Концепция риск-менеджмента в теории и практике управленческих решений

Деятельность Компании сопряжена  с неопределенностью экономической  конъюнктуры, которая вытекает из изменений  в потребительском спросе, появления  технических и технологических  новшеств, из многовариантности сфер приложения капиталов и разнообразия критериев предпочтительности инвестирования средств, из ограниченности знаний менеджеров об областях бизнеса и многих других обстоятельств. «Активность Компании связана с объективными рисками — техногенными, экологическими, финансовыми, экономическими, социальными, кадровыми, репутационными и другими. Сотрудники СИБУРа обязаны совершенствовать навыки квалифицированного прогнозирования вариантов развития событий, своевременного и адекватного реагирования на возникающие вызовы» — именно так трактует одну из корпоративных ценностей СИБУРа Кодекс этики, лежащий в основе формирования корпоративных правил поведения. Общество постоянно совершенствует управленческие подходы, бизнес-процессы и последовательно развивает компетенции в управлении рисками с целью устойчивого управления событиями, связанными с неопределенностью. Количество рисков, воздействующих на Компанию, может исчисляться тысячами. Поэтому менеджмент обязан в условиях ограниченных ресурсов приоритезировать риски на основании принципа существенности, измеряемого уровнем приемлемого риска (или риск-аппетитом). Учитывая ограниченность ресурсов, необходимость повышения конкурентоспособности, система управления рисками СИБУРа основывается на принципе существенности. В поле зрения Совета директоров и исполнительного руководства Общества на постоянной основе находятся ключевые риски Компании, под которыми понимаются потенциальные события, негативно влияющие на достижение стратегических целей Компании, реализация которых может привести к существенному ущербу или приостановке деятельности.

Управление ключевыми  рисками в Обществе организуется на всех управленческих уровнях:

- Совет директоров (Комитет  по аудиту СД);

-Правление;

-Подразделения Центрального  аппарата корпоративного центра (включая дирекции (бизнес-единицы) и Департамент внутреннего аудита);

-Дочерние предприятия.

В Обществе принята распределенная модель управления рисками, которая  предусматривает возложение ответственности  за организацию работы и ее результаты на руководителей структурных подразделений (менеджмент), в чьей зоне ответственности  возможно возникновение рисков. Обязанности  по управлению рисками отражены в  должностных инструкциях сотрудников  и Положениях о структурных подразделениях. Уставом управляющей компании организация  процесса управления рисками, контроль за его эффективностью, а также обеспечение мероприятий по управлению рисками возложена на Генерального директора. В свою очередь, коллегиальный исполнительный орган Общества  - Правление на регулярной основе (раз в полгода) рассматривает результаты оценки состава ключевых рисков и утверждает актуализированный перечень, а также мероприятия по управлению ими, рассматривает отчеты руководителей функциональных направлений по управлению рисками. Организация риск-диагностики возложена на функцию Внутренний аудит (выделенное в составе функции направление «Корпоративные риски и внутренний контроль»). В риск-диагностике принимают участия руководители высшего и старшего звеньев управления (члены Комитета по аудиту Совета директоров, Генеральный директор и его заместители, руководители ключевых функциональных областей, руководство дирекцийи дочерних холдингов), которые выражают экспертное мнение в отношении возможных катастрофических негативных событий. Экспертные суждения строятся на основе бизнес-практики, взаимодействия с дочерними предприятиями и внешними сторонами, с которыми Общество осуществляет коммуникации. Организуя риск-диагностику, сотрудники аудит проводят структурированное интервью и анкетирование 2х руководителей, консолидируют полученную информацию об изменении факторов ключевых рисках, новых угрозах, готовят презентацию и выносят вопрос для обсуждения на Комитет по аудиту Совета директоров (КА СД). Так же во внимание принимаются результаты проведенных за период аудиторских заданий, основанных на риск-ориентированном подходе. Члены КА СД обсуждают ключевые риски и дают рекомендации члена правления по утверждению нового состава ключевых рисков. Для обсуждения ключевых рисков на заседание Правления приглашается расширенный состав участников (члены КА СД, руководители функциональных - участники риск-диагностики). На Правлении с информацией о состоянии работы по управлению рисками выступают администраторы рисков с отдельными докладами, затем обсуждаются предложения менеджеров о новых рисках и принимается решение об актуализации состава ключевых рисков и утверждении мероприятий по их митигации. За каждым ключевым риском Компании Правление закрепляет Администратора и Координатора риска, роль которых заключается в организации работы по митигации рисков, выработке наиболее оптимальных способов распределения ресурсов, организации мониторинга за деятельность сотрудников, ответственных за выполнение мероприятий по управлению рисками. Коммуникации по управлению рисками в звене Дирекция (бизнес-единица) — дочерние предприятия строятся по децентрализованному принципу. В зависимости от внутренней среды каждая бизнесединица самостоятельно определяет формы и частоту коммуникаций с руководством предприятий по управлению рисками.

Для полноценного управления рисками в Компании созданы локально-нормативные  документы, определяющие основные требования к организации процессов управления рисками и внутреннего контроля.

В Обществе были разработаны  следующие документы, составляющие основу системы управления рисками:

-Кодекс корпоративной  этики, который относит управление  рисками к ключевым ценностям  Общества;

-Политика в области  управления рисками;

- Экологическая политика;

-Политика в области  охраны труда и промышленной  безопасности;

-Методические указания  по управлению рисками проектов;

-Положение об управлении  рисками Общества;

-Порядок выполнения сюрвейерских  отчетов;

-Методические указания  по экспертизе уровня зрелости  системы управления рисками;

-Инструкция по идентификации  рисков при формализации бизнес-процессов  и назначении контрольных процедур;

-Документы, связанные  с организацией процедуры страхования  различных рисков Общества.

Основу развития системы  управления рисками составляют процессы непрерывного развития, в ходе которых  совершенствуются как отдельные  элементы, так и сама система управления рисками. Кодекс корпоративной этики, положение об управ- лении рисками, раскрывающее принципы, подходы и правила проводимой работы:

-созданная система по  управлению ключевыми рисками  ежегодно тестируется ДВА на  предмет соответствия уровню  развития Компании путем сбора  и обобщения предложений структурных  подразделений, ответственных за  митигацию рисков, и рассмотрения изменений на Комитете по аудиту Совета директоров Общества;

- на основе лучшей практики  созданы корпоративный учебный  фильм и мультимедийные курсы для обучения сотрудников подразделений и предприятий управлению рисками. Обучение проводится по согласованию с руководителями дирекций и предприятий;

- аудиторы ДВА осуществляют  риск-ориентированные аудиты (объектами аудита выбираются процессы с максимальными рисками) в ходе которых вырабатываются рекомендации для менеджмента по совершенствованию системы. С 2011 г. процесс аудита полностью осуществляется с использованием многофункциональной системы внутреннего аудита «TeamMate», позволяющей увязать в едином информационном пространстве бизнес-процессы, цели, риски, контрольные процедуры и деятельность менеджмента по выполнению аудиторских рекомендаций;

-аудиторы ДВА проводят  экспертизу уровня зрелости системы  управления рисками предприятий;

- в Обществе реализована  программа страхования активов,  внедрена методология по управлению  производственными рисками, разработанная  компаниями «Альянс» и «Марш»

-реализован проект с  ДюПоном по развитию корпоративной культуры промбезопасности и охраны труда и производственной системы СИБУРа;

-внедряется практика  управления проектными рисками,  разработанная с участием инжиниринговой  компании Флуор (Fluor);

- организован сценарный  анализ развития рынка по продуктовым  линейкам;

-осуществляется риск-ориентированное составление плана производства и реализации продукции (ППР).

В 2011 году СИБУР прошел независимый  внешний аудит системы управления рисками ООО «СИБУР» — управляющей организации ОАО «СИБУР Холдинг», по результатам которого было получено положительного заключение о соответствии системы управления рисками рекомендациям международного стандарта «COSO». Концепция будущего развития системы связана с формирование риск-ориентированного управления, в основе которого лежит анализ рисков, сценариев возможного развития событий при принятии решений на всех уровнях управления. Фокус в работе делается на развитие компетенций линейных и проектных менеджеров в области управления рисками и внутреннего контроля, формирования риск-ориентированного подхода к выполнению любой задачи, реализация которой связана с использованием ресурсов организации.⁷

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

При анализе рисков компания должна использовать как количественные, так и качественные методы анализа. Использование максимально широкого спектра методов анализа позволяет  максимально полно оценить риски, принимаемые компанией, а также  снижает вероятность некорректной оценки. Наряду с собственными разработками компании должны использовать и методы анализа рисков, получившие распространение  на рынке и признаваемые профессиональным сообществом.

Мониторинг ключевых видов  риска, которым подвержена компания, должен осуществляться на регулярной основе. Расчет количественных показателей  риска должен осуществляться не реже одного раза в месяц или один отчетный период. Нестабильность мировых и  российских рынков диктует необходимость  регулярного анализа рисков, которым  подвергается компания. И хотя мониторинг состояния компаний нефинансового  сектора чаще, чем один раз в  квартал, затруднен, анализ изменения  среды, в которой эти компании функционируют, обязателен чаще - по мере изменения конъюнктуры рынка.

Компания должна проводить  тестирование своей устойчивости к  ключевым видам риска на регулярной основе. Проведение такого стресс-тестирования является важнейшим элементом подготовки компаний к кризисам на финансовых рынках. Стресс-тестирование должно быть многовариантным и проводиться с использованием не менее чем двух сценариев. Использование более чем одного сценария повышает вероятность разработки компанией адекватного плана поведения в чрезвычайных условиях. При этом желательно формирование сценариев на основе не только исторических, но и гипотетических событий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы.

1. Екатеринославский Ю.Ю., Медведева А.М., Щенкова С.А. Риски бизнеса (диагностика, профилактика, управление). - М.: Анкил, 2010. - 280 с.

2. Немцев В.Н. Концепция управления стратегическими преимуществами инновационного предприятия // Управление риском. - 2011. - № 2 (58). - С. 33-41.

3. Журавин С.Г., Немцев В.Н. Управление конкурентными преимуществами инновационного предприятия черной металлургии // Управление риском. -2010. - № 3 (55). - С. 2-7.

4. Методы и стандарты // Риск-менеджмент. - 2009. - иКЬ: http://www.riskm.ru/ ^т^ЗЗ

5. Дамодаран, А. Стратегический риск-менеджмент: принципы и методики / А Дамодаран. - М. : Вильямс, 2010.

6. "Управление риском в социально-экономических системах" Богоявленский С.Б., 2010

7. Проблемы современной экономики, N 2 (38), 2011

8. Федотов Д.К. Концепция корпоративного риск-менеджмента // Российское предпринимательство. — 2007. — № 9 Вып. 2 (98). — c. 56-60.

9. Концепция развития системы риск-менеджмента в современных условиях / В. И. Будина, Е. А. Понукалина // Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Общественные науки. - 2011. - № 4 (20). С. 169-174.

10. http://sibur.ru/

11. http://www.cfo-russia.ru/stati/index.php?article=8525

12. http://www.cfo-russia.ru/stati/index.php?article=6084

13. http://www.creativeconomy.ru/articles/12162/

14. http://cyberleninka.ru/article/n/kontseptsiya-razvitiya-sistemy-risk-menedzhmenta-v-sovremennyh-usloviyah

¹ ГОСТ Р 51897-2002

² "Управление риском в социально-экономических системах" 
© Богоявленский С.Б., 2010

³ Проблемы современной экономики, N 2 (38), 2011

⁴ Проблемы современной экономики, N 2 (38), 2011

⁵ Федотов Д.К. Концепция корпоративного риск-менеджмента // Российское предпринимательство. — 2007. — № 9 Вып. 2 (98). — c. 56-60. — http://www.creativeconomy.ru/articles/12162/

⁶ Багиев Г. Л. 

⁷ Информация взята с сайта http://sibur.ru/