Анализ трудовых показателей

            Графиком работы предприятия  установлено 2 выходных дня. Трудовой  кодекс устанавливает продолжительность  рабочего дня 8ч. (при пятидневной рабочей неделе),10 праздников и 10 сокращенных предпраздничных дня.

 Как  видно по данным таблицы, планом  намечалось улучшить использование  рабочего времени. Каждый член  трудового коллектива в 2012 г.  должен был отработать 240 рабочих  дня вместо 238,2 за прошлый год.  Снижение целодневных потерь  рабочего времени предусматривалось  в результате проведения мероприятий по сокращению прогулов, простоев и заболеваний. Число неявок в 2012г. предполагалось снизить на 28%, но снижение составило лишь 18,5%.

По данным баланса рабочего времени  видно, что неявки на работу возросли против плана на 2,8 дня. Это увеличение вызвано:

-превышением  плановой величины ежегодных  отпусков на1,8 дня 
- болезням на 0,4 дня

-сокращением простоев на 0,2

Итого увеличение   составило 2 дня.

       Из всех целодневных  потерь рабочего времени особое  внимание уделяется потерям рабочего  времени в результате прогулов. В 2002 г. предприятие уволило  5 человек за нарушение трудовой  дисциплины. Проводились мероприятия  по сокращению прогулов, выяснялись  причины невыходов на работу  и других нарушений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.3. Анализ производительности труда.

   В данном разделе произведем анализ динамики производительности труда с оценкой выполнения плана. Для анализа данные сведем в следующую таблицу.

Показатели производительности труда  на предприятии.

Таблица 5.

 

№	Показатели	2011г.	2012г.	Абсолютное отклонение	Относитель-ный прирост в %
1	Объём производства в сопоставимых ценах, тыс.р.	139493	276581	137088	1,98
2	ССЧ ППП, чел,	950	1064	+ 114	1,12
3	-в т.ч. рабочих, чел.	730	841	+111	1,15
4	Число отработанных рабочими ч/д.	1371960,5	1587902,1	+215941,6	1,16
5	Число отработанных рабочими ч/ч(тыс/ч)	10824,77	12639,7	+1814,93	1,17
6	Среднегодовая выработка одного работника ППП, руб. (1*1000:2)	147130,36	259808,35	+112677,99	1,77
7	Выработка одного рабочего, руб.:
8	-среднегодовая  (1*1000: З)	191079,27	328877,8	+137798,53	1,721
9	-среднедневная  (1*1000:4)	802,18	1386,5	+584,32	1,728
10	-среднечасовая  (1*1000: 5)	101,67	174,18	+72,51	1,713
11	Среднее число дней, отработанных одним рабочим  за год (4: З)	238,2	237,2	-1	0,996
12	Среднее число часов, отработанных одним  рабочим в год (5:З)	1879,3	1888,1	+8,8	1,005

Проанализировав производительность труда на предприятии, можно выявить  следующее: среднегодовая выработка  одного работника ППП увеличилась в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 77%, что в абсолютном выражении составило 112677,99руб; среднегодовая выработка одного рабочего увеличилась в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 72%, что в абсолютном выражении составило 137798,53 руб.; по сравнению с прошлым годом увеличились показатели среднедневной и среднечасовой выработки одного рабочего на 72% и соответственно на 71%, что в абсолютном выражении это составило 584,32 руб. и 72,51 руб.

На  отклонения выработки могут влиять следующие факторы: доля рабочих, отработанные дни одним рабочим в году, средняя  продолжительность рабочего дня  и среднечасовая выработка. Влияние  этих факторов на среднегодовую выработку  можно установить способом цепной подстановки.

 

ГВ= УД * Д * П * СВ

∆ГВ_Уд=(УД1-УДо)*До*По*СВо=(0,79-0,77)*238,2*7,89*101,67=3821,567 ∆ГВд=(Д1-До)*УД1*По*СВо=(237,2-238,2)*О,79*7,89*101,67=-633,719 ∆ГВп=(П1-По)*УД1*Д1*CBo=(7,96-7,89)*0,79x237,2*l01,67=1333,622 ∆ГВсв=(СВ1-СВо)*УД1*П1*Д1=(174,18-101,67)*О,79*237,2*7,96= 108156,52

Всего + 112677,99

Вышеприведенные данные свидетельствуют  о том, что на предприятии наблюдается  рост производительности труда. Это  происходит из-за увеличения доли рабочих  на предприятии в 2012году, увеличения средней продолжительности рабочего дня, а также благодаря внедрению в производство современных новых технологий, отвечающим европейским стандартам. Это влечет за собой одновременный рост объема выполняемых работ, поэтому тенденция увеличения выработки является благоприятной и свидетельствует об эффективном использовании трудовых ресурсов на анализируемом предприятии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4. Трудовые факторы и их влияние  на объём производства.

 

В процессе анализа производительности труда и объёма производства решим  следующие основные задачи: оценим динамику этих показателей, степень выполнения плана, определим и оценим факторы, влияющие на эти показатели и их отклонение от плана.

 

В основе анализа лежит формула:

ТП=П*у*q *ч*Вч, где

ТП - объем товарной продукции;

П - среднесписочная численность ППП;

у - удельный вес рабочих в общей  численности ППП;

q - среднее число дней, отработанных одним рабочим за год;

ч - средняя продолжительность рабочей смены;

Вч- среднечасовая выработка одного рабочего;

 

Наименование факторов	Влияние в абс. выражении
Изменение численности ППП	∆ТП п = (Т1-По) * уо * qo * чо * Вчо = = (1064-950) * 0,77 *238,2 * 7,89 * 101,67 = 16772,86 т.р.
Изменение структуры ППП	∆ТП у = П1 * (y1-yo)* qo * чо * Вчо = = 1064 * (0,79-0,77) * 238,2 * 7,89* 101,67 = 4066,15т.р.
Изменение целодневного использования рабочего времени	∆ТП q = П1 *y1*(qi-qo) * чо * Вчо = = 1064*0,79* (237,2-238,2) * 7,89 *101,67 = -674,28 т.р.
Изменение внутрисменного использования рабочего времени	∆ТП ч = П1 * y1*q1 * (ч1-ч0)* Вчо = = 1064 * 0,79 *237,2* (7,96-7,89) * 101,67 = 1216,26 т.р.
Изменение среднечасовой выработки рабочего	∆ТП Вч = П1 * y1 * q1 * ч1* (вч1 — Вчо) =1064* 0,79* 237,2* 7,96 *(174,18-101,67)=115080 т.р.
Итого сумма всех изменений	∆ТПп +∆ТПу∆+ТП q+∆ТП ч +∆ТП вч=+136460,93
Итого	∆ТП = ТП1 - ТПо = 276581-139493 = = 137088 т.р.

Объем товарной продукции в 2012 году по сравнению  с 2011 годом увеличился на 98% или на 137088 тыс. рублей. На данное изменение  повлияло несколько факторов. Рост численности ППП на 114 человек  увеличил объем товарной продукции  по сравнению с 2011 годом на 16772,86 руб. Увеличение удельного веса рабочих  в ППП привело к увеличению объема ТП на 4066,15 руб. Неэффективное использование целодневного рабочего времени привело к снижению объема ТП на 674,28 т.руб., изменение внутрисменного использования рабочего времени привело к увеличению ТП на 1216,26 т. рублей. Рост среднечасовой выработки в 2002 году по сравнению с 2011 годом на 72,51 тыс .рублей увеличил объем ТП на 115080 т. рублей. Таким образом, на предприятии существуют резервы увеличения величины ТП как за счет экстенсивных, так и за счет интенсивных факторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

На основе методики анализа использования  трудовых ресурсов ЗАО "Завод Ковровский доломит молотый" были исследованы:

1.обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами предприятия;

2.показатели движения и постоянства кадров;

3.использование фонда рабочего времени;

4.производительность труда;

5.трудовые факторы и их влияние на объем производства.

Проанализировав состав работающих по категориям персонала результаты показали, что состав работающих в значительно изменился. Численность ППП в отчетном году по сравнению с прошлым годом увеличилась на 112 %. Удельный вес рабочих в общей численности работников предприятия увеличился на 15% в 2012 г. по сравнению с 2011г. очевидно за счет того, что увеличилась доля рабочих. К штату руководителей прибавился 1 человек.

Следующим этапом нашего анализа стало изучение движения рабочей силы, которое показало, что по ЗАО "ЗКДМ "  коэффициент общего оборота увеличился на 5,3 %. Коэффициент оборота по приему в 2012 г. выше коэффициента выбытия. Количество уволенных за нарушение трудовой дисциплины уменьшилось в 2 раза. Зато по собственному желанию в 2012 году уволилось на 7 человек меньше - 138 человек. Увеличилось и количество работников, проработавших на предприятии весь год. Коэффициент постоянства кадров уменьшился на 4,6 %.

Проведенный анализ использования фонда рабочего времени показал, что на анализируемом  предприятии фактический фонд рабочего времени больше прошлогоднего на 215941,6 ч. Имеющиеся трудовые ресурсы  ЗАО "Завод Ковровский доломит молотый" использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 237,2 дней вместо 238,2, в связи с чем целодневные потери рабочего времени по сравнению с прошлым годом составили на одного рабочего 1 день, а на всех - 841 день.

    Снижение целодневных потерь рабочего времени предусматривалось в результате проведения мероприятий по сокращению прогулов, простоев и заболеваний. В целом по предприятию выработка как среднегодовая, так и среднедневная выросла по сравнению с прошлым годом, что могло быть вызвано повышением эффективности работы как ППП, так и основных рабочих; увеличением численности, а также внедрение в производство новейших технологий. При этом по сравнению с прошлым годом показатели производительности также выросли.

В процессе анализа влияния отдельных трудовых факторов на объем ТП было выявлено, что объем товарной продукции  в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличился на 98% или на 137088 тыс. рублей. На данное изменение повлияло несколько факторов. Рост численности ППП на 114 человек увеличил объем товарной продукции по сравнению с 2011 годом на 16772,86 т. руб. Увеличение удельного веса рабочих в ППП привело к увеличению объема ТП на 4066,15т. руб. Изменение использования внутрисменного рабочего времени привело к росту объема ТП соответственно на 1216,26 т.рублей, а целодневного к снижению на 674,28 т. Рублей. Рост среднечасовой выработки в 2002 году по сравнению с 2001 годом на 72,18 рублей увеличил объем ТП на 137088 т. рублей. Таким образом, на предприятии существуют резервы увеличения величины ТП как за счет экстенсивных, так и за счет интенсивных факторов.

Все вышеперечисленное  свидетельствует о том, что на анализируемом предприятии трудовые ресурсы используются эффективно.

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. - М.: Дело и сервис, 2008.-256 с.

2.Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. 4-е изд., доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 416 с.

3.Бариленко В.И. Анализ себестоимости продукции в объединениях строительного комплекса. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 190 с.

4.Деркач  Д.И. Анализ производственно-хозяйственной деятельности промышленного предприятия. Учебник для вузов. М.: Экономика, 2005 -389с

5.Журавлев В.В., Савруков Н.Т. Анализ хозяйственно-финансовой деятельности предприятий. Конспект лекций. ЧИЭМ СП6ГТУ.Чебоксары, 2011.-135 с.

6.Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. Пособие для Вузов / под ред. проф. Н.П. Любушина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 471 С.

7.Петров В.И. Анализ использования трудовых ресурсов предприятия // Современное управление - 2001. - №12. - с. 21-25.

8.Петроченко П.Ф. Анализ трудовых показателей. Учеб. Пособие для ВУЗов,2-е изд, перераб. М: Экономика, 2009 - 288 с.

9.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е изд., перераб. и доп. - Минск: ООО "Новое знание", 2001. - 688 с.

10.Стражев В.И. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности.

 

 

 

 

Приложение 1.

 

 

 ВЫПИСКА ИЗ ФОРМЫ 5-3

 

 

Объем товарной продукции ЗАО "Завод Ковровский доломит молотый"

 

За 2011 год 139493000рублей;

 За 2012 год 276581000 рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2.

 

 

ВЫПИСКА ИЗ ФОРМЫ 2-Т

ДВИЖЕНИЕ  РАБОТНИКОВ И ПРЕДПОЛАГАЕМОЕ ВЫСВОБОЖДЕНИЕ

 

Наименование  показателей	Человек (списочного состава без внешних  совместителей)
		2011 г.	2012 г.
Состояло работников на начало года	957	1098
Принято работников всего	143	82
Выбыло работников всего	158	151
-Переведено на другие предприятия	1	3
- за нарушение трудовой дисциплины	10	5
- по собственному желанию	145	138
-по сокращению штатов	2	5
Количество  работников проработавших год	900	959
Состояло работников на конец отчетного  периода	942	1029

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 3.

 

СПРАВКА О СОСТАВЕ ПРОМЫШЛЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННОГО

ПЕРСОНАЛА.

 

	2011	2012
Промышленно- производственный персонал, чел., в т.ч.:	950	1064
- рабочие	730	841
- руководители	15	16
-специалисты	205	207