Банковские риски и методы их регулирования на примере ЗАО «БАНК ВТБ 24»

Кредитный риск вытекает из того, что банк не имеет возможности достоверно оценить возможный дефолт заемщика в долгосрочной перспективе, поэтому качественные ссуды могут перейти в категорию некачественных уже через какой-то промежуток времени, особенно в периоды экономической нестабильности.

Основными проблемами управления кредитными рисками являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации, отсутствие внутрибанковских методик по определению потребностей клиента в кредитовании, размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей, степени достоверности получаемой информации и многие другие.

В результате исследования были предложены способы совершенствования управления кредитным риском, которые поспособствовали бы повышению привлекательности кредитных продуктов для всех категорий клиентов за счет упрощения процедур, сокращения времени принятия решений и повышения их предсказуемости, снижения требований по залогам и прочему обеспечению (в первую очередь, в рознице), большей дифференциации ставок и условий в зависимости от уровня риска клиента.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Работу выполнила студентка Киселева А.В.

 

Список использованных источников

 

I. Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ)

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012)

3. Федеральный закон от 02.12.1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности»

4. Федеральный закон от 10.07.2002 года №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

5. Федеральный закон РФ от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (вступил в силу 1 июня 2005г.)

6. Закон РФ от 29.05.1992 N 2872-1 (ред. от 06.12.2011) «О залоге»

7. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

8. Письмо ЦБ РФ от 23.06.04 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках»

9. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004г. № 110-И «Об обязательных нормативах банка».

II.   Учебники, учебная литература, монографии

10. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента - 3-е изд., / И.Т.Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 528 с.

11. Бархатов В.И. Экономическая безопасность: Учебное пособие / В.И. Бархатов, Ю.Ш. Капкаев, Д.Л. Супроненко и др.; Под ред. д.э.н., профессора В.И. Бархатов – Челябинск, 2007 – 195 с.

12. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Под ред. Л.Г. Батраковой - М.: Прогресс, 2008. - 423 с.

13. Голубева С.Е. Страхование рисков коммерческого банка / С.Е. Голубева - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. - 471 с.

14. Грюнинг X. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Грюнинг X. ван, Брайович Братанович С. - М.: Издательство «Весь Мир», 2007. – 304 с.

15. Жариков В.В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. – 244 с.

16. Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко - СПб.: ИТД «Скифия», 2010. – 440 с.

17. Кривцова Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Под ред. Г.И.Кравцовой.- М.: БГЭУ, 2007. – 135 с.

18. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебное пособие / под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. -М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

III.   Статьи в научных и периодических изданиях, тезисы статей и докладов

19. Братко А.Г. Банковский кредит и концепция кредитных бюро / А.Г. Братко // Бизнес и банки. - 2007. - N219. - с.14.

20. Гурин П. Как будет развиваться рынок экспресс - кредитования в условиях кризиса // РБК Daily.- 2008.- №11.-c.15

21. Едронова В.Н. Оценка рейтинга кредитной заявки/ В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова// Финансы и кредит. - 2007. - N7. - с.3

22. Иванцов С.Т. Кредитный риск коммерческих банков остается высоким Коммерсант. - 2008. - №12. - с. 9-25

23. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2007. - № 12. - с. 52-66

24. Мирошниченко О.С. Кредитный риск и собственный капитал банка // Финансы и кредит. - 2011. - №1. - c. 4

25. Славянский А.В. Управление кредитным портфелем как один из элементов системы управления кредитным риском // Аудит и финансовый анализ. – 2008. - №6. – с. 9

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

 

Организационная структура ЗАО « Банк ВТБ 24»

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Горизонтальный анализ баланса ЗАО «Банк ВТБ24»

		Сумма (тыс.руб)			Изменения за период
					01.01.2011		01.01.2012
п/п	Наименование статьи	01.01.10	01.01.11	01.01.12	абсолютный прирост, тыс. руб.	темп прироса, в %	абсолютный прирост, тыс. руб.	темп прироста, в %
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	39 570 860	44 752 891	60 396 974	5 182 031	13,10	15 644 083	34,96
2	Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации	14 155 599	21 491 08	37 858 702	7 335 469	51,82	16 367 634	76,16
2.1	Обязательные резервы	4 286 194	5 524 998	12 831 083	1 238 804	28,90	7 306 085	132,2
3	Средства в кредитных организациях	3 335 220	5 984 299	14 227 578	2 649 079	79,43	8 243 279	137,7
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцниваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	53 451 210	52 881 883	26 218 575	-569 327	-1,07	-26 663 308	-50,42
5	Чистая ссудная задолженность	564 821 327	738 788 583	993 854 041	173 967 256	30,8	255 065 458	34,52
6	Чистые влжения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	369 772	897 115	743 121	527 343	142,6	-153 994	-17,17
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	32 510	740 010	741 408	707 500	2176	1 398	0,19
7	Чистые вложения в цб, удерживаемые до погашения	6 862 398	3 690 690	3 661 703	-3 171 708	-46,22	-28 987	-0,79

 

 

ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 2

8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	8 945 785	10 001 656	12372621	1 055 871	11,80	2 370 965	23,71
9	Прочие акивы	16 953 502	22 087 925	23 001 567	5 134 423	30,29	913 642	4,14
10	Всего активов	708 465 673	900 576 110	1172334882	192 110 437	27,12	271 758 772	30,18
II	ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	12 270 076	0	0	-12 270 076	-100,0	0	0,00
12	Средства кредитных организаций	61 618 826	47 721 829	55 659 651	-13 896 997	-22,55	7 937 822	16,63
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	501 854 967	710 928 102	999 313 870	209 073 135	41,66	288 385 768	40,56
13.1	Вклады физических лиц	433 597 375	630 051 741	823 133 105	196 454 366	45,31	193 081 364	30,65
14.	Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	0	0	0	0	0,00	0	0,00
15	Выпущенные долговые обязательства	46 292 767	40 415 284	10 380 275	-5 877 483	-12,70	-30 035 009	-74,32
16	Прочие обязательства	8 388 142	11 710 699	7 696 386	3 322 557	39,61	-4 014 313	-34,28
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям  с резидентаи оффшорных зон	481 693	1 442 760	475 393	961 067	199,5	-967 367	-67,05
18	Всего обязательств	630 906 471	812 218 674	1073525575	181 312 203	28,74	261 306 901	32,17
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 2

19	Средства акционеров (участников)	50 636 514	50 730 197	50 730 197	93 683	0,19	0	0,00
20	Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)	476 498	0	0	-476 498	-100,0	0	0,00
21	Эмиссионный доход	22 625 380	22 693 020	22 693 020	67 60	0,30	0	0,00
22	Резервный фонд	888 535	999 657	1 840 219	111 122	12,51	840 562	84,09
23	Переоценка по справедливой стоимости  ценных бумаг, имеющихся в наличии  для продажи	0	4 113	0	4 113	-	-4 113	-100,0
24	Переоценка основных средств	7 724	7 724	7 308	0	0,00	-416	-5,39
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1 660 959	1 660 959	10 082 395	0	0,00	8 421 436	507,0
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	2216588	12 261 766	13 456 168	10 045 178	453,1	1 194 402	9,74
27	Всего источников собственных средств	77 559 202	88 357 436	98 809 307	10 798 234	13,92	10 451 871	11,83

 

 

ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 2

 

Вертикальный  анализ баланса ЗАО «Банк ВТБ24»

I АКТИВЫ							удельный вес,%
№ п/п	Наименование статьи	2011	2010		2009		2011		2010		2009
1.	денежные средства	60 396 974	44 752 891		39 570 860		5,15		4,97		5,59
2.	Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ	37 858 702	21 491 068		14 155 599		3,23		2,39		2,00
2.1.	Обязательные резервы	12 831 083	5 524 998		4 286 194		1,09		0,61		0,60
3	Средства в кредитных организациях	14 227 578	5 984 299		3 335 220		1,21		0,66		0,47
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	26 218 575	52 881 883		53 451 210		2,24		5,87		7,54
5	Чистая ссудная задолженность	993 854 041	738 788 583		564 821 327		84,78		82,04		79,72
6	Чистые вложения в ценные бумаги и  другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	743 121	897 115		369 772		0,06		0,10		0,05
6.1.	Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	741 408		740 010		32 510		0,06		0,08		0,00
7	Чистые вложения в цб, удерживаемые до погашения	3 661 703		3 690 690		6 862 398		0,31		0,41		0,97
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	12 372 621		10 001 656		8 945 785		1,06		1,11		1,26
9	Прочие активы	23 001 567		22 087 925		16 953 502		1,96		2,45		2,39
10	Всего активов	1 172 334 882		900 576 110		708 465 673		100		100		100