Анализ управления персоналом

Как видно из таблицы 2.1 выручка от реализации продукции и услуг в течении всего периода снижалась. В 2010 году  по сравнению  с предшествующем годом выручка снизилась на 362 тыс.руб. или на 12 %. В 2011 году произошло дальнейшее снижение выручки еще на 332 тыс. руб. Таким образом, за анализируемый период общее сокращение выручки составило 697 тыс. руб. или чуть больше чем на 1/5.

Следует отметить, что  темпы снижения затрат были ниже, чем  выручки. Это отразилось на размере  прибыли от продаж. Себестоимость проданных товаров имела неоднородную динамику и в 2010 году выросла по отношению к 2009 году на 273 тыс. руб., а в 2011 году по отношению к 2010 году она упала на 134 тыс. руб., при этом за весь период исследования ее прирост составил 139 тыс. руб. (107,9 %).

 Несмотря на снижение  объем реализации отмечается  увеличение дебиторской задолженности.  В 2009 году размер дебиторской  задолженности не превышает 77 тыс. руб., а в 2010 году произошло  увеличение до 273 тыс. руб., т.е.  более чем в 2,5 раза. В 2011 году дебиторская задолженность снизилась на 20 тыс. руб., но по – прежнему ее доля в активе баланса остается значительной.

Чистая прибыль имела  отрицательную динамику ее падение  составило в 2010 году по отношению  к 2009 году 458 тыс. руб. (2,97%), а в 2011 году по отношению к 2010 году рост составил 36 тыс. руб. (357,14 %), общее падение за период исследования составило 422 тыс. руб. (10,59 %).

Среднегодовая стоимость  основных средств также имела  неоднородную динамику и в 2010 году она  упала на 9 тыс. руб., а в 2011 году по отношению к 2010 году она выросла на 13 тыс. руб.

Рентабельность продаж за весь период упала с 20,18 % до 3,53 % на16,64 %, что говорит о снижении отдачи от продаж, так как динамика прибыли  от продаж была отрицательной, вследствие кризиса экономики произошло снижение продаж предприятия, однако в 2011 году она составила 3,53 %, что превысило уровень 2010 года.

Производительность  труда на всем периоде имела неоднородную динамику в 2010 году она выросла  на 0,55 тыс. руб., в 2011 году упала еще на 41,5 тыс. руб., что говорит о снижении эффективности использования трудовых ресурсов.

Рассчитаем  показатели ликвидности и оформим  их в аналитическую таблицу 2.2.

Таблица 2.2 - Основные показатели ликвидности и платежеспособности предприятия

Показатель	2009	2010	2011	Изменение
				2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г.	2011г. к 2009г.
Величина собственных  оборотных средств, тыс. руб.	506	529	596	23	67	90
Коэффициент текущей  ликвидности	3,27	1,84	1,78	-1,43	-0,06	-1,49
Коэффициент срочной  ликвидности	1,34	0,91	0,407	-0,43	-0,503	-0,933
Коэффициент абсолютной ликвидности	1,0	0,28	0,14	-0,72	-0,14	-0,86

 

Коэффициент текущей  ликвидности  в исследуемый период  находится в допустимом диапазоне  от 1-2. Т.е. текущих активов предприятия  достаточно для покрытия краткосрочных обязательств на 327% в 2009 году, 184% в 2010 году и на 178 % в 2011 году.

Коэффициент срочной  ликвидности имеет отрицательную  динамику. Для покрытия краткосрочных  обязательств дебиторской задолженностью и прочими оборотными активами в 2009 году на 134 %, в 2010 году на 91 %, в 2011 году на 40,7 %.

Коэффициент абсолютной ликвидности находится в  первые два года в допустимом диапозона, т.е. денежных средств, хватит на 100% в 2009 году, 28% в 2010 г. и 14% в 2011г. немедленное  погашение.

 

2.2. Анализ стратегии управления персоналом на предприятии

 

От обеспеченности предприятия  трудовыми ресурсами и эффективности  их использования зависят объем  и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов и как следствие – объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Обеспеченность предприятия  трудовыми ресурсами определяется путем сравнения фактического количества работников по категориям с плановой потребностью.

Таблица 2.3 - Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами

Категория работников	Численность		Обеспеченность, %
	План	Факт
Среднесписочная численность, в том числе:	23	21	91,3
рабочих	17	15	88,2
Руководителей	6	6	100

 

Как видим, предприятие  МУП «Шакир» в целом обеспеченно необходимыми кадрами, но наблюдается спад общей среднесписочной численности работников предприятия, за счет сокращения рабочих на 2 человека.

Таблица 2.4 - Качественный состав трудовых ресурсов предприятия

Показатели	Численность		Удельный вес
	2010 г.	2011 г.	2010 г.	2011 г.
Группа рабочих:
По возрасту: от 20 до 30 лет	3	2	13,04	9,52
От 30 до 40 лет	11	10	47,82	47,62
Старше 40	9	9	39,13	42,86
Итого	23	21	100	100
По образованию:
Незаконченное высшие	6	6	26,08	28,57
Средне специальное	9	3	39,13	14,28
Высшие	8	12	34,78	57,14
Итого	23	21	100	100

 

Исходя из таблицы 2.4, можно сказать, что в 2011 году качественный состав работников намного улучшился по сравнению с 2010 г. Как видим, состав предприятия в основном старше 30 лет. В МУП «Шакир» работают энергичные, грамотные люди, специалисты высокой квалификации. Персонал периодически проходит переобучение, ориентированное на постоянно обновляющийся ассортимент услуг рынка. Высокий уровень подготовки – таковы первоочередные требования к работникам.

Уровень образования  с каждым годом повышается, это  выражается в увеличении доли персонала  с высшим образованием и с неоконченным высшим, то есть каждый работник старается  повысить свою квалификацию.

Среди анализируемых  показателей производительность труда занимает особое место, так как от неё зависит эффективность производства. Рассмотрим таблицу 2.5.

 

 

Таблица 2.5 – Анализ производительности труда

Показатель	2010 год	2011 год	Изменения	Темп роста   %
1. объем продукции	21857	26377	5420	120,67
2. среднегодовая численность  рабочих,чел.	23	21	-2	91,30
3. Средняя прдолжительность  рабочего дня,час.	7,8	7,5	-0,3	96,15
4. Отработано дней  одним рабочим за год	225	215	-10	95,55
5. годовая выработка,тыс.руб.	950,30	1256,04	305,74	132,17
6. дневная выработка,тыс.руб.	4,22	5,84	1,62	138,38
7. часовая выработка,тыс.руб.	0,54	0,78	0,24	144,44

 

Из таблицы  видно, что объем продукции увеличился на 5420 тыс.руб. или 120,67 % , при этом уменьшилось  количество рабочих на 2 человек  или на 8,7 %. Уменьшилась продолжительность рабочего времени на 0,3, а также уменьшилось число дней отработанных 1 рабочим на 10 дней или 4,45%. Положительным фактором является увеличение выработки: годовая выработка выросла на 305,74 тыс.руб. или 132,17 %, дневная – на 1,62 тыс.руб. или 138,38 % и часовая – на 0,24 тыс.руб. или на 144,44 %. Такая тенденция ведет к увеличению производительности труда и говорит о положительной деятельности предприятия.

Анализ использования  трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.

  В связи  с этим анализ использования  средств на оплату труда на  каждом предприятии имеет большое значение. В процессе его следует осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы, выявлять возможности экономии средств за счет роста производительности труда и снижения трудоемкости продукции.

Изучение  использования фонда заработной платы следует начать с выявления абсолютной и относительной экономии (перерасхода) фонда. Для этого сопоставим расход за 2011 год фонда заработной платы с 2010 годом (таблица 2.6).        

Таблица 2.6 - Анализ экономии (перерасхода) фонда заработной платы, тыс. руб.

Показатели	2010 год	2011 год
1 Плановый  фонд заработной платы	2087424	2088240
2 Фактический  фонд заработной  платы	2093112	2079192
3 Абсолютная  экономия (перерасход) фонда	-5628	+ 9048
4 Относительная  экономия (перерасход) фонда, %	99,73	100,43

 

По данным таблицы 2.6 можно сделать вывод, что в МУП «Шакир» в 2011 году наблюдается экономия фонда заработной платы на 9048 тыс. руб. (0,43 %), в 2010 году был перерасход на 5628 тыс. руб. (0,27 %).

Основными источниками  экономии фонда заработной платы в организации являются: внедрение современных организационных форм производства и труда; выполнение плана по труду и эффективное использование численного состава работников; повышение производительности труда.

С этой целью  рассмотрим таблицу 2.7

Таблица 2.7 - Относительная экономия (перерасход) фонда заработной

платы                       

Показатели	2010 год	2011 год
		План	Факт
Фонд  заработной платы, тыс. руб.	2093112	2088240	2079192
Выручка, тыс. руб.	21857	26377	26377
Расход  по заработной плате на 1 руб. выручки, коп.	9576,39	7916,89	7882,59

 

Далее рассмотрим, из каких же элементов состоит  фонд заработной платы (таблица 2.8).                                                            

Таблица 2.8 - Состав и структура фонда заработной платы по статьям

затрат

Показатели	2010 год		2011 год		Отклонение, %
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Повременная оплата	1145697	54,73	1130088	54,35	98,63
Процентная  надбавка	775687	37,06	779712	37,50	100,52
Районный  коэффициент	171728	8,20	169392	8,15	98,64
Итого	2093112	100	2079192	100	99,33

Рисунок 2.2  - Диаграмма состава и структуры фонда заработной платы                  

по статьям  затрат

 

Исследуя  таблицу 2.8, можно сказать, что в организации фонд заработной платы в 2011 году по сравнению с 2010 годом упал на 1,37%, в том числе по каждой статье. Изучив структуру фонда, можно сказать, что наибольший удельный вес в структуре фонда приходится на повременную оплату (от 54,73 % до 54,35 %), процентные надбавки (от 37,06 % до 37,5 %), районный коэффициент и прочие затраты.

 

 

 

 

 

2.3. Разработка  мероприятий по совершенствованию  стратегии управления персоналом  предприятия

 

Повышение квалификации является взаимообусловленным процессом, оказывающим влияние как на эффективность труда, так и на качество кадрового потенциала компании, что находит проявление в следующем:

– в процессе обучения происходит повышение способности  персонала адаптироваться к изменяющимся экономическим условиям, что обеспечивает организации повышение ценности находящихся в ее распоряжении человеческих ресурсов;

– обучение работников позволяет  организации более успешно решать проблемы, связанные с новыми направлениями  деятельности и поддерживать необходимый  уровень конкурентоспособности, что  находит проявление в повышении качества обслуживания клиентов и эффективности труда персонала, сокращении издержек и т. п.;