Бизнес - план открытия кафе "Who not"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Апреля 2014 в 16:20, курсовая работа

Краткое описание

Наше кафе «Why not» находится по адресу: город Москва, Рублевское шоссе - в шаговой доступности от метро.
Это место для активных людей. Оно, как ни одно другое кафе в Москве, подходит для встречи друзей. Сюда приходят, посещая рестораны Москвы, чтобы обменятся впечатлениями о своих путешествиях, приглашают друзей, и, показывая им свое слайд – шоу (такая услуга предоставляется в «Why not»). Угощают друзей совершенно необычным блюдом, которое сами пробовали где-то за тридевять земель. Это кафе в Москве, где можно воссоздать, хотя бы на небольшой отрезок времени, ту атмосферу, которая сопутствовала вам в путешествии по Свету. А еще здесь часто проходят все возможные фотовыставки, культурные акции, встречи.

Прикрепленные файлы: 1 файл

planirovanie.doc

— 413.00 Кб (Скачать документ)

Коммерческий директор – обеспечивает бесперебойную работу предприятия (заключение контрактов с поставщиками, постоянный контроль за своевременной и бесперебойной поставкой продуктов, работа направленная на рекламу и повышение имиджа, работа с клиентами - заказчиками торжественных мероприятий, ит.д.;

Бухгалтер – осуществляет калькуляцию, ведёт всю бухгалтерию по работе предприятия, заключает контракты на поставку продуктов, работа с банками по кредитам ит.д.;

Шеф-повар – осуществляет контроль за процессом приготовления блюд, отвечает за качество, своевременность и оформление приготовленных блюд, а также принимает участие в разработке меню для торжественных мероприятий и т.д.

Администратор - осуществляет контроль за работой обслуживающего персонала, за столовым инвентарём, занимается размещением гостей, и т.д.;

Повар 6-го разряда – отвечает за качество, своевременность и оформление приготавливаемого блюда, обязан знать технологию приготовления не только основных блюд, но и уметь приготовить любое блюдо  по желанию клиента;

Повар 5-го разряда - отвечает за качество, своевременность и оформление приготавливаемого блюда, обязан знать технологию приготовления основных блюд, в том числе и банкетных;

Посудомойка – отвечает за чистоту столовой и кухонной посуды;

Рабочий по кухне – осуществляет погрузку и разгрузку товаров, следит за своевременностью уборки мусора и производственных отходов;

Уборщица – следит за чистотой, как производственных помещений, так и обеденного зала, а также мест общего пользования;

Официант – отвечает за культуру обслуживания, своевременность и температуру подачи заказанного блюда;

Бармен – его задача быстро, культурно и качественно обслужить клиента, соблюдать чистоту и следить за красотой оформления витрин и самого бара.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Расчёт фонда  оплаты труда.

 

Должность

Количест

во

сотруд

ников

З/п

1 чел.

Сумма з/п в месяц

Сумма з/п

в год

*

Премии

Единый

соц. налог (26%)

Фонд опла

ты труда

Генеральный директор

1

76

76

912

---

237,1

1149,1

Коммерческий директор

1

55

55

660

---

171,6

831,6

Бухгалтер

1

35

35

420

---

109,2

529,2

Шеф-повар

1

37

37

444

---

115,4

559,4

Администратор

1

27

27

324

---

84,2

408,2

Повар 6-го разряда

2

28

28

336

---

87,3

423,3

Повар 5-го разряда

2

24

48

576

---

149,7

725,7

Посудомойка

3

12

24

288

---

74,8

362,8

Рабочий по кухни

2

12

24

288

---

74,8

362,8

Уборщица

2

12

24

288

---

74,8

362,8

Официант

4

19

38

456

---

118,5

574,5

Бармен

2

19

38

456

---

118,5

574,5

Итого

18

 

454

5448

 

1415,9

6863,9


 

Единый социальный налог высчитывается по формуле:

В первый год работы премии выплачиваться не будут, так как мы ещё не знаем, как пойдёт бизнес, поэтому формула будет выглядеть иначе, а именно:

 

ЕСН = З/п в год * 26% / 100%.

Рассмотрев таблицу, мы видим, что фонд оплаты труда за год составит 6863,9 тыс. руб.

 

VIII Финансовый план.

  1. Расчёт первоначальных инвестиций.

 

Наименование

Сумма (тыс. руб.)

Реклама в год

410

Сырьё за месяц

1985,54

Помещение в месяц

150

Оборудование

1399

Связь в месяц

1,40

Организационные затраты

160

Фонд оплаты труда в месяц

454

Итого:

4559,94


 

 При расчёте первоначальных инвестиций мы получили сумму 4 559 940 руб., отсюда следует, что, для начала деятельности нам необходима сумма, равная  4 559 940 руб.

Так как заёмный капитал не должен превышать собственных средств более чем на 50%, мы берём кредит в 2 000 000 на 5 лет под 12% годовых.

2 000 000 / 5 = 400 000         400 000 * 12% / 100% = 48 000

Выплаты в год 480 000 руб.

Выплаты % за первый год 48 000 руб.

Отсюда следует, что в первый год мы заплатим по кредиту 448 000 руб.

 

 

 

 

 

 

2. Расчёт чистой прибыли.

 

Чистую прибыль вычисляем по формуле:

Выручка – НДС – себестоимость проданных товаров = Валовая прибыль

Валовая прибыль – коммерческие расходы – управленческие расходы = убыток или прибыль от продаж

Убыток или прибыль от продаж + (-) операционные доходы или расходы (в данном случае они равны 0) +(-) внереализационные доходы или расходы (в данном случае они равны 0) = прибыль до налогообложения.

Прибыль до налогообложения – налог на имущество (2%) – налог на прибыль (20%) = чистая прибыль.

 

Выручка = 232 122 193 руб.

НДС = = 35 408 470 руб.

Сырьё = 17 777 250 руб.

 

Постоянные издержки = 6 110 700 руб.:

- амортизация = 179 200 руб.;

- МБП = 254 000 руб.;

- ФОТ + ЕСН административно-управленческого аппарата = 3 477 500 руб.;

- выплаты по кредиту = 400 000 руб.;

- аренда 1 800 000 руб.;

 

Переменные издержки = 4 101 200 руб.:

- реклама = 410 000 руб.;

- связь = 16 800руб.;

- ФОТ производственного и обслуживающего персонала = 3 386 400 руб.;

- электроэнергия = 240 000 руб.;

- % по кредиту = 48 000.;

- коммунальные платежи = 0.

 

Валовая прибыль = 232 122 193 – 35 408 470 – 17 777 250 = 178 936 473 руб.

Убыток или прибыль от продаж = 178 936 473 – 179 200 – 254 000 – 3 477 500 – 400 000 – 1 800000 – 410 000 – 16800 – 3 386 400 – 24000 – 48 000 = 168 940 573 руб.,

В данном случае валовая прибыль будет равна до налоговой прибыли, так как управленческие расходы, операционные и внереализационные доходы или расходы равны 0.

Налог на имущество (2%) = = 27 980

Налог на прибыль (20%) = = 33 788 115 руб. Чистая прибыль = 168 940 573 – 27 980 = 168 912 593 – 33 788 115 = 135 124 478 руб.

Отсюда следует, что, чистая прибыль у нас будет составлять 135 124 478 рубля.

 

 

 

 

 

 

 

IX Планирование рисков.

 

Планирование деятельности предприятия происходит в условии неопределённости внешней среды, отсюда следует, что реализация стратегии всегда связана с определённым риском. Для предприятий сферы услуг риски можно классифицировать по следующим направлениям:

    1. Риски, связанные с неопределённостью внешней среды влияющей на условия функционирования предприятия:

неустойчивость спроса и сезонность (риск сезонных колебаний уменьшается наличием гибкой системы скидок;

  • изменение поведения конкурентов (снижение цены, появление новых услуг, расширение деятельности конкурента);
  • изменение нормативно-правовой базы функционирования предприятия (увеличение налогов, выплат, введение лицензирования и квалификации);
  • повышение тарифа на коммунальные услуги, связь и т.д.;
  • валютные риски (изменение курса рубля);
  • политическая и экономическая нестабильность (косвенные риски).

       2. Риск недостаточности внутреннего потенциала, надёжности и гибкости функционирования предприятия (внутренние риски):

    • несоответствие квалификации персонала требуемому;
    • недостаток средств для модернизации материально-технической базы;
    • существующие денежные ресурсы не обеспечивают требуемое финансирование предприятия;
    • несбалансированность ликвидности и не выполнение кредитных обязательств, что ведёт к штрафным санкциям.

       3. Коммерческие риски:

    • неплатежи партнёров и невыполнение ими договорных обязательств;
    • прибыльность услуги ниже ожидаемой, за счёт повышения затрат и недополучения доходов;
    • вложение средств в акции сторонних организаций не даёт запланированных доходов.

Риски делятся:

      1. по степени управляемости: управляемые (внутренние и частично коммерческие) и неуправляемые (внешние, внешней среды);
      2. по вероятности наступления:

- маловероятные (вероятность до 5% - природные бедствия);

- средней степени вероятности (от 5 до 25% - политическая нестабильность, изменение условий деятельности  предприятия);

- высокой вероятности (более 25% - сезонность, поведение конкурентов).

3. по уровню влияния на формирование  устойчивых тенденций:

- кратковременные (учитываются в  тактичном и оперативном планировании);

- долговременные (учитываются в  стратегическом и долговременном планировании).

Процесс планирования рисков включает в себя следующие этапы:

- выявление возможных рисков  на всех этапах стратегического  плана и во всех областях  деятельности предприятия;

- определение вероятности наступления  данного события в процентах или коэффициентах;

- определение тяжести неблагоприятного  события в баллах;

- расчёт опасности данного риска  для плана (вероятность * тяжесть);

- ранжирование рисков по степени  опасности;

- расчёт потерь от возможного  неблагоприятного события и определение мер снижения риска.

 

Основные методы снижения риска.

    1. Страхование – система снижения убытков страховщиками при наступлении страховых случаев.
    2. Поручительство – при недостаточности средств у должника, поручитель несёт ответственность перед кредитором.
    3. Залог – в случае невыполнения должником обязательств, кредитор имеет право получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества.
    4. Распределение риска – возможно при разработки реализации проекта несколькими участниками, каждый из которых выполняет собственный объём работ и несёт, соответственно, долю риска в случае невыполнения проекта.
    5. Резервирование средств – создание резервов, ресурсов на покрытие непредвиденных расходов.

 

 

Методы определения возможных рисков.

Для определения возможных рисков применяют следующие методы:

1. Стратегический – изучается  статистика потерь в аналогичных  видах деятельности, определяется  чистота и уровень этих потерь.

2. Экспертный.

3.Расчётно-аналитический способ: на основании статистических и теоретических данных (применяется в страховом и игорном бизнесе).

 

Возможные потери от рисков.

1. Финансовые – денежный ущерб  и обесценивание финансовых ресурсов (обесценивание амортизационного  фонда – инфляция).

2. Материально-дополнительные затраты  сырья, топлива, энергии, материалов, сырья, оборудования и прочего имущества. Высчитывается в натуральном и стоимостном выражении.

3. Трудовые – незапланированные  затраты рабочего времени.

4. Потери времени – несоответствие  процесса в производственно-хозяйственной деятельности с запланированном ранее этапом стратегического плана.

 

 

X Оценка эффективности проекта.

1. Рентабельность

Рентабельность = чистая прибыль / выручку

= 0,6

 

2. Рентабельность  инвестиций.

Здесь мы находим объём чистой прибыли, который приходится на 1 руб. инвестиций.

Рентабельность инвестиций = чистая прибыль / первоначальные инвестиции

= 29,7

 

3. Срок окупаемости.

Срок окупаемости = первоначальные инвестиции / чистая прибыль + амортизация

=
= 0,1 года

4. Точка безубыточности.

 

Здесь мы находим объём выручки, при котором предприятие не получает прибыли и не является ущербным.

Точка безубыточности = постоянные издержки / 1 – (переменные издержки / выручка)

=
=
= 6 172 424 руб.

 

5. Запас финансовой  устойчивости.

 

Запас финансовой устойчивости показывает: насколько может снизиться выручка, не причинив ущерба предприятию.

 

Запас финансовой устойчивости = ((выручка – точка безубыточности) / выручка) * 100%

* 100% =
* 100% = 0,97 * 100% = 97%
что, выручка может снизиться на 97 %, не причинив значительного ущерба предприятию.

 

6. Производственный  рычаг.

 

Производственный рычаг характеризует, насколько изменится прибыль при изменении выручки на 1%.

Информация о работе Бизнес - план открытия кафе "Who not"