четыре группы:

.срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);

. депозиты до востребования;

. сберегательные вклады населения;

. ценные бумаги.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

В настоящее время Сберегательный Банк предлагает вклады в рублях, долларах США и евро, выпускает банковские карты международных платежных систем (заявления на предоставление международной дебетовой карты прилагается, и АС СБЕРКАРТ, осуществляет денежные переводы, прием коммунальных и иных платежей в пользу юридических лиц, реализует монеты и слитки из драгоценных металлов, открывает обезличенные металлические счета).

Широкая и разветвленная филиальная сеть территориального банка позволяет быстро и качественно осуществлять проведение платежей на всей территории Российской Федерации, включая территории, на которых отсутствуют учреждения Банка России.

В Дальневосточном банке Сбербанка России ведется активная работа по оптимизации существующих и внедрению новых технологий проведения банковских операций.

Структура собственных средств Сбербанка за период 2010-2011 гг. представлена в таблице 2.

 

Таблица 2 - Структура собственных средств СБ РФ за период 2010-2011 гг.

Статья балансаНа 1.01.2010 г.На 1.01.2011 г.Изменениемлрд. руб.%млрд. руб.%Уставный капитал 67,7659,787,7465,095,39Фонды и нераспределённая прибыль1,587,453, 2277,0-0,45Переоценка основных средств0,0250,120,0320,07-0,05Эмиссионный доход22,8024,623,2524,670,07Прибыль за отчетный период1, 1235,30,7191,56-3,74Расходы и риски0,62,830,7431,61-1,22Всего источников собственных средств10,49100,0011,76100,000,00

По данным, приведенным в таблице 2 видно, что «Уставный капитал» преобладает в структуре капитала, на 1.01.2011 г. и составляет 65,09%.

При анализе собственных средств важно провести их анализ не только в статике, но и в динамике, что позволит охарактеризовать деятельность банка, либо как расширение масштаба его деятельности, либо как сужение, а также оценить темпы роста собственных средств в сопоставлении с темпами предыдущего периода. Увеличились «Фонды и прибыль» на 104,24 % и «Эмиссионный доход» на 118%. Положительные изменения в статьях баланса говорят о стабильности работы данного банка.

 

Таблица 3 -Динамика собственных средств СБ РФ за период 2010-2011 гг.

Статья балансаНа 1.01.2010 г.На 1.01.2011 г.Изменениемлрд. руб.%млрд. руб.%%Уставный капитал 67,76100,0087,74237,11137,11Фонды и нераспределённая прибыль1,58100,003, 227204,24104,24Переоценка основных средств0,025100,000,032128,028,0Эмиссионный доход5, 216100,0011, 371218,0118,0Прибыль за отчетный период1, 123100,000,71964,03-35,97Расходы и риски0,6100,000,743123,8323,83Всего источников собственных средств10,49100,0011,76217,45117,45

Особенностью формирования банковских ресурсов является то, что большую их долю составляют привлеченные и заемные средства. Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Привлеченные и заемные средства коммерческого банка в основном состоят из депозитов клиентов, а также из привлеченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Проведенный анализ структуры привлеченных и заемных средств представлен в таблице 4.

 

Таблица 4 - Структура привлеченных и заемных средств СБ РФ за период 2010-2011 гг.

Статья балансаНа 1.01.2010 г.На 1.01.2011 г.Изменениемлрд. руб.%млрд. руб.%п.п.Средства кредитных организаций14,337,5729,101,86-5,71Средства клиентов539,69477,4666,69788,3610,96в т.ч. вклады физ. лиц368,71347,03468,95174,8227,79Выпущенные долговые обязательства12,288,0111,192,79-5,22Прочие обязательства59,991,1276,990,68-0,44Резервы на возможные потери8,673 5,917,6436,310,41Всего обязательств84,82100,00104,9100,000,00

Исходя, из представленной таблицы следует, что обязательства в большей своей степени представлены «Средствами клиентов» на 1.01.2011 г. эта величина достигла 88,36%, причем 74,82% из нее составляют «Вклады физических лиц». «Выпущенные долговые обязательства» составляют незначительную часть в привлеченных средствах 2,79%. Анализ динамики привлеченных и заемных средств представлен в таблице 5.

 

Таблица 5 - Динамика привлеченных и заемных средств СБ РФ за период 2010-2011 гг.

Статья балансаНа 1.01.2010 г.На 1.01.2011 г.Изменениемлрд. руб.%млрд. руб.%%Средства кредитных организаций14,338100,0029,10946,56-53,44Средства клиентов539,6100,00666,697216,91116,91в т.ч. вклады физ. лиц368,713100,00468,951302,25202,25Выпущенные долговые обязательства12,28100,0011,1966,1-33,9Прочие обязательства59,99100,0076,99116,0416,04Резервы на возможные потери8,673100,0017,643203,42103,42Всего обязательств84,82100,00104,9190,090,0

По данным, представленным, в таблице 5 следует, что величина изменения обязательств составила 90%. Весьма значительное изменение произошло в статье «Вклады физ. лиц» на 202,25%. По сравнению с 1.01.2010г. снизились «Выпущенные долговые обязательства» на 33,9%, также снизились «Средства кредитных организаций» на 53,44%. Увеличение «Прочих обязательств» произошло на 16,04 %.

Объем срочных вкладов населения Сбербанк по итогам 2010 года вырос более чем 2,3 раза и на 1 января 2011 года превысил 145 млрд. рублей.

Количество вкладчиков Сбербанк постоянно растет. В 2010 году в Сбербанке было открыто более 120 тысяч новых вкладов, прирост составил 110%. На российском рынке депозитов Сбербанк уверенно занимает первое место.

Депозиты в Банке можно разместить в рублях, в долларах, а также в евро. Чем больше денежных средств размещает клиент, тем больше процентная ставка.

Особое внимание при выборе инструмента размещения денежных средств, необходимо уделить векселям. Банк проводит операции со всеми видами векселей, обращающихся на рынке, включая векселя Министерства Финансов, банков, промышленных предприятий, предприятий нефтегазового комплекса, энергосистем, железных дорог и др. Возможность использования векселей в расчетах между организациями и предприятиями за поставленные товары и оказанные услуги, в качестве залога по кредитам и банковским гарантиям, ставит вексель в ряд финансовых инструментов, позволяющих предприятию, помимо получения процентного дохода, активно управлять своими активами, оптимизировать финансовые потоки.

 

3. Анализ активов

 

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование. Структура активов во многом определяется особенностями банковского законодательствам, учета, а также влиянием внешней среды.

Можно сгруппировать активы по основным видам банковской деятельности:

. Основное место в активных  операциях банка занимают кредиты (от 19,90% до 83,25%)

. Второе место среди банковских  активов занимают инвестиции  в ценные бумаги (от 2,15% до 23,87%)

. На третьем месте - кассовые  активы (от 0,2% до 12,94%)

. Доля прочих активов обусловлена  особенностями учета и включает  широкий спектр операций от  вложений в основные фонды  до различных расчетных операций  банка (от 2% до 78%).

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход.

Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности.

Остановимся подробнее на кредитных операциях банка.

Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет.

Кредиты предоставляются:

* по месту постоянного проживания (регистрации) Заемщиков;

* по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента  Банка, по ходатайству этого предприятия  и при условии предоставления  им поручительства в обеспечение  исполнения обязательств Заемщика  по Кредитному договору.

Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности в соответствии с Правилами кредитования.

На сегодняшний день кредитный портфель Сбербанка РФ максимально диверсифицирован. Практически все отрасли хозяйства равноценно представлены, в том числе и торговля, поэтому нет каких-то жёстких отраслевых преференций, Сбербанк исходит из эффективности проектов.

Сберегательный банк РФ осуществляет кредитование физических лиц по следующим видам кредитов, представленных в таблице.

 

Таблица 6 - Кредиты Сбербанка, предоставленные физическим лицам

Программа КредитованияКраткое описаниеСумма кредитаСтавка в рублях,%Ставка в валюте,%Срок кредитаПотребительский кредит без обеспеченияКредит на любые цели без обеспеченияДо 1 500 000 рублей До 50 000 долларов США До 38 000 Евро15,3-20%13,05%-15,4%До 5 летПотребительский кредит под поручительство физ.лицКредит на любые цели под поручительство физических лицДо 3 000 000 рублей До 100 000 долларов США До 76 000 Евро14,4-19%12,15%-14,4%До 5 летПотребительский кредит под залог объектов недвижимостиКредит на любые потребительские цели под залог объекта недвижимостидо 10,0 млн. руб.; до 355 000 долл. США; до 250 000 ЕВРО но не более 70% оценочной стоимости объекта недвижимости, оформляемого в обеспечение по кредитуот 12,85% до 14,25%от 12,05% до 13,40%До 7 летКредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйствоКредитование физических лиц на цели развития личного подсобного хозяйствадо 300 тыс. руб. - по кредитам, предоставленным на срок до 2-х лет; до 700 тыс. руб. - по кредитам, предоставленным на срок до 5-ти лет.14,%-до 2-х лет и до 5-ти лет в зависимости от цели кредитования.Образовательный кредитКредит на оплату образовательных услугНе более 90% стоимости обучения12%Не предоставляетсяДо 11 летОбразовательный кредит с государственным субсидированиемКредит на оплату образовательных услуг с государственным субсидированиемРавна стоимости обучения5,06%Не предоставляетсяСрок обучения, увеличенный на 10 лет