Концепция риск-менеджмента в теории и практике управленческих решений

 

 

Оглавление.

Введение…………………………………………………………….3

Определение риск менеджмента………………………………......4

История возникновения риск менеджмента………………………5

Традиционная концепция  риск-менеджмента……………………7

Корпоративный риск-менеджмент…………………………………10

Выводы сравнения концепций риск-менеджмента………………..13

Риск менеджмент в России на практике…………………………….14

Практика построения системы  риск-менеджмента в ОАО «СИБУР Холдинг»………………………………………………………………16

 

Заключение…………………………………………………………..22

Список литературы………………………………………………….23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Актуальность риск-менеджмента в современной экономике сегодня постоянно возрастает, что подтверждается не только заметным увеличением научных исследований проблем риска, интенсивностью контактов хозяйствующих субъектов с консультантами и страховщиками, но и ростом заказов на разработку систем управления риском со стороны предприятий различных отраслей. Складывающаяся ситуация может быть прямым следствием мирового финансово-экономического кризиса, который получил распространение, в том числе, из-за недоучета рисков в различных сферах экономической деятельности и на разных уровнях управления.

Очевидно, что управление рисками является одним из важнейших  слагаемых обеспечения экономической  независимости предприятия, создания условий для достижения целей  бизнеса. Понимание этого со стороны  собственников, долгосрочных инвесторов и менеджмента компаний, а также  отсутствие четко регламентированных инструментов управления, диверсификации и оптимизации операционных рисков в деятельности предприятий становится все более острой проблемой именно научного характера.

Сегодня наступает новый  этап развития теории и практики управления, ориентированный на решение проблем  устойчивого функционирования и  развития предприятий в бизнес-среде с повышенной рисковой составляющей. Современный этап развития менеджмента отражает реальности глобализации, усложнившуюся и возросшую динамику хозяйственных процессов, для управления которыми необходимо создавать адекватные диагностические процедуры рисковых ситуаций, методы и инструменты управления, формировать новые требования к квалификации персонала. Для этого все чаще компании приходят к концепциям риск-менеджмента.

 

 

 

 

 

 

 

 

Определение риск менеджмента

Основная задача большинства систем управления рисками практически в любой области заключается в наиболее эффективном использовании достижений науки и имеющихся ограниченных ресурсов, чтобы сделать результаты деятельности максимально предсказуемыми.

Анализируя структуру  риска можно обозначить основные способы его управления за счет воздействия на отдельные элементы риска. Устранение хотя бы одного основного элемента влечет исчезновение риска. Уменьшая вероятность перехода между элементами или тяжесть последствий можно риск уменьшить.В Многообразие рисков ивспособов управления требует систематизации, что и пытаются сделатьЗв рамках управления рисками. В социально-экономических системах подсистема, отвечающая за управление рисками, с середины ХХ века традиционно называется "риск-менеджмент". Первоначально использовавшийся только в рамках предпринимательской деятельности, этот термин и стоящие за ним принципы управления теперь применяются и в социальной сфере, и в технике, и при работе на финансовых рынках.

Существует нормативное определение:

Менеджмент риска - скоординированные действия по руководству и управлению организацией в отношении риска.¹

Однако для нашей работы представляется целесообразным использовать более развернутое определение, подчеркивающее основные особенности  риск-менеджмента:

Риск-менеджмент - система принятия и выполнения управленческих решений, направленных на уменьшение влияния последствий реализации рисков на деятельность организации.

Во-первых, риск-менеджмент это система, которая объединяет лиц, принимающих решения, и исполнителей, и устанавливает порядок их взаимодействия (связи). Во-вторых, это действительно  менеджмент, то есть деятельность, в  процессе которой принимаются и  исполняются управленческие решения. В-третьих, целью системы управления рисками является уменьшение влияния  непредвиденных событий на деятельность организации. То есть риск-менеджмент не является самоцелью, а носит вспомогательный  характер по отношению к основной деятельности организации (деятельности, для осуществления которой данная организации и была создана). Он лишь одно из средств, помогающих организации  достичь поставленных целей.

Следует подчеркнуть еще  один важный момент в данном определении. Риск-менеджмент направлен на уменьшение влияния последствий, а не обязательно  самих последствий. Безусловно, лучшим способом подобной минимизации является исключение или максимальное сокращение вероятности и (или) последствий  риска (чем меньше последствия - тем  меньше влияние). Но риск-менеджмент может  допускать возможность наступление  неблагоприятных последствий рисков, если они по произведенным оценкам  не окажут неприемлемого влияния  на деятельность организации. Главное, чтобы данное решение было обосновано и осознанно принято руководством организации.

История возникновения  риск менеджмента.

С ходом времени, изменялось отношению людей, предпринимателей, человечества к риску, в связи  с этим и наука не остается позади, ведь условиях глобализации, быстро растущих рынков, компании должны успевать адаптироваться к изменениям внешней среды. Представление  о риск- менеджменте менялось, проходя некоторые этапы эволюции, пока не достигло того, что мы можем наблюдать сейчас.

«Появление термина риск-менеджмент относится к 50-м годам ХХ века. Однако широкое распространение он получил лишь с 70-х годов. К тому периоду относится зарождение в США консалтинговых услуг в области рейтингования и оценки риска (первоначально, основной упор делался на страховой риск). Тогда же стали присваиваться первые квалификации "риск-менеджер".

В 80-х годах концепция  получила свое дальнейшее развитие. В  крупных фирмах стали создавать  специализированные отделы риск-менеджмента, основной задачей которых было сокращение затрат на страхование. В первую очередь это осуществлялось за счет переноса акцента на превентивные меры, благодаря которым уменьшался риск и страховые тарифы. Поэтому основное внимание на данном этапе уделялось именно страхуемым рискам. Наибольшее распространение риск-менеджмент получил в самых технически сложных и опасных отраслях: в тяжелой промышленности, энергетике, транспорте. Доминирующей тенденцией в организации системы риск-менеджмента являлась его реализация "снизу вверх". Отделы самостоятельно управляли рисками в соответствие со своими функциями и полномочиями. Такая организация сейчас считается "традиционной" и несколько устаревшей.

С середины 90-х годов можно  отметить новый этап в развитии риск-менеджмента. Существенно расширился перечень управляемых рисков. Больше внимания стало уделяться редким событиям, которые могли привести к краху компании, а также нематериальным, коммерческим и операционным рискам. В крупных корпорациях проявилась тенденция к меньшему использованию страхования и увеличению собственного участия в покрытии убытков от реализации рисков.

На данном этапе все  большее распространение получила парадигма реализации риск-менеджмента "сверху вниз", предусматривающая организацию управления рисками на предприятии как единой системы с обязательной координацией со стороны высшего руководства компании. Такой подход получил название "корпоративный" ("интегрированный", "интеграционный") риск-менеджмент.

Для корпоративного риск-менеджмента также характерно не стремление автоматически сокращать риск, а оценивать его по сравнению с возможностям бизнеса и оптимизировать с целью повышения доходности. Предпринимаются попытки ввести единый показатель совокупного риска организации, который можно будет применять при оценке стоимости фирмы. В результате, корпоративный риск-менеджмент становится неотъемлемым инструментом бизнес-планирования.»²

Таблица 1. Сравнение 2х концепций  риск-менеджмента.

Отличительные признаки	Традиционный риск-менеджмент	корпоративный риск-менеджмент
Риски	перечень управляемых  рисков ограничен; основной упор - на страхуемые и финансовые риски	стремление учитывать  максимально возможное количество рисков и возможности управления ими (в идеале - все риски и все  методы управления)
Организация	каждыйРотдел самостоятельно управляет рисками, относящимися к его деятельности; как следствие, затруднена оптимизацияПзатрат на управление рисками и учет рисками при принятии управленческих решений	координация осуществляется высшимВруководством организации; в управлении рисками задействованы все подразделения; для каждого сотрудника управление рисками являетсяЗчастью должностных обязанностей
Процесс	управление рисками носит  эпизодический характер и осуществляется по мере необходимости (т.е. тогда, когда  управленец сочтет это необходимым)	управление рисками организуется как непрерывный процесс, включающий постоянный учет рисков и затрат на управление ими

Таблица 2. Сравнение основных подходов риск-менеджмента³

 

Традиционная  концепция  риск-менеджмента.

Необходимо отметить, что  институциональное оформление риск- менеджмента в нефинансовых компаниях началось лишь в 90-х годах, когда создание структур по риск-менеджменту в значительной степени было продиктовано мотивами снижения издержек по страхованию. Данные структуры наделялись функциями контроля рисков, ориентируясь на увеличение доли самострахования (создание резервного фонда риска). Таким образом, наиболее продуманная стратегия предотвращения потерь позволяла компаниям в ряде случаев существенно снижать страховые расходы. Вместе с тем, большинство нефинансовых рисков организаций продолжали использовать систему страхования хозяйственных рисков. 
            «Существенные изменения в системе управления хозяйственными рисками произошли в середине 90-х годов, когда топ-менеджмент компаний осознал необходимость комплексного или системного подхода по выработке решений по оптимизации рисков предприятий. 
В крупных фирмах пошел процесс формирования целевых групп, ориентированных на анализ, оценку и управление предпринимательскими рисками. В этом плане риск-менеджмент стал приобретать черты планирования, организации, мотивации и контроля (рис.1).

Структурные составляющие риск-менеджмента предприятия.

Прокомментируем кратко приведенную  схему.

 1) Планирование.

- Стратегическое планирование представляет собой набор действий и решений, предпринятых руководством, которые ведут к разработке стратегий риск-менеджмента, предназначенных для того, чтобы обеспечить организации достижение поставленных целей бизнеса.

2) Организация.

 - Организация — это процесс формирования структуры риск-менеджмента предприятия, которая дает возможность для достижения общих стратегических целей предприятия варианты построения операционной системы организации.

 
3) Мотивация.

- Мотивация — это процесс побуждения риск-менеджера к эффективной деятельности в области управления хозяйственными рисками для достижения, с одной стороны, целей индивида и, с другой — организации. 
 
4) Контроль.

- Контроль необходим для обнаружения и разрешения возникающих проблем при движении предприятия к целям раньше, чем эти проблемы станут слишком серьезными барьерами для их достижения.

 
5) Связующие процессы риск-менеджмента. Вполне очевидно, что для выполнения функций риск-менеджмента необходимо иметь соответствующую информацию и коммуникации, которые, в свою очередь, помогают правильно организовать процессы принятия решений в области управления рисками.

6) Коммуникации.

- Коммуникация — это передача информации между членами организации, осмысление этой информации и изменение действий в целях достижения стратегической цели бизнеса.

 
              Следовательно, коммуникация и информация связывают управленческие функции, обеспечивая при этом их взаимосвязь в процессе принятия и реализации решений в системе риск-менеджмента организации. 
Связующе процессы создают общую базу данных, что позволяет правильно понимать и реагировать на текущее состояние производства в условиях факторов риска. Качество управленческого решения напрямую определяется адекватной оценкой рискообразующих факторов предприятия и прогнозированием его развития в сложившихся условиях. 
Еще Аристотель отмечал: «Благо везде и повсюду зависит от соблюдения двух условий: правильного установления конечной цели всякого рода деятельности; отыскания соответствующих средств, ведущих к достижению конечной цели».

В рамках традиционного подхода  основные функции риск-менеджмента сводились преимущественно к оценке и анализу рисков, а также механизмам их передачи (страхование, хеджирование и т.д.), причем риск-менеджмент не рассматривался сквозь призму основных функций менеджмента. Вместе с тем имели место функции планирования, организации и контроля. Функция организации риск-менеджмента не имела развитой инфраструктуры и ограничивалась введением соответствующей должности менеджера, в круг основных обязанностей которого входили вопросы страхования хозяйственных рисков. В определенных случаях практиковался аутсорсинг риск-менеджмента — система, при которой основные функции (оценка и анализ рисков) передавались за соответствующую оплату сторонней организации. 
В данном концептуальном подходе практически отсутствовала такая важная функция как стимулирование. Соответственно риск-менеджмент был не активным, а наоборот — пассивным, т.е. направленным не на увеличение стоимости бизнеса, а на ее сохранение посредством использования механизма компенсации экономических потерь. 
Где-то на рубеже веков традиционная идеология стала меняться в сторону активного риск-менеджмента, основной задачей которого является усиление конкурентных позиций и увеличение капитализации компании за счет не избежания, а напротив принятия рисков.»⁴