Банковские риски и методы их регулирования на примере ЗАО «БАНК ВТБ 24»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО РИСКА НА ПРИМЕРЕ 

ЗАО «ВТБ 24»

 

2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАО «БАНК  ВТБ 24»

Наименование банка:

• фирменное (полное официальное) наименование на русском языке Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество);
• фирменное (полное официальное) наименование на английском языке — Bank VTB 24 (сlosed joint-stock company);
• сокращенное наименование на русском языке — ВТБ 24 (ЗАО);
• сокращенное наименование на английском языке — VTB 24 (JSC).

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр 77№008018454 выдано Министерством Российской Федерации 17 сентября 2002г.

Банк ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка формируют более 600 офисов в 69 регионах страны. Банк ВТБ24 предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг:

• выпуск банковских карт,
• ипотечное и потребительское кредитование,
• автокредитование,
• услуги дистанционного управления счетами,
• кредитные карты с льготным периодом,
• срочные вклады,
• аренда сейфовых ячеек,
• денежные переводы.

Банк имеет выданную Центральным банком Российской Федерации генеральную лицензию № 1623 от 17.11.2006 на проведение банковских операций в рублях и в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами, лицензию на привлечение во вклады, размещение драгоценных металлов и осуществление операций с драгоценными металлами.

Кроме того, Банк имеет лицензию на осуществление технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств № 8139 X от 17.12.2009 и лицензию на предоставление услуг в области шифрования № 8141 У от 17.12.2009.

Уставный капитал ВТБ24 составляет 50,7 млрд рублей, размер собственных средств (капитала) — 116,2 млрд рублей.

Миссия Банка ВТБ24 - предоставление финансовых услуг международного уровня, чтобы сделать более обеспеченным будущее наших клиентов, акционеров и общества в целом.

Основной целью деятельности Банка является получение прибыли при осуществлении банковских операций.

Кредитная организация - эмитент зарегистрирована Банком России 13.07.2000. Кредитная организация - эмитент действует без ограничения срока деятельности. Кредитная организация - эмитент создана на неопределенный срок.

Организационная структура ЗАО «ВТБ 24» (Приложение 1).

 

2.2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 

ЗАО «БАНК ВТБ 24»

 

Анализ деятельности ЗАО «Банк ВТБ24» проводился на основе баланса банка на 3 отчетные даты: на 01.01.2010 г., 01.01.2011 г., 01.01.2012 г. (Приложение 2).

 

Проведя горизонтальный анализ видно, что на протяжении всего анализируемого периода наблюдается постоянный рост валюты баланса: на 01.01.11 г. - валюта баланса составила 900 576 110 тыс. руб., что на 192 110 437 тыс. руб. (или на 27,12%) больше по сравнению с предыдущим периодом; на 01.01.12 г. - 1 172 334 882 тыс. руб., что на 271 758 772 тыс. руб. (или на 30,18%) больше, чем на 01.01.11 г. (таблица 1).

Изменение актива баланса за 2011 год произошло  за счет следующих основных изменений  по статьям баланса:

• прирост денежных средств составил 15 644 083 тыс. руб. (или 34,96%);

• прирост обязательных резервов составил 7 306 085 тыс. руб. (или 132,24%)

• прирост средств в кредитных организациях - 8 243 279 тыс. руб. (или 137,75%);

• прирост чистой ссудной задолженности - 255 065 458 тыс. руб. (или 34,52%);

• прирост основных средств на 2 370 965 тыс. руб. (или 23,71%);

В пассиве  баланса произошли следующие  основные изменения за анализируемый  период:

• прирост средств кредитных организаций составил 7 937 822 тыс. руб. (или 16,63%);

• прирост средств клиентов - 288 385 768 тыс. руб. (или 40,56%). Следует отметить, что вклады физических лиц возросли на протяжении анализируемого периода на 193 081 364 тыс. руб. (или на 30,65%);

• снижение объема выпущенных долговых обязательств на 30 035 009 тыс. руб. (или на 74,32%);

• снижение прочих обязательств на 4 014 313 тыс. руб. (или на 34,28%);

• снижение резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон на 967 367 тыс. руб. (или на 67,05%);

• резервный фонд увеличился на 840 562 тыс. руб. (или на 84,09%);

• нераспределенная прибыль прошлых увеличилась на 8 421 436 тыс. руб. (или на 507,02%).

Проведя вертикальный анализ видно, что наибольшую долю в структуре активов на 01.01.2012 года составляет чистая ссудная задолженность. Причем ее доля постоянно увеличивается: с 79,72% на 01.01.10 г. до 82,04% на 01.01.11 г., то есть на 2,68%; и до 84,78% на 01.01.12 год. Высокая доля ссудной задолженности и ее абсолютный и относительный прирост свидетельствуют об агрессивной кредитной политики банка.

Второе место в структуре активов занимают денежные средства (5,15%). Их доля незначительно увеличилась меньше чем на 1%.

Третье место в структуре активов - это средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации (3,23% на 01.01.12г., увеличение за 2011 год на 0,84%). Далее следуют чистые вложения в ценные бумаги, доля которых составляет в валюте баланса 2,34% на 01.01.12 г.

В структуре пассивов наибольшую долю составляют средства клиентов (некредитных организаций) - 85,24% на 01.01.2012 г. Доля данного показателя постоянно увеличивается - с 70,84% на 01.01.10 г. до 78,94% на 01.01.11 г. (или на 8,1%), на 6,3% за 2011 год. Это подтверждает реализацию миссии банка как универсального коммерческого банка, а также свидетельствует о высокой репутации банка, наличии доверия вкладчиков. Средства кредитных организаций составляют 4,75%. Средства акционеров (участников) составляют 4,33% на 01.01.12 г. Эмиссионный доход составляет 1,94%

Более детально структуры активов и пассивов на 01.01.2012 г. представлены на рисунках 2 и 3 соответственно.

 

Рис. 2 Структура активов ЗАО  «Банк ВТБ 24» на 01.01.2012 года

 

 

 

 

Рис. 3 Структура пассивов ЗАО «Банк  ВТБ 24» на 01.01.2012 года

 

Коэффициентный анализ финансового состояния ЗАО «Банк ВТБ 24» проводился на основе данных баланса и отчета о прибылях и убытках за 2011 год.

 

Проведя расчет финансовых показателей деятельности банка можно сказать, что оптимальные значения доходной базы (88,6%), доходности активов (10,45%), нормы прибыли на капитал (26,92%), коэффициента использования привлеченных средств (92,58%) и рентабельности кредитных операций (7,20%) говорят о том, что у банка имеется достаточное количество доходных активов, которые приносят высокий доход. Банк в значительной мере использует привлеченные ресурсы в целях кредитования, причем рентабельность кредитных операций соответствует оптимальному значению. Показатель доходный базы также свидетельствует о хорошей деловой активности банка.

Коэффициент использования привлеченных средств, превышающий нормативное значение в 70% свидетельствует об агрессивной кредитной политике банка.

Коэффициент надежности (8,45%) не соответствует оптимальному (>30%), это объясняется тем, что в его основе лежит величина собственного капитала банка, а не стратегия управления активами. Подобное несоответствие оптимальному значению объясняется тем, что данное критическое значение определено по методике Базельского комитета и ориентировано на крупные западные банки с высокими значениями величины собственного капитала. Для российских же банков характерен недостаток собственного капитала, что сказывается на неудовлетворительном значении данного показателя.

Прибыльность активов (2,27% при требуемых 6%) не соответствует нормативным значениям. Это свидетельствует о высоком уровне расходов.

Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами соответствует оптимальному – 240,59% при требуемом 140%, т.е. процентные доходы превышают процентные расходы.

Доходность кредитного портфеля банка в течение зафиксированного периода зависит от объема портфеля и уровня процентных ставок по кредитам. Она равна 12,32 %, что соответствует оптимальному значению.

Таблица 1

Анализ нормативов ликвидности банка ЗАО «ВТБ 24»

Наименование норматива	Нормативное значение	на 01.01.12	на 01.04.2012
Норматив мгновенной ликвидности  банка (Н2)	≥ 15%	43,56%	44,50%
Норматив текущей ликвидности  банка (Н3)	≥ 50%	68,69%	69,03%
Норматив долгосрочной ликвидности  банка (Н4)	≤ 120%	94,24%	106,35%

 

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физ. и юр. лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Минимальное значение Н2, установленное ЦБ – 15%. На 01.01.2012 г. Н2 составил 43,56%, что полностью удовлетворяет допустимому числовому значению норматива. Это означает, что у банка достаточно ликвидных средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме КО) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Минимальное значение, установленное ЦБ – 50%. Исследуя норматив текущей ликвидности (Н3), можно сказать, что по ЗАО «Банк ВТБ 24» он не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк в состоянии погасить 68,69 % обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максималное допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физ. и юр. лиц (кроме КО). Значение, установленное ЦБ – 120%. На 01.01.2012 г. Норматив составил 94,24%, что также удовлетворяет допустимому числовому значению норматива. Это означает, что 94,24% долгосрочных вложений банка на 01.01.2012 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.

 

2.3 ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В

ЗАО «БАНК ВТБ 24»

 

Основными проблемами управления кредитными рисками являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

• потребностей клиента в кредитовании;
• размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;
• объема и ликвидности залога;
• степени достоверности получаемой информации;
• производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);
• коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);
• финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);
• риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;
• риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);
• качества самой кредитуемой сделки.