Бизнес-план организации IP-телефонии в Чишминском районе

 

В ходе образования юридического лица осуществляются единовременные затраты, которые по налоговому законодательству также относятся к текущим расходам и списываются на себестоимость в первый год функционирования компании.

 Исходя из данной сметы затрат и учитывая объем производства, можно рассчитать себестоимость единицы проектируемого изделия (услуги). Сделать это можно также и прямым счетом, учитывая по прямым статьям затрат физические показатели расходных материалов и распределяя накладные расходы всей компании на единицу проектируемого изделия (услуги).

  В этом разделе также приводится график безубыточности, который отражает влияние на прибыль объемов производства, продажной цены и себестоимости продукции.

 

 

 

 Рассчитаем значение точки безубыточности относительно стоимости установки-подключения к IP-сети: 1800  рублей.   

где х – количество проданных единиц продукции;

р = 1800 руб. – стоимость установки-подключения;

a = 524 тыс.руб. –условно-постоянные совокупные издержки;

b = 186 тыс.руб. – условно-переменные удельные (на 992 подключений) издержки.

Очевидно, чем более высокий уровень цены будет задан, тем круче будет подниматься линия выручки от продаж, тем раньше она пересечется с линией общих затрат на производство и тем ближе к началу координат будет точка безубыточности (безубыточность будет достигнута при меньшем объеме выпуска и раньше по времени). Напротив, при более низкой цене необходимо будет достичь большего объема производства (продаж) и большей суммы выручки от реализации (рис.3).

 

Рисунок 3 – График безубыточности относительно стоимости подключения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Для запуска производства нам необходимо подсчитать какую сумму мы потратим на подключение одного абонента.

Затраты на оборудование и комплектующие материалы:

-маршрутизатор -1500 р.

-коммутатор-1000 р.

-консольный кабель RS-232 – 80р.

-2 сетевых кабеля UTP -100р.

-сетевой кабель V.35 – 160р.

Таким образом, на одного абонента (организацию) мы потратим в сумме 2840 рублей. Подключений в среднем в месяц будет 3. Итого на материалы уйдет 8520 рублей.

 Рассчитаем амортизационные отчисления в месяц (по группам).

При расчете амортизации оборудования, используем линейный метод подсчета.

;

где Сб - балансная стоимость оборудования, n – расчетный период.

1. Компьютер

Срок службы компьютера около 3-х лет.

Его цена из таблицы 5 равна 18000 руб.

Если считать амортизацию помесячно, то получим:

;

Если учесть, что компьютеров 4, то:

.

 

 

 

2. Мебель

n=5 лет (срок службы мебели).

.

3. Оборудование

Типовой срок эксплуатации выбранного нами оборудования  n=5 лет. Общая стоимость всего нашего оборудования 388 000 руб.

;

Тогда общая сумма амортизационных отчислений в месяц будет:

Наша компания будет располагаться в арендованном помещении, часть первого этажа жилого дома, площадь которой составляет 50 м2  плата за аренду составит 12000 рублей в месяц, также надо учесть плату за коммунальные платежи, куда входят затраты на:

    - отопление - при ставке 6,02 руб/кв.м.- в 301руб.;

          - электроэнергию- при расходе в среднем за месяц 1400 кВтч, при ставке  0,83 руб/кВтчас – в месяц получается 1162 руб.;

      - горячую воду - 300 руб.;

         - холодную воду – 250 руб.;

  Итого в месяц на коммунальные услуги требуется  2013 руб., на  аренду помещения 12000 руб. Итого за год 168156 руб.

  Кроме всех этих расходов нельзя забывать про затраты на аренду Интернет - канала у магистрального провайдера, за 1 Гб – 0,005 руб. Если в среднем считать, что абоненты используют в месяц примерно по 15 Гб, то провайдеру за три года  мы выплатим около 72000 руб.

  Для передвижения персонала, осуществляющего подключение абонентов, необходим автомобиль. Планируется потратить около 100 000 руб. на приобретение 1 автомобиля, его регистрацию (получение номеров, тех. осмотр и т.д.) и страховку.

 По контракту, заключенному со страховой компанией Росгосстрах, расход на страхование (страховой взнос за год) составляет 0,1 % от стоимости оборудования

Зс = 38 800 руб.

  И в случае несчастных случаев (оговоренных в контракте), страховая компания обязуется выплатить страховку в размере стоимости оборудования

 Затраты на ремонт составляют не более 3 % от стоимости оборудования, сюда же включается ремонт автомобиля.

Отчисления в соц. фонды (ЕСН):

 Далее, по мере подключения новых абонентов и погашения кредита, доходы будут расти.

 Сведем все полученные значения в годовую смету затрат (табл.7).

 

7 Организационный план

         Подбор рабочего персонала будем проводить путем размещения объявлений в газету, на радио и через Интернет. Рабочий персонал будет состоять в большинстве из высококвалифицированных специалистов в области телекоммуникаций, с высшим техническим образованием.

         Потребуются:

  1. Директор – 1 человек;

  2. Инженер в сфере IP-технологий –1человек;

  3. Главный бухгалтер – 1 человек;

  4. Диспетчер –2человека;

  5. Монтажник –2 человека.

График работы: с 800 до 1700 каждый день, обед с 1300 до 1400, выходной- суббота, воскресенье, рабочий день составляет 8 часов. Исходя из того, что одно подключение, в том числе установка и настройка, занимает около 1,5 часа, то 1 монтажником будет произведено 5 подключений. Также не следует забывать и о ремонте, о регламентных работах по поддержанию сети в рабочем,  эксплуатационном  состояний.

  Подсчитаем заработную плату работников фирмы, учитывая различные коэффициенты, на примере директора предприятия.

  Уральский коэффициент - Ур.к.=1,15

  Подоходный налог - П.н.=0,13

  Оклад директора предприятия-30000

.

        Главный бухгалтер 

        Инженер в сфере IP-технологий

      

  Монтажник

 Диспетчер

Таблица 9 - Заработная плата работников

Наименование сотрудника	Кол-во сотрудников	Оклад в мес.	Подоходный налог	Уральский коэфф.	Итого на руки
Директор	1	30000	0,13	1,15	30015
Главный бухгалтер	1	20000	0,13	1,15	20010
Инженер в сфере IP	1	22000	0,13	1,15	22011
Монтажник	2	15000	0,13	1,15	30015
Диспетчер	2	12000	0,13	1,15	24012
ИТОГО в месяц					126063

Получаем, что на заработную плату в сумме за месяц нам потребуется 126063 рублей. В скором времени планируется расширение штата персонала.

Рисунок 4 – Персонал штата

  Генеральный директор заключает договора на поставку продукции, пересматривает договора, решает спорные вопросы внутри компании и несет ответственность за работу предприятия и принятие всех решений. Инженер занимается организацией и решением вопросов проектирования, техническим оснащением, усовершенствованием услуг.  Бухгалтер отвечает за финансовую деятельность фирмы (дебит, кредит, составление баланса, зарплата, распределение прибыли, налоги и т.д.).  Сотрудники фирмы – квалифицированный персонал, имеющие высшее специальное образование.

 

8 Оценка рисков и страхование

 Для оценки величины риска можно воспользоваться методикой бально-весового метода.

Таблица 10 - Расчет средневзвешенной оценки риска по проекту

Наименование риска	Средняя оценка экспертов	Приоритет	Вес риска (верояность)	Взвешенная оценка
1	2	3	4	5
Подготовительная стадия
Отношения с местной властью	65	1	0,05	3,25
Недопоставки комплект-х к оборудованию	55	1	0,05	2,75
Проблемы по расчетам с лизинговой компанией (кредиторами)		2
Новизна применяемой технологии	40	1	0,05	2
Необходимость проведения НИОКР с заранее неизвестным результатом		3
Функционирование объекта. Финансовые риски
Неопределенность объема спроса на производимую продукцию (нестаб-ть сбыта)	75	1	0,1	7,5
Неопределенность уровня цен на производимую продукцию	35	1	0,05	1,75
Появление конкурентов	70	1	0,1	7
Рост производства у конкурентов (в том числе за счет снижения цен конкурентов)	75	1	0,1	7,5
Рост цен на закупаемое сырье		2
Рост налогов		3
Зависимость от поставщиков сырья		2
Недостаток оборотных средств	50	1	0,05	2,5
Сезонность продаж		3
Задержки в реализации (рост дебиторской задолженности)		2
Изменения в законодательстве		3
Социальные риски
Трудности с набором необх. персонала	50	1	0,1	5
Уровень зарплаты, не устр. работников	35	1	0,05	1,75
Увольнение работника за нарушение ТК		3
Возможность получение производственных травм		2
Технические риски
Выход из строя оборудования	65	1	0,1	6,5
Нестабильность качества сырья		2
Непрерывность производства		3
Недостаточная надежность технологий		2
Экологические риски
Вредность производства		3
Нарушение санитарных норм		3
Прочие риски
Недостаточный уровень менеджмента		2
Неорганизованность товаропотока	50	1	0,05	2,5
Хищения		2
Пожар		3
Отключение электричества	60	1	0,15	9
Использование конкурентами активных маркетинговых действий		2
Итого:			1	59

 

    Рассчитаем значение дисперсии по формуле:

 

    Затем определим стандартное отклонение:

 В нашем случае стандартное отклонение составит 12,7 %. Это и есть величина риска по проекту. В соответствии с методическими рекомендациями по оценке инвестиционных проектов применительно к бюджетной эффективности риск неполучения предусмотренных проектом доходов считается высоким (на уровне 13 – 15 %) в случае производства и продвижения на рынок нового продукта. В моем примере риск близок к высокому.

 

9 Финансовый план

            Финансовый план предполагает разработку баланса доходов и расходов (затрат). Составим эти планы для периода трех лет в виде таблиц (приложения 1,2).

 Баланс доходов и расходов (затрат) (Приложение 4) призван показать, как будет формироваться и изменяться прибыль в течение нескольких лет реализации проекта. Используя данные плана маркетинга (5 раздел) и плана производства (6 раздел), в данном бюджете спланируем выручку от реализации. В бюджете выделяют также  издержки производства проектируемого продукта и чистую прибыль.

 

 

10 Стратегия финансирования

 В данном разделе приводится расчет первоначальных инвестиций для реализации проекта. Общий размер по инвестиционному проекту определяется путем суммирования капитальных затрат на приобретение и строительство основных средств с оборотными средствами.

   Таблица 11 - Обоснование размера инвестиций по проекту, тыс.руб

Статья затрат	Сумма	Источник привлечения инвестиций
Оборудование, ПО	388	Собственные средства
Единовременные организационные расходы	500
Средства под оборот	2 000
Итого инвестиций:	2 888

 

 Выбирая ставку дисконтирования, следует учитывать, что чем выше ее значение, тем дольше срок окупаемости проекта. Выберем ставку дисконтирования, равной 13 % (больше, чем рассчитанная ранее величина риска).

 Рассчитаем коэффициент дисконтирования , который определяется как отношение ставки рефинансирования (r), установленной Центральным банком РФ, и объявленного Правительством РФ на текущий год темпа инфляции (i):