Изучить риски на предприятии и методы управления ими

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Оценка риска

2.1. Зоны риска и кривая риска

Предприниматель постоянно обязан стремиться учитывать вероятный риск и предусматривать меры для уменьшения его уровня и компенсации потенциальных потерь. Это и есть сущность управления риском (риск-менеджмента).Основная цель риск- менеджмента (в особенности для условий современной России) — добиться, чтобы в самом худшем случае речь могла идти об отсутствии прибыли, но ни в коем случае не о банкротстве предприятия. [20]

Чтобы оценить степень приемлемости коммерческого риска необходимо выделить зоны риска в зависимости от ожидаемой величины потерь. На рисунке 1 показана общая схема зон риска:

Рис. 1. Зоны риска 

 

Безрисковой зоной называется та область, в которой потери не ожидаются или экономический результат хозяйственной деятельности положительный,

Зона допустимого риска  — это область, в рамках которой величина возможных потерь не превышает ожидаемой прибыли, а значит коммерческая деятельность имеет экономическую целесообразность. Граница зоны допустимого риска соответствует уровню потерь, равному расчетной прибыли. [5]

Зоной критического риска называют область возможных потерь, которые превосходят величину ожидаемой прибыли вплоть до величины полной расчетной выручки (суммы издержек и прибыли). В этом случае предприниматель рискует не только не получить ни малейшего дохода, но и понести прямые убытки в размере всех сделанных затрат. 

Область вероятных потерь, превосходящих критический уровень и достигающих величины, равной собственному капиталу организации, называют зоной катастрофического риска.  Этот риск может привести организацию или предпринимателя к полному краху и банкротству. Кроме того, к категории катастрофического риска (независимо от величины имущественного вреда) следует отнести риск, который связан даже с угрозой жизни или здоровью людей, возникновением экономических катастроф. 

Представление об уровне коммерческого риска нам дает графическое изображение зависимости вероятности потерь от их величины — кривая риска.

 

 

Построение подобной кривой основывается на гипотезе, что прибыль как случайная величина подчиняется нормальному закону распределения и предполагает следующие допущения:

1. Наиболее вероятно получение прибыли, равной расчетной величине — П_р. Вероятность (В_р) получения такой прибыли максимальна и значение П можно считать математическим ожиданием прибыли. Вероятность получения прибыли, большей или меньшей по сравнению с расчетной, монотонно убывает по мере роста отклонений.
2. Потерями считается уменьшение прибыли (ДП) в сравнении с расчетной величиной. Если реальная прибыль равна П, то ДП = П_р — П.

2.2. Общие подходы к оценке рисков

         Риски, которые возникают  в предпринимательстве, могут иметь  количественную и качественную характеристики.                                                                                                                                                                                                                                   

           К качественной характеристике риска относятся факторы риска, выявление областей и видов работ, при которых риск возникает. Всё это позволяет идентифицировать все вероятные разновидности риска.                                                                                                               Количественная характеристика соответственно представляет собой численное определение размеров риска ( рассчитывается степень риска).                                                                                 По своей сути, степенью риска называют количественную оценку возможности наступления рискового события, влекущего за собой отрицательный результат. Оценку степени риска следует начать с рассмотрения зон и областей риска.                                                                            

    Область риска – это интервал величины потерь, в пределах которого риск не превышает некоторой установленной величины.   [6]                                

         В предпринимательской деятельности, в зависимости от полученного результата, выделяют 2 зоны: зону выигрыша и зону потерь. Зона выигрыша отличается практическим отсутствием риска и представляет собой безрисковую область, в которой потери не ожидаются. Здесь место имеет чистый эффект. Степень риска приближена к нулю, что с позиций допустимости соответствует пренебрежимому риску. В свою очередь, зона потерь подразделяется на несколько областей риска: допустимая, критическая и катастрофическая.  Область допустимого риска несёт характер небольших размером потерь, которые не превышают величины достигаемого эффекта, но этот эффект будет меньше расчетного уровня. В данной области возникновение рисковой ситуации не несёт существенных потерь. В худшем случае эффект будет равняться потерям, а риск будет приемлемым.                                                          Величина возможных потерь будет превышать эффект в границах области критического риска. В этой области осуществление предпринимательской деятельности возможно, но подобный риск нежелателен и становится предельно допустимым.  

      Область катастрофического риска представляет собой область чистых потерь, по своей величине превосходящих критический уровень. [ 8]

Они могут привести к невозмещенной  потере всех средств, банкротству предприятия или организации, техногенным авариям с тяжелыми последствиями и опасностью для жизни людей, несчастным случаям на производстве, экологическим катастрофам и т.п. Этот риск считается чрезмерным.

При оценке степени риска  нужно определить области и величины допустимого, критического и катастрофического риска и на их основе построить кривую вероятностей потенциальных потерь.

 

3. Методы определения уровня риска 

Существует два метода определения уровня риска.

 

 

   Рис. 3. Методы определения уровня риска

Наиболее часто встречается  статистический метод, который основывается на:  информации за длительный период времени о событиях, которые могут  иметь отрицательные последствия  для судьбы хозяйствующих субъектов;  выявлении периодичности возобновления  событий ( в случае, если они имели место);  определении (расчете) вероятности наступления тех или иных нежелательных событий, имеющих негативные последствия.                                                                                   

Статистический метод в основном применяется для массовых явлений, основывается на теории больших чисел. [17]

Метод экспертных оценок используется для редко происходящих случаев, и потому не имеющих возможность определяться статистическими методами. Уровень риска зависит от ожидаемого значения (вероятности наступления нежелательных событий) и разновидности возможного результата. Чем значительнее вариативность изменений результата, тем значительнее степень риска, и наоборот. [21]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Управление рисками

3.1. Основные функции управления  рисками

Управление рисками или риск-менеджмент (от англ. risk management) — это процесс принятия и выполнения управленческих решений, которые направлены на минимизацию возможности возникновения неблагоприятного результата и снижение возможных потерь, вызванных его реализацией. [9]

         Современная  экономическая наука представляет риск как потенциальное явление, в результате наступления которого возможно появление только нейтральных или отрицательных последствий. Если событие предполагает существование как положительных, так и отрицательных результатов, и в некоторых изданиях называется спекулятивным риском, то оно изучено экспертами не честно. Данные явления имеют двоякую природу и все время могут разделяться на «шанс» (предполагаемое событие, способное принести кому-либо прибыль, полезность) и «риск» (предполагаемое событие, приносящее кому-либо ущерб, убыток). Дуальные события могут быть сопутствующими (осуществление шанса влечет за собой риск или наоборот), взаимоисключающими (игра в орлянку) или независимыми (реализация шанса и риска друг от друга не зависит, а определяется обстоятельствами и неопределенностью). И поэтому, в целях создания стройной системы концепций на риск-менеджмент, необходимо признать все риски чистыми, а дуальные события, которые определены как «спекулятивные»,подвергать повторному анализу.   Целью риск-менеджмента в сфере экономики является повышение конкурентоспособности хозяйствующих субъектов с помощью защиты от реализации чистых рисков.  Управление рисками - это процессы, связанные с отождествлением, анализом рисков и принятием соответствующих решений, включающих максимизацию положительных и минимизацию негативных последствий наступления рисковых событий.

Управление риском выполняет определенные функции.

Существует два типа функций риск-менеджмента:

• функции объекта управления;
• функции субъекта управления.

Функции объекта управления в риск-менеджменте следующие:

• организация разрешения риска;
• организация рисковых вложений капитала;
• организация работы по снижению величины риска;
• организация процесса страхования рисков;
• организация экономических отношений и связей между субъектами хозяйственного процесса.

К функциям субъекта управления в риск-менеджменте относятся:

• прогнозирование;
• организация;
• регулирование;
• координация;
• стимулирование;
• контроль.

Прогнозирование представляет собой некую разработку на перспективу изменений финансового состояния объекта в целом и его составляющих частей. Прогнозирование, как известно, - это предвидение определенного события. Оно не ставит задачу воплощения на практике разработанных прогнозов. Индивидуальностью прогнозирования является ещё и альтернативность в построении финансовых характеристик, определяющая различные варианты совершенствования финансового состояния объекта управления на базе наметившихся тенденций. В динамике риска прогнозирование может осуществляться как на основе распространения установленных в прошлом тенденций на будущий период, так и на основе прямого предвидения изменений. Все эти изменения могут возникнуть внезапно. Чтобы предвидеть возможные изменения, менеджер должен обладать определенным чутьем рыночного механизма и интуицией, а также способностью принимать гибкие экстренные решения.

Организация в риск-менеджменте - это объединение людей, вместе реализующие программу рискового вложения капитала на базе конкретных правил и процедур. В число этих правил и процедур входят: создание органов управления, построение структуры управленческого аппарата, установление взаимосвязи между управленческими подразделениями, разработка норм, нормативов, методик. [1]

Регулирование в риск-менеджменте представляет собой влияние на объект управления, посредством которого достигается состояние устойчивости этого объекта в случае возникновения отклонения от заданных параметров. Регулирование охватывает в первую очередь текущие мероприятия по устранению возникших отклонений.

Координация в риск-менеджменте является согласованностью работы всех звеньев системы управления риском, аппарата управления и специалистов. Она обеспечивает единство отношений объекта управления, субъекта управления, аппарата управления и отдельного работника.

Стимулирование в риск-менеджменте выражается в побуждении финансовых менеджеров и других специалистов к заинтересованности в результате своего труда.

Контроль в риск-менеджменте -это проверка организации работы по уменьшению степени риска. С помощью контроля собирается информация о степени выполнения намеченной программы действия, доходности рисковых вложений капитала, соотношении прибыли и риска, на основании которой привносятся различные изменения в финансовые программы, организацию финансовой работы, организацию риск-менеджмента. Контроль предполагает анализ результатов мероприятий по минимизации степени риска.

3.2. Меры и правила оптимизации  риска

В предпринимательской деятельности  (в управлении) риск нельзя свести до основания, его можно только снизить до определенного уровня, который может быть квалифицирован как оптимальный. Огромную роль в снижении степени риска играют меры управления, потому что риск является немаловажной частью рыночных отношений и может быть подвергнут целенаправленному воздействию со стороны субъекта хозяйствования. Целевая функция управления состоит в том, чтобы минимизировать отрицательные последствия риска. [12] Направленное на достижение заданной установки управленческое воздействие осуществляется по текущей схеме: наблюдение за параметрами риска в ходе выполнения решения; оперативное реагирование на вероятные отклонения или негативные последствия; внесение необходимых поправок для снижения степени риска. Руководителем устанавливаются возможные критические точки и контрольные цели, и их достижение свидетельствует о неблагоприятном или же положительном развитии событий. При появлении сигналов повышения опасности риска возникает необходимость мгновенной корректировки. При осуществлении более ответственных проектов в условиях неопределенности целесообразно реализация мер предупредительного характера. Одна из таких    мер - разрабатывание точных рекомендаций для сотрудников фирмы, принимающих участие в рискованном предпринимательском мероприятии, на случай возникновения неблагополучных обстоятельств. Если события развиваются по пессимистическому сценарию, то такая заблаговременная подготовка позволяет сотрудникам действовать незамедлительно и эффективно, а это повышает шансы на успех. Элементарные, но жизненно важные формулы профессионального поведения на весьма подверженном риску рынке акций таковы. 1)Планируйте свои торги. 2)Торгуйте в соответствии с планом. 3)Записывайте результаты в журнале торгов и используйте этот журнал при работе над ошибками. 4)Придерживайтесь  дисциплины. 5)Постарайтесь понять, какими эмоциями вызваны ваши решения. После научитесь управлять этими эмоциями. 6)Совершенствуйте свою систему. Подвергайте ее эволюционным,               а не революционным изменениям. Настраивайте ее все более и более точно, но избегайте резких скачков от одной системы к другой. 7)Будьте терпеливы. 8)Получайте удовольствие и делитесь своими успехами!   Маркетинг является одной из ведущих мер организационно-экономического характера, снижающей риск. Употребление маркетингового подхода позволяет предпринимателю осмыслить все ключевые проблемы своей фирмы, кроме этого, подготовиться к переменам внешней ситуации, а также снижает внезапность нежелательных событий. [20] Другой организационно-экономической  мерой защиты от риска может стать  диверсификация инвестиций в развитие, совмещающаяся с непрерывным контролем деятельности предприятия, в которое вложены средства. Уровень диверсификации может быть повышен еще и за счет вложений в предприятия, которые находятся на разных этапах своего развития, или за счет вложения в предприятия разных регионов страны. Риск частных капиталовложений снижают тем, что инвесторы передают свои полномочия специалистам по управлению ценными бумагами, при этом сохраняя за собой право участвовать в управлении предприятием и контролировать целевое пользование вкладываемых средств. Среди организационно-экономических  мер необходимо выделить принятие решений, основывающихся на экспертной оценке рисковых ситуаций. Экспертиза позволяет провести изучение проблем или процессов, которые не поддаются количественному измерению. В случаях, когда речь идет о принятии самых ответственных решений, не рекомендуется полагаться на экспертные оценки только собственных кадров; разумно пригласить высококвалифицированных специалистов со стороны. Тем самым можно будет избежать опасности плоского мышления, мнений и подходов, сложившихся у руководства данного предприятия и в трудовом коллективе в целом, часто затрудняющих принятие верного решения. Основополагающее значение приобретают правовые меры защиты от риска. В первую очередь, нужно умело эксплуатировать договорное право и доверие к партнеру, потому как непрофессионально составленный договор — это уже серьезнейший источник риска. Довольно эффективным средством защиты от риска является часто применяемый принцип ограниченной ответственности, позволяющий субъекту рисковать только произведенными инвестициями, а не всем собственным имуществом. Снижению риска способствует и компетентность руководства.  Важной мерой снижения риска является наличие у руководителя нужной деловой информации, которая уменьшает неопределенность ситуации и позволяет мастерски принимать наиболее рациональные решения. [15] Страхование является одной из важных мер защиты от предпринимательского риска. Оно позволяет в определенной мере компенсировать воздействие внешних, неуправляемых фирмой факторов. К числу услуг, оказываемых предпринимателям страховым рынком, относятся страхование грузов; средств транспорта; строительно-монтажных работ; интеллектуальной собственности; коммерческих рисков; рисковое имущественное страхование; страхование гражданской ответственности и так далее. Менеджмент и  риск нераздельны друг от друга. Это обуславливается тем, что любое управленческое решение принимается в неопределенных условиях. Страхование риска