Обеспечивающие функции и их значение в управлении инновационным предприятием

 

Таблица 2 Калькуляция бизнес-операции

№ п/п	Виды расхода	Сумма расходов, тыс.руб.
1	Основные средства	4200,0
2	Материальные ресурсы	4266,0
3	Трудовые ресурсы	1512,0
4	Прочие затраты, в том числе:	812,0
4.1	Оплата информации	108,0
4.2	Оплата услуг	80,0
4.3	Арендная плата	120,0
4.4	Амортизационные расходы	504,0
5	Оплата процентов за кредит	1210,0
	Итого:	12 000,0

 

Примечание. Производственная зарплата и зарплата руководству фирмы взяты из расчета трехмесячного денежного содержания (60 тыс. руб. х 3 мес. = 180 тыс. руб. и 30 тыс. руб. х 3 мес. = 90 тыс. руб. соответственно).

В качестве источников финансирования были приняты: кредит банка, коммерческий кредит поставщика технологического оборудования и материальных ресурсов фирмы «Орион» и собственные средства.

Согласно кредитному договору банк предоставляет кредит в размере 8,0 тыс. руб. с выплатой поквартально процентной ставки, начиная с пятого квартала, исходя из годовой процентной ставки, равной 22%, основной долг возвращается равными частями, начиная с пятого квартала. Проценты на кредит начисляются с оставшейся суммы. Обеспечением по кредиту является залог имущества фирмы и прибыль, получаемая предприятием, в том числе и от других бизнес-операций. Срок погашения кредита - 2 года.

Согласно кредитному договору поставщик технологического оборудования и материальных ресурсов предоставляет кредит в размере 4,0 тыс. руб., с выплатой поквартально процентной ставки, начиная с четвертого квартала, исходя из годовой процентной ставки, равной 20%, основной долг возвращается равными частями, начиная с четвертого квартала. Проценты на кредит начисляются с оставшейся суммы. Обеспечением по кредиту является залог имущества фирмы и прибыль, получаемая, в том числе, и от других бизнес-операций. Срок погашения кредита - 2 года.

Часть финансирования осуществляется за счёт собственных средств в размере 500 тыс. руб.

Общая схема финансирования представлена в таблице 3.

 

Таблица 3 Общая схема финансирования инновационного проекта

 

№ п/п	Источники финансирования	Условия кредитования, % годовых	Структура кредита, %	Возврат равными долями, тыс. руб.	Итого, тыс. руб.	Квартал								Всего: тыс. руб.
						Вложение			Погашение
						1	2	3	4	5	6	7	8
1	Собственные средства	0	4,0		500,0	500,0	0	0	0	0	0	0	0	500,0
2	Кредит поставщика	20,0	32,0	800,0	4000,0	400,0	0	0	3200,0	2400,0	1600,0	800,0	800,0	4000,0
									160,0	120,0	80,0	40,0	40,0	440,0
3	Кредит банка	22,0	64,0	2000,0	8000,0	6000,0	2000,0	0	0	6000,0	4000,0	2000,0	2000,0	8000,0
										330,0	220,0	110,0	110,0	770,0
	Всего:		100,0		12500,0	10500,0	2000,0	0	3200,0	8400,0	5600,0	2800,0	2800,0	(500) 12000,0
									160,0	450,0	300,0	150,0	150,0	1210,0

 

Инвестиционные издержки включают затраты на приобретение основных средств, сырьё, материалы и т.д. в размере 12,0 тыс. руб., прирост оборотных средств составляет 120,0 тыс. руб.

Норма начислений на износ основных средств (амортизация) равна 12% в год. По окончании инвестиционной стадии проекта, продолжительность которой составляет два квартала первого года осуществления проекта.

В третьем квартале намечается выпустить пробную партию в количестве 200 штук приборов по минимальной цене - 1,5 тыс. руб., с целью выяснения спроса на прибор, критических замечаний потребителей и т.д.

После проведения необходимой коррекции изделия в четвертом квартале планируется выпустить опытную партию в 1,5 тыс. штук, уточнив при этом как технические, так и коммерческие характеристики прибора. С пятого квартала фирма выбирает оптимальную стратегию с целью не только выгодно реализовать уникальный прибор, но и рассчитывает при этом расплатиться со всеми долгами и выйти из кризисной ситуации.

Внереализационные расходы оцениваются в 280,0 тыс. руб. Планируемые текущие производственно-сбытовые расходы должны включать:

• затраты на оплату труда персонала (составляют 60,0 тыс. руб. в ме 
  сяц без учета отчислений на социальные нужды плюс премиальные в раз 
  мере 3% от фактических объемов производства и реализации продукции);
• затраты на оплату труда руководству фирмой (составляют 30,0 тыс. 
  руб. в месяц без учета отчислений на социальные нужды плюс 1,0% от 
  фактических объемов производства и реализации продукции).

Отчисления во внебюджетные государственные фонды составляют 40% от заработной платы.

Накладные расходы, относимые на данный проект, составляют ежемесячно:

аренда помещений и оборудования    - 10,0 тыс. руб.

амортизация - 42,0 тыс. руб.

прочие расходы - 15,667 тыс. руб.

Налог на прибыль составляет 24%, НДС - 18%.

НДС рассчитывается как произведение разности между выручкой и материальными затратами на 20%:

Изучение информации позволило определить объем реализации приборов у основных конкурентов -"Диод", "Каскад" и "Рубин" на рынке сбыта 3000 шт./год; 2500 шт./год; 2800 шт./год и время нахождения их на рынке - 4 года; 3 года и 1 год соответственно. В целом по стране платежеспособный спрос (ёмкость рынка) составляет величину порядка 130,0 тыс. приборов.

Установившиеся цены на рынке на этот тип приборов находятся в пределах 1500 - 3000 рублей в зависимости от их тактико-технических данных.

Таким образом, студенту надлежит рассчитать среднюю заработную плату персонала и руководящего состава; оптимальную цену реализации прибора с учетом ограничений; чистый денежный поток, чистый доход; чистый дисконтированный доход; внутреннюю норму прибыли; определить возможность более раннего срока окупаемости кредита; экономический эффект и экономическую эффективность; рентабельность инвестиций, затрат, продаж, производственной деятельности; заполнить таблицу экономических показателей для обоснования экономической оценки инновационного проекта; составить дерево целей, на основании которого разработать стратегический план развития инновационного предприятия ЗАО "Регул", определив, таким образом, "судьбу" прибора по окончании проекта; построить графики точки безубыточности в динамике (поквартально) и проанализировать их; определить ВНП методом графического построения.

3.2. Маркетинговые исследования

 

В нашем случае необходимо четко уяснить, что фирма "Регул" специализируется на производстве и реализации инноваций, потребители которых определяются в рамках стратегического маркетинга или стратегической сегментации рынка. Исследование рынка производится с целью стратегического прогнозирования его параметров для разработки стратегии фирмы:

• функции или потребности, которые нужно удовлетворять;
• группы потребителей по целевым сегментам;
• объемы, цены и сроки продаж по целевым сегментам;
• технологии удовлетворения потребностей.

Реализацию стратегии сегментации рынка следует начать с определения миссии фирмы, которая описывает ее роль и главную функцию (цель) в перспективе, ориентированной на потребителя.

Решить эту задачу возможно, если:

• определить рынок, на котором фирма будет вести конкурентную 
  борьбу;
• разбить рынок на части, состоящие из потребителей со схожими 
  поведенческими или мотивационными характеристиками, т.е. либо работа 
  будет вестись на всем рынке, либо сфокусируется на одном или несколь 
  ких сегментах в пределах базового рынка.

Определив миссию и главную цель предприятия, студент должен составить дерево целей; наметить основные цели по уровням и представить стратегический план по производству и реализации продукции.

Разбиение базового рынка студент должен провести в два этапа, соответствующие двум уровням рынка:

1 - макросегментация,  в задачу которой входит идентификация 
"рынков товара";

2 - микросегментация, в которой ставится цель выявления каждого 
ранее идентифицированного рынка - "сегменты" потребителей.

Составив схему базового рынка, студент оценивает привлекательность каждого рынка и сегмента и конкурентоспособность фирмы "Регул". Далее выбирает стратегию охвата рынка, исходя из возможностей и потенциала фирмы по двум основным параметрам рынка - функции (потребности) и группы потребителей, а также трем дополнительным - объемы, сроки и технологии.

Исходя из выявленной потребности приборов (табл. 4), и в соответствии со своими производственными возможностями, определяемыми в первую очередь его производственной мощностью и стратегическим планом по производству и реализации продукции, планируется его производственная программа.

Таблица 4 Исходные данные для оценки рынков сбыта

№ п/п	Показатели	Москва	Города и населенные пункты в радиусе 100 км	Рынки, удаленные за 100 км и более
1	Уровень спроса	Высокий	Высокий	Средний
2	Степень удовлетворения спроса	Средняя	Средняя	Низкая
3	Уровень конкуренции	Высокий	Средний	Низкий
4	Доля потребителей, готовых купить продукцию, %	25	10	3

 

Маркетинговая стратегия фирмы "Регул" - это проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка и завоевание частей рынка за счет оптимальной стратегии ценовой политики. Реализация рыночной стратегии фирмы должна строиться на освоении открытых сегментов рынка (табл. 6, 7).

Таблица 5

№	Название	Цена	Количе-	Выручка	Годовой	Объем	Объем
п/п	фирм ос-	изде-	ство из-	от реали-	объем	продукции	продукции
	новных	лия,	делии,	зации	продук-	за время	за время
	конку-	руб./	выпус-	продук-	ции, %	присутст-	присутст-
	рентов	шт.	каемых в	ции, тыс.		вия на	вия на
			год, шт.	руб.		рынке, шт.	рынке, %
1	"Диод"	3000	3000	9000,0	2,31	12000	9,23
2	"Каскад"	2500	2500	6250,0	1,92	7500	5,77
3	"Рубин"	1500	2800	4200,0	2,15	2800	2,15
	Итого:	—	8300	—	6,38	22300	17,15