Особенности использования различных форм расчётов в международной практике

3) ограничения, которые применяются в той или иной стране, такие как валютный контроль или лицензирование импорта;

4) установившиеся международные торговые правила и обычаи купли-продажи отдельных товаров (например, купли-продажи биржевых товаров по стандартным условиям, разработанным ассоциациями экспортеров и импортеров из разных стран);

5) наличие в межправительственных соглашениях положений, определяющих валютно-финансовые взаимоотношения сторон;

6) время, необходимое для осуществления операции;

7) регулярность и объем поставок;

8) продолжительность деловых отношений между партнерами по бизнесу;

9) платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, определяющие характер возможного компромисса между ними;

10) степень доверия между контрагентами.

В условиях международной  торговли условия и формы расчетов призваны обеспечить:

получение платежа;

доставку товара;

страхование разнообразных  рисков (неплатежа, странового, валютного и др.);

кредитование контрагентов, связанное с наличным платежом или отсрочкой платежа.

Практика международных  торговых отношений выявила наиболее часто встречающиеся условия  обмена товарами, а также соответствующие  этим условиям обязанности сторон. Чтобы избежать противоречий между  партнерами по поводу различного толкования торговых обычаев в различных  странах, Международная торговая палата разработала и впервые опубликовала в 1936 г. перечень международных правил с целью унификации торговых терминов. Эти правила известны как ИНКОТЕРМС 1936 г. Затем в 1953,1967,1976,1980,1990 и 2000 гг. в  эти правила были внесены изменения  с целью приведения в соответствие с современной международной  торговой практикой.

С 1.01.2001 г. вступили в действие правила ИНКОТЕРМС 2000. В ИНКОТЕРМС 2000 торговые термины сгруппированы  в четыре различные базисные категории:

группа «Е» включает условие  ExW, согласно которому покупатель получает готовый к отправке товар на складе (заводе продавца);

группа «F», куда входят условия, согласно которым продавец обязан доставить  товар до транспортных средств, указанных  покупателем (условия FCA, FAS, FOB);

группа «С» включает условия, предусматривающие, что продавец должен заключить договор перевозки, однако не несет риска потери или повреждения  товаров и дополнительных расходов, связанными с событиями, возникшими после отгрузки или отправки товаров (условия CFR, CIF, СРТ и CIP);

группа «D», куда входят условия, согласно которым продавец несет  все риски и затраты, связанные  с доставкой груза в пункт  назначения (условия DAF, DES, DEQ, DDU и DDP).

Базисные условия определяют обязанность продавца за установленную  в контракте цену обеспечить доставку груза в определенное место, или  погрузить товар на транспортное средство, или передать его транспортной организации. А также базисные условия  определяют, кто и за чей счет обеспечивает транспортировку товара, обязанности продавцов в части  упаковки и маркировки товаров, обязанности  сторон по страхованию грузов, место  и время перехода с продавца на покупателя рисков утраты или случайного повреждения товаров.

Применение базисных условий  упрощает составление и согласование контрактов, помогает найти способы  разрешения разногласий, возникающих  между сторонами.

Внешнеторговые контракты  обычно содержат следующие основные разделы, располагаемые в определенной логической последовательности: предмет  контракта; цена и сумма контракта; условия платежа; сроки поставки товаров; форс-мажор; прочие условия  и обстоятельства сделки; рассмотрение споров; санкции; арбитраж; адреса покупателя и продавца; подписи сторон:

Платежные условия контракта  являются одной из главных его  составных частей. Их правильный выбор  имеет большое значение в повышении  эффективности внешнеторговых сделок, способствует своевременному получению  платежа, использованию дополнительных гарантий выполнения контрагентами  своих обязательств, страхованию  сторон от валютных рисков.

Выбор платежных условий  контрактов зависит от целого ряда факторов: уровня спроса и предложения  на данный товар; от платежеспособности и репутации контрагентов по сделке; политических и экономических отношений  между странами; таможенных ограничений; норм национального законодательства и рисков, действующих в странах  покупателя и продавца.

Платежные условия включают в себя следующие элементы:

валюта цены и определение  цены;

валюта платежа и способ пересчета валюты цены в валюту платежа, если они не совпадают;

защитные оговорки;

условия расчетов;

формы расчетов;

средства платежа;

меры против неплатежа  или необоснованной задержки платежа.

Платежные условия оговариваются  сторонами при заключении внешнеторговых контрактов. Раздел контракта, называемый «Условия платежа», содержит согласованные  сторонами условия платежей, определяет способ и порядок расчетов между  контрагентами, а также гарантии выполнения сторонами взаимных платежных  обязательств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Формы международных расчетов, их преимущества и недостатки

 

Применяемые формы международных  расчетов отличаются по доле участия  коммерческих банков в их проведении. Коммерческие банки проводят международные  расчеты по поручению своих клиентов - участников внешнеэкономической деятельности. Выбор конкретной формы, в которой  будут осуществляться расчеты, определяется по соглашению сторон и фиксируется  в контракте. Под формой расчетов подразумеваются сложившиеся в  международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товарораспорядительных и  платежных документов

Формы расчетов зависят от взаимного доверия торговых партнеров, от сложившейся практики и от степени  риска данной страны. Форма расчетов выбирается в соответствии с каждой конкретной ситуацией. Формы расчетов - это исторически сложившиеся  в международной практике способы  оформления, передачи, обработки платежных  и товарораспорядительных документов и осуществление платежей.

В практике международной  торговли используются следующие формы  расчетов:

авансовый платеж;

оплата после отгрузки;

расчет по открытому счету;

аккредитив;

инкассо .

Авансовый платеж предполагает получение полной оплаты авансом  перед отгрузкой товара. Авансовый  платеж является наиболее безопасной формой расчета для экспортера, так  как при такой форме расчета  экспортер не подвержен риску  отказа иностранного покупателя от платежа. В то же время этот метод является наиболее опасным для импортера, так как он подвержен риску  невыполнения экспортером своих  обязательств.

Оплата после отгрузки. При этой форме расчетов покупатель выплачивает деньги за товары, как  только они отгружены. Экспортер  посылает сообщение покупателю, извещая  его об отгрузке, и ожидает получение  платежа. Такая форма расчетов предоставляет  определенную защиту экспортерам, так  как документы, дающие право распоряжаться  товаром, остаются у экспортера до тех  пор, пока не будет получен платеж.

Расчет по открытому счету. При такой форме расчетов экспортер  представляет импортеру товарораспорядительные документы, минуя банк, и импортер зачисляет причитающуюся экспортеру сумму платежа на открытый счет в сроки, установленные по предварительному соглашению сторон. Это одна из форм коммерческого кредита. Такая форма расчетов применяется между фирмами, состоящими в длительных деловых отношениях и осуществляющими поставки систематически и, как правило, мелкими партиями; между основной фирмой и ее заграничными дочерними компаниями; с посредническими фирмами, осуществляющими комиссионные и консигнационные операции. Особенность расчетов по открытому счету состоит в том, что движение товаров опережает движение денег. Торговля по открытому счету не обеспечивает защищенность экспортера. Для импортера такой метод расчетов наиболее приемлем, поскольку он избавляет покупателя от риска потери вследствие оплаты еще не полученного товара.

Инкассо - это банковская операция, в которой банк выступает  в качестве доверенного лица и  посредника между экспортером и  импортером. Эта операция предусматривает  передачу экспортером поручения  своему банку на получение от импортера  причитающейся денежной суммы или  получение акцепта по векселю  против предъявления соответствующих  документов, подтверждающих доставку товара или выполнение услуг.

Аккредитивная форма расчета - обязательство банка, выдаваемое им по поручению своего клиента-импортера  в пользу экспортера, по которому банк должен произвести платеж или акцептовать  тратты экспортера при предоставлении оговоренных в аккредитиве документов [3, c. 46].

Расчеты по инкассо и аккредитивам осуществляются на основании унифицированных  правил, разрабатываемых Международной  торговой палатой и будут подробно рассмотрены далее.

Существуют различные  способы платежей между экспортером  и импортером, каждый из которых  имеет свои особенности. Наиболее распространенными  в международной практике являются следующие способы платежей:

платежи посредством чеков;

платежи с помощью векселей;

банковские переводы.

Согласно Единообразному закону о чеках, чек - это денежный документ строго установленной законом формы, содержащий распоряжение чекодателя (владельца счета) своему банку произвести выплату обозначенной суммы чекодержателю. При установлении правил чекового обращения большинство стран руководствуется Женевской конвенцией, установившей Единообразный закон о чеках 1931 г. В соответствии с этим законом чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

наименование «Чек», включенное в текст документа;

простое, ничем не обусловленное  предложение уплатить определенную сумму;

наименование того, кто  должен платить (плательщика);

указание места, где должен быть совершен платеж;

дата и место составления  чека;

подпись чекодателя [12, c. 26].

Чек относится к оборотным  инструментам. Все права по нему могут быть переданы посредством  передаточной надписи - индоссамента, проставляемой на оборотной стороне  чека или на присоединенном к чеку дополнительном листе (аллонже). Являясь  оборотным документом, чек может  переходить из рук в руки, от одного держателя к другому и таким  образом в самый короткий срок дает возможность погашать платежные  обязательства нескольких владельцев, заменяя собой банковский перевод, а также наличные деньги.

Основные виды чеков: предъявительские - выписанные на предъявителя и передаваемые путем простой передачи; именные - выписанные в пользу определенного  лица и не подлежащие передаче но индоссаменту; ордерные - выписаны в пользу определенного лица, но могут быть переданы по индоссаменту. Ордерные чеки являются наиболее удобными и распространенными видами чеков.

Если покупатель осуществляет платеж с помощью чека, то он может  сделать следующий выбор:

самостоятельно выставить  чек (клиентский чек);

поручить выписать чек  банку (банковский чек).

В расчетах с использованием чеков участвуют чекодатель, чекодержатель, плательщик по чеку - банк. Кроме того, в чековом обращении могут  участвовать индоссанты - лица, получившие чек по передаточной надписи, и авалисты - лица, поставившие свою подпись  на чеке в качестве гаранта за его  платеж.

Право выписывать чеки предполагает наличие специального чекового договора между чекодателем и банком-плательщиком. Форма чекового договора произвольная. Основная обязанность чекодателя по чековому договору с банком заключается  в том, чтобы своевременно представить  «покрытие по чеку», т.е. указанную  в чеке сумму, необходимую банку  для выплаты ее держателю чека при предъявлении последнего к платежу. Поскольку выданный чек обязательно должен иметь покрытие, дающее банку возможность оплаты чека за счет средств чекодателя, то законодательства некоторых государств устанавливают ответственность чекодателя за выписку чека без достаточного покрытия, квалифицируя такие его действия как обман, ибо выпуск непокрытых, не обеспеченных платежом чеков отрицательно влияет на развитие чекового обращения [12, c. 27].

Права и обязанности участников чекового договора заключаются в  следующем.

Чекодатель - выполняет правила  хранения чековой книжки, представляет банку-плательщику своевременно (т.е. к моменту платежа), покрытие, своевременно извещает банк о ставших ему известных  утерях и подделках чеков, чтобы  своевременно воспрепятствовать их оплате.

Банк-плательщик - оплачивает выставленные на него чеки за счет покрытия или в кредит (овердрафт по счету  чекодателя) надлежащему держателю  чека.

При этом следует помнить, что в конечном счете за оплату чека несет ответственность не банк-плательщик, а чекодатель.

Основной постулат классического  чекового договора: чекодатель является основным гарантом платежа по чеку. Чекодатель обязан в случае, если чек  не будет оплачен по предъявлении, уплатить сумму чека держателю чека или стороне, которая оплатила чек  в силу взятых на себя обязательств (индоссанту, авалисту), а также возместить расходы и убытки, вызванные неплатежом. Получить чек не значит получить платеж. Чек является только инструментом для  получения денег. Все права по чеку осуществляются по предъявлении его подлинника, поскольку чек  является ценной бумагой.