Особенности использования различных форм расчётов в международной практике

Вексельные расчеты регулируются специальными нормами права - вексельного права. Многие страны унифицировали свое вексельное законодательство на основе Женевской вексельной конвенции, приняв Единообразный вексельный закон о простом и переводном векселе 1930 г. или применив его в своем национальном законодательстве в качестве примерного закона. Эти страны образуют Женевскую систему вексельного права. Другую основную систему вексельного права составляют страны англо-американского права, основанного на законе о переводных векселях 1882 г. Россия относится к Женевской системе вексельного права.

В международной практике используются два вида векселя: простой  и переводной. В практике международной  торговли чаще используется переводной вексель (тратта).

Основное различие между  простым и переводным векселями  состоит в том, что простой  вексель оформляется и подписывается  лицом, которое обязуется выполнить  платеж (импортером), и отправляется получателю средств. Переводной вексель (тратта) выписывается экспортером (трассантом) и отправляется импортеру (трассату) для акцепта и последующей  оплаты ремитенту. Для того чтобы  переводной вексель имел законную силу платежного средства, трассат (должник) должен письменно подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю, совершить акцепт тратты, т.е. написать слово «акцептовано», поставить подпись и дату. По Единому вексельному закону предъявление переводного векселя к акцепту должно быть совершено в месте нахождения трассата [12, c. 28].

Банковский перевод представляет собой простое поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить по просьбе и за счет перевододателя определенную сумму денег получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы.

Банковские переводы могут  быть почтовыми, телеграфными или осуществляться по системе СВИФТ. Также в настоящее  время созданы и успешно действуют  автоматизированные системы денежных переводов на основе межбанковских  электронных систем. В белорусской  практике все большее распространение  получают денежные переводы по системе  СВИФТ или в формате СВИФТ.

СВИФТ - это сообщество всемирных  межбанковских финансовых телекоммуникаций. Оно было создано в 1973 г. представителями 239 банков из 15 стран мира. Штаб-квартира сообщества находится в Бельгии. Членами системы СВИФТ могут  быть только банки. Вступая в систему, они становятся акционерами и  могут участвовать в управлении работой системы. Филиалы банков и дочерние структуры могут быть субчленами системы СВИФТ. В 1987 г. было введено новое понятие - «участник СВИФТ». Участниками системы могут быть любые финансовые институты, они не являются членами системы и не участвуют в управлении, но могут пользоваться ее услугами. Члены СВИФТ, субчлены и участники объединены понятием «пользователи СВИФТ». В настоящее время членами системы являются около 2300 банков, а число пользователей СВИФТ превышает 8 тыс. финансовых институтов в 208 странах мира.

Целью создания системы СВИФТ  было не только осуществление передачи информации между финансовыми организациями  с помощью новейших средств телекоммуникации, но и создание унифицированных инструментов для проведения межбанковских расчетов.

Основными достоинствами  системы СВИФТ являются высокая  скорость проведения операций, удешевление  их стоимости в результате применения унифицированных форматов сообщений, надежная защита передаваемой информации с помощью новейших технологий. Ежедневно  по системе СВИФТ передается более 10 млн. сообщений на сумму свыше $3 трлн.

Банк совершает клиентские переводы за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием  способа возмещения банку-плательщику  выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Платежные поручения передаются между банками посредством телекоммуникационных средств передачи банковской информации (СВИФТ, спринт, телекс).

В платежном поручении  может содержаться указание о  выплате бенефициару соответствующих  сумм против представления им коммерческих или финансовых документов (документарный  или условный перевод). В разделе  «Условия платежа» внешнеторгового  контракта указывается, что расчеты  за поставленный товар будут производиться  в форме банковского перевода, а также банковские реквизиты  переводополучателя и сроки платежа.

При импортных операциях  в заявлении на перевод указываются  следующие данные:

номер и дата заявления  на перевод;

сумма перевода иностранной  валюты (цифрами и прописью) и  валюта платежа;

реквизиты сторон заключенной  сделки;

наименования и реквизиты  банков участвующих в расчетах;

назначение платежа, т.е. основание для перевода: ссылка на номер и дату контракта, паспорт  сделки;

срочность платежа (исходя из этого банк взимает комиссию за перевод).

К преимуществам данного  способа платежа можно отнести  быстроту совершения операции, простоту документооборота между банками  и дешевизну осуществления операций. Однако при этом следует помнить  о недостатках банковских переводов, к которым следует отнести  безгарантийность, т.е. отсутствие каких-либо гарантий, как следствие этого - риск неплатежа / риск непоставки товара. Вместе с тем простота оформления данной операции и низкая стоимость комиссионных, взимаемых банками за ее проведение, делают этот способ платежа привлекательным. Сегодня большинство экспортно-импортных операций совершается с использованием банковского перевода.

Правила проведения инкассовых операций изложены в документе URC 522 «Унифицированные правила по инкассо», публикация Международной торговой палаты №522 редакция 1995 г., вступили в  действие с 1.01.1996 г. В этих Правилах даются определения основных понятий  инкассо .

Инкассо - это операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций с документами в целях:

получения платежа и / или  акцепта;

выдачи коммерческих документов против платежа и / или против акцепта;

выдачи документов на других условиях.

Документы, используемые в  международных расчетах, подразделяются на финансовые и коммерческие документы.

Финансовые документы - это  переводные векселя, простые векселя, чеки или тому подобные документы, используемые для получения платежа деньгами.

Коммерческие документы - это счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы  или другие документы, не являющиеся финансовыми.

Инкассо подразделяется на чистое и документарное инкассо.

Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами.

Документарное инкассо означает инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо инкассо  коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

Различают следующие виды документарных инкассо.

Документы против акцепта - инкассирующий или представляющий банк вправе выдать документы после  акцепта тратты трассатом (импортером). При этом импортер получает товар  еще до оплаты, товар он может  сразу же реализовать и таким  образом получить средства для оплаты тратты в срок ее погашения. При таком  виде инкассо продавец предоставляет  покупателю отсрочку платежа взамен на акцепт тратты покупателем. В этом случае продавец подвергается риску  неуплаты в течение всего срока  до погашения тратты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Проблемы и  риски проведения международных  расчетов в Республике Беларусь

 

Основными формами международных  расчетов, применяемыми в Республике Беларусь, являются банковский перевод, аккредитив, инкассо. Для каждой из них характерны следующие преимущества и недостатки.

. Банковский перевод - простая и экономически наиболее  выгодная форма расчетов, а комиссионные  расходы, связанные с ее осуществлением, сравнительно невысокие, поэтому  белорусские субъекты хозяйствования  чаще всего предпочитают производить  безналичные расчеты именно посредством  банковских переводов.

. Инкассовая форма платежа  выгодна импортерам, поскольку она  подразумевает оплату действительно  поставленного товара, а расходы  по проведению инкассовой операции  относительно невелики. Инкассовая  форма расчетов выгодна и экспортеру, так как при этом гарантируется,  что товар не перейдет в  распоряжение покупателя до тех  пор, пока не будет осуществлен  платеж. Расчеты в форме инкассо  позволяют банкам осуществлять  контроль за своевременностью получения платежа, однако банки не имеют реальных рычагов воздействия на импортера с целью ускорения оплаты (акцепта) документов. Банки осуществляют лишь посреднические функции и не несут никакой ответственности за неакцепт, или неоплату, плательщиком инкассируемых документов, поскольку при инкассо движение документов происходит через банки, снижается риск потери документов в пути либо попадания в руки несанкционированных сторон. Применение данной формы расчетов по сравнению с банковским переводом имеет и недостатки: размеры комиссионных, взимаемых банками, более высокие; значительный разрыв во времени (от нескольких недель до месяцев) между отгрузкой товара и получением платежа, что замедляет оборачиваемость средств импортера; от оплаты представленных документов импортер может отказаться или оказаться неплатежеспособным к моменту платежа по ним.

. Аккредитивная форма  расчетов является наиболее сложной  в исполнении и дорогостоящей,  так как сопряжена с большими  издержками. За выполнение каждой  операции (авизование, подтверждение, проверка документов, платеж) банки взимают комиссионный сбор, который зависит от суммы аккредитива. Ставки комиссионных сборов по аккредитиву наиболее высокие по сравнению с другими формами расчетов.

Использование в расчетах аккредитива наиболее выгодно экспортеру, получающему безусловную гарантию платежа до начала отгрузки товара. Осуществление платежа по аккредитиву (при условии выполнения экспортером  его и представления в банк указанных в нем документов) не связано с согласием покупателя на оплату. Импортер не заинтересован  в данной форме расчетов и соглашается с ней по требованию экспортера, однако использование аккредитива в ряде случаев не только целесообразно, но и необходимо [4, c. 14].

Формы международных расчетов различаются по доле участия банков в их проведении:

при банковском переводе (выполнении платежного поручения клиента) доля участия банков минимальна;

при инкассо к упомянутой функции банка добавляется контроль за передачей, пересылкой товарораспорядительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с инструкциями экспортера (доверителя);

при аккредитиве доля участия  банка максимальная (представление  бенефициару платежного обязательства, реализуемого при выполнении последним  основных условий, содержащихся в аккредитиве).

Таким образом, основные формы  международных расчетов можно ранжировать  от более простой (требует меньших  затрат времени и средств) к более  сложной (на реализацию необходимо больше времени; с более высокой стоимостью и надежнее) в следующей последовательности: банковский перевод, инкассо и аккредитив [4, c. 14].

Для осуществления международных  расчетов белорусские банки используют самые современные технические  средства. Подавляющее большинство  из них подключено к системе SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication - Международное сообщество межбанковских финансовых телекоммуникаций).

Эта система является ведущей  международной организацией в сфере  финансовых телекоммуникаций, обеспечивающей почти мгновенную (в течение нескольких секунд) и круглосуточную доставку сообщений определенных форматов, гарантируя надежную защиту от несанкционированного доступа к информации и бесперебойного функционирования системы.

Итак, до начала мирового финансового  кризиса в конце 2008 года объемы международных  расчетов демонстрировали стабильный рост, однако по итогам 2009 года объем  международных расчетов по экспорту составил лишь 20,6 млрд. долларов против 31,7 млрд. дол. в 2008 году, объем международных расчетов по импорту в 2009 году составил 27,5 млрд. дол. против 38 млрд. дол. в 2008 году. По итогам первого полугодия 2010 года объем международных расчетов по экспорту составил 10900,8 млн. дол., по импорту - 14255 млн. дол.

Рассмотрим особенности  международных расчетов чеками в  Беларуси.

Республика Беларусь, как  и Советский Союз, не являлась участницей Женевских чековых конвенций. В  СССР чековое обращение регулировалось утвержденным в 1929 г. постановлением ЦИК и СНК СССР «Положением о чеках», которое было сходно с ЕЧЗ. Данное Положение действовало в Республике Беларусь до принятия актов законодательства, регулирующих чековые отношения.

В настоящее время чековое  обращение в Республике Беларусь регулируется «Банковским кодексом Республики Беларусь», а также «Инструкцией о порядке проведения операций с  использованием чеков из чековых  книжек и расчетных чеков», утвержденной Национальным банком Республики Беларусь от 30.03.2005 г. №43, «Инструкцией о банковском переводе», утвержденной постановлением Правления Национального банка  Республики Беларусь от 29.03.2001 г. №66, «Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций», утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 г. №67. В Республике Беларусь чек признан ценной бумагой. Первая инструкция регулирует внутренние расчеты чеками, номинированными в белорусских рублях, в форме чистого инкассо, вторая - международные расчеты в форме чистого инкассо. Операции документарного и других видов инкассо (в зависимости от резидентства сторон и используемых валют) с применением чеков определяются третьей инструкцией.