Отчет о профессиональной производственной практике

Используются три основных метода построения рейтинга: номерной, балльный и индексный.

Номерной и балльный методы применяются для оценки качества ссудных операций банка, индексный метод – для оценки качества кредитного, торгового и инвестиционного портфелей кредитных организаций.

Рейтинг содержит пять типов оценок.

Рейтинг 1 (сильный). Обычно так оцениваются активы, когда общевзвешенные классификации не превышают 5% - ного уровня совокупного капитала кредитной организации. Небольшое превышение 5% не противоречит рейтингу 1, если экономическое положение банка хорошее и руководство продемонстрировало свою способность эффективно справляться с проблемными активами. Но если рассматриваемый случай выходит за установленные рамки или существуют дополнительные проблемы концентрации инвестиций либо кредита, проблемы, связанные с большой долей «неработающих» активов и др. «особо упомянутых» или с крупным инвестированием в фиксированные (постоянные) активы, то используется более низкий рейтинг, даже если взвешенные классификации не превышают 5% общего капитала.

Рейтинг 2 (удовлетворительный). При применении положительной или отрицательной оценки нужно руководствоваться теми же мотивами и инструкциями, что и ранее, но с учетом того, что взвешенные классификации не должны превышать 15% общего капитала.

Рейтинг 3 (посредственный). Руководствоваться указанными выше мотивами с учетом того, что взвешенные классификации не должны превышать 30% общего капитала.

Рейтинг 4 (критический). Учитывается то, что взвешенные классификации не должны превышать 50% общего капитала.

Рейтинг 5 (неудовлетворительный). Так оцениваются активы, когда взвешенные классификации превышают 50% общего капитала.

К активам, не приносящим дохода (неработающим активам) относятся:           - денежные средства, корреспондентские счета в других банках, ФОРы, основные средства, нематериальные активы, дебиторы, средства в расчетах, использование средств бюджетных и внебюджетных фондов, финансирование капитальных вложений, капитальные затраты, текущие расходы, расходы будущих периодов, переоценка валютных средств и ценных бумаг, отвлеченные средства из прибыли, убытки отчетного года и прошлых лет.

К активам, приносящим доход (работающим активам) можно отнести:            - долго -, средне – и краткосрочные ссуды клиентам, банкам, населению, просроченная задолженность по ссудам и процентам, факторинг, лизинг, участие в деятельности других предприятий, ценные бумаги, выданные гарантии.

Качество активов российских банков

Главные критерии оценки качества активов в российских банках присутствуют в основных нормативных документах Банка России – инструкциях «Об экономических нормативах деятельности кредитных организаций», «О порядке формирования резервов», « О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» - и содержат финансовые показатели, рассчитываемые в соответствии с нормативами Банка России с точки зрения ликвидности и риска активов.

Практически все банковские активы подвержены определенному риску. Степень риска своих активов банк должен определять и поддерживать на уровне, соответствующем установленному действующим законодательством и политике банка в этом отношении.

Особенность рейтинга Банка России состоит в его ориентации на современное выявление проблемных банков. Установив, удельный вес каждой группы активов в их общей сумме и присвоив каждой группе коэффициент риска, можно определить степень риска в целом по банку.

Также ознакомилась:

4        Организация деятельности коммерческого банка

4.1  ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения

4.2  трудовое право

4.3  этика деловых отношений

4.4  организация работы с документами

5        Организация учетно–операционной работы и документооборота в учреждениях банка

5.1  организация работы учетно-операционного отдела

5.2  аналитический и синтетический учет

5.3  документооборот и внутрибанковский контроль

5.4  состав и формы бухгалтерской, статистической и финансовой отчетности

6        Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

6.1  ведение расчетных и текущих счетов

6.2  кассовые операции

6.3  расчеты платежными поручениями

6.4  расчеты по инкассо

6.5  расчеты чеками

6.6  расчеты аккредитивами

6.7  безналичные платежи с использованием банковских карт

6.8  расчеты по счетам бюджетов различных уровней

6.9  организация межбанковских расчетов

7        Организация и учет кредитных операций

7.1  организация работы по кредитованию клиентов

7.2  оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов

7.3  кредитование юридических лиц

7.4  межбанковские и консорциальные кредиты

7.5  организация потребительского кредитования

7.6  лизинг

7.7  факторинг

8        Операции коммерческих банков с векселями

8.1  выпуск и обращение собственных векселей банков

8.2  предоставление банком кредитов с использованием собственных векселей

8.3  учетные и переучетные операции банков с векселями

8.4  предоставление кредитов под залог векселей

8.5  комиссионные операции банков с векселями

9        Учет имущества и результатов финансовой деятельности банков

9.1  учет основных средств, нематериальных активов и хозяйственных затрат

9.2  учет собственных средств банков

9.3  особенности учета расходов на оплату труда

9.4  учет расчетов с дебиторами и кредиторами

9.5  учет расчетов с подотчетными лицами

9.6  учет доходов и расходов банков

9.7  учет финансовых результатов и использование прибыли

10 Экономический анализ деятельности банка

10.1 анализ пассивных операций

10.2 анализ активных операций

10.3 анализ выполнения экономических нормативов деятельности коммерческого банка

10.4 анализ финансовых результатов деятельности банка

Заключение

Банк является реальной производительной силой, его деятельность напрямую связана с экономикой, обеспечением непрерывности и ускорением производства, приумножением богатства общества. Банки способны сделать многое для увеличения материального производства и обмена продуктами труда. По состоянию экономики судят об активности банков. Верно, однако, и другое: по состоянию банков судят об экономическом развитии общества. Банковское дело представляет описание технологии банковских операций, тех организационных основ, «железных» правил ведения банковского хозяйства, которые позволяют повышать эффективность и банковской деятельности, и экономики в целом.

Под влиянием определенных событий в экономике и банковской системе страны были пересмотрены некоторые экономические нормативы банковской деятельности, изменены параметры риска банковских операций, модернизирована система расчета достаточности капитала коммерческих банков, появились новые методические указания Банка России, в т.ч. по совершению кредитных операций и операций с ценными бумагами.

Благодаря данной практике я ознакомилась с обновленной статистикой, новыми явлениями в работе банков, которые дают возможность лучше понять современную банковскую технологию, представить себе те современные проблемы, с которыми сталкиваются банки в повседневной деятельности.

Литература

1.      Банковское дело: учебник/под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2003

2.      Банковское дело: современная система кредитования/под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2005

3.      Деньги, кредит, банки: учебник, 3-е издание/под ред. О.И.Лаврушина. М.: КНОРУС, 2005

4.      Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент): учебник/под ред. О.И. Лаврушина. М.: Юристъ, 2002

5.      Финансово-кредитный энциклопедический словарь. М.: Финансы и статистика, 2002

Дневник по производственной                                  профессиональной практике

Ф. И. О. студента

Период прохождения практики

Примечания руководителя:

Подпись руководителя: