Содержание и сущность кредита в РБ

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 46 с., 3 рис., 2 табл., 17 источников, 2 прил.

 

КРЕДИТ, БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ, ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТ, БАНК, КРЕДИТНЫЙ РЫНОК, ФИНАНСЫ, КРЕДИТОР, ЗАЕМЩИК, ссуженная стоимость, ПРОЦЕНТЫ

 

Объектом исследования является содержание и сущность  кредита.

Предметом исследования является рассмотрение отдельных вопросов, сформулированных в качестве задач данного исследования.

Цель курсовой работы – рассмотреть  необходимость и роль кредита  в развитии национальной экономики  Республики Беларусь.

Для детального изучения темы автором  работы использованы следующие методы исследования: аналитический, теоретический, системный подход, наблюдение, теоретический  метод.

В процессе работы проведены  следующие исследования и разработки: рассмотрена необходимость предоставления кредита; изучены сущность и структура кредита; рассмотрен порядок и условия предоставления кредита в Республике Беларусь; выявлены проблемы и перспективы кредитования в Республике Беларусь.

Областью возможного практического  применения являются банковские учреждения Республики Беларусь.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения  и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

_________________

(подпись студента)

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ 4

ГЛАВА 1 Теоретические основы роли и значения кредита в развитии национальной экономики 7

1.1 Причины и  условия  развития кредитных  отношений 7

1.2 Структура  кредита 12

1.3 Стадии движения  кредита 18

ГЛАВА 2 Анализ роли кредита в национальной экономике Республики Беларусь 22

2.1 Система банковского  кредитования в Республике Беларусь 22

2.2 Состояние  кредитования в Республике Беларусь 27

ГЛАВА 3 Проблемы и перспективы кредитования в Республике Беларусь 37

3.1 Проблемы  кредитования в Республике Беларусь 37

3.2 Развитие  кредитования в Республике Беларусь 41

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 44

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 47

ПРИЛОЖЕНИЯ 49

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Механизм расчетов в экономике  устроен так, что финансовые и  кредитные операции рассматриваются  и анализируются совместно, хотя они представляют два разных института, со своими особенностями и правилами. Однако данные операции не возможно производить одни без других. Предприятия тесно сотрудничают с банковскими учреждениями, в нужный момент, в целях повышения производительности они могут обратиться и получить кредит, расчеты по которому производятся также по принципам финансовых операций.

Таким образом, субъекты предпринимательской  деятельности приводят в соответствие свои финансовые и кредитные операции, оборот денежных (наличных и безналичных) средств с действующим законодательством, нормами и принципами расчетов в народном хозяйстве.

На современном этапе развития народного хозяйства кредит стал инструментом, без которого функционирование товарного производства просто невозможно.

Общеэкономической причиной появления  кредитных отношений является товарное производство. Основой функционирования кредита является движение стоимости  в сфере товарного обмена, в  процессе которого возникает разрыв во времени между движением товара и его денежным эквивалентом, происходит отделение денежной формы стоимости  от товарной. Если движение товарных потоков опережает денежные, то предприятия – потребители товаров с наступлением оплаты не всегда имеют достаточно средств, что может приостановить нормальный процесс воспроизводства. Когда движение денежных потоков опережает товарные, то на предприятиях образовываются временно свободные средства.

Возникает противоречие между непрерывным  освобождением денег в кругообороте оборотных средств и потребностью в постоянном использовании материальных и денежных ресурсов.

Таким образом, возникновение  и функционирование кредита связано  с необходимостью обеспечения непрерывного процесса воспроизводства, со временно свободными средства у одних предприятий и появлением потребности в них у других. При этом возникновение кредитных отношений обуславливается не самим фактом несоответствия во время отгрузки товара и его оплатой, а согласованием между субъектами кредитных отношений условий по отсрочке платежа путем заключения кредитного договора.

Для банков кредитование представляет собой вид активных операций, который  связан с предоставлением ссуд. Именно кредитные операции составляют главную  сферу деятельности банка, и приносят ему значительную часть прибыли. Кредитование осуществляется с помощью  последовательных, и как правило, стандартных действий, однако это не означает доведенных до автоматизма. Напротив, несмотря на массовый характер кредитования, процесс этот в каждом конкретном банке строго индивидуализирован. Естественно, для банка лучше предоставлять наиболее дорогие, а также краткосрочные кредиты.

Деятельность предприятия в  системе рыночной экономики, в свою очередь также невозможна без  периодического использования разнообразных  форм привлечения кредитов. Для заемщика кредит - это способ разрешения финансовых проблем, способ обеспечения производственной деятельности. В связи с этим заемщик  готов нести дополнительные затраты  в виде процентов за пользованием кредитом, однако этот процент и  срок кредита должны быть посильными, чтоб не мешать развитию производства, разработке и освоению новых технологий. Заемщик, в отличие от кредитора, конечно же, заинтересован в более  дешевом и долгосрочном кредите. Совокупность перечисленных обстоятельств обусловливает актуальность избранной темы, важность и значимость исследования.

Цель курсовой работы – рассмотреть  необходимость и роль кредита в развитии национальной экономики Республики Беларусь.

Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие задачи:

- рассмотреть необходимость предоставления  кредита;

- изучить сущность и структуру  кредита;

- рассмотреть условия предоставления  кредита в Республике Беларусь;

- выявить проблемы и перспективы  кредитования в Республике Беларусь.

Объектом данного исследования является содержание и сущность  кредита. При этом предметом исследования является рассмотрение отдельных вопросов, сформулированных в качестве задач данного исследования.

Для детального изучения темы автором  работы использованы следующие методы исследования: аналитический, теоретический, системный подход, наблюдение, теоретический  метод.

В ходе исследования темы курсовой работы использовались учебные пособия  таких авторов как Кравцова Г.И. «Деньги. Кредит. Банки», Тарасов В.И. «Деньги. Кредит. Банки», статьи из журналов «Банковский вестник», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», а так же законодательные акты Правительства Республики Беларусь.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1

Теоретические основы роли и значения кредита в развитии национальной экономики

1.1 Причины и  условия  развития кредитных  отношений

 

Кредит в переводе с  латинского слова «kreditum» означает «дом», «ссуда», «доверие». Кредит является исторической экономической категорией, так как его возникновение связано с расслоением первобытного общества на имущих и неимущих, становлением товарно-денежных отношений [3, с. 69].

Первоначально кредит возник как случайное явление, но по мере становления и развития товарно-денежных отношений сфера функционирования кредитных отношений расширялась, необходимость в кредите постепенно приобретала устойчивый характер - кредитные отношения стали выражать постоянные связи между участниками процесса воспроизводства.

Общеэкономической причиной возникновения и развития кредитных отношений, является товарное производство. В то же время кредитные отношения возникают не в сфере производства, они только опосредствуют его в той или иной форме. Экономической основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. При этом возможность возникновения кредитных отношений связана прежде всего с эквивалентностью обмена в процессе товарного производства, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей рамками собственности [4, с. 177].

Непосредственные причины  развития кредитных отношений связаны с необходимостью обеспечения непрерывности смены функциональных форм общественного продукта в процессе его движения.

Уже в самом характере  движения общественного продукта заложена возможность временной приостановки воспроизводства, что обусловлено закономерностями движения стоимости (кругооборота и оборота капитала) в воспроизводственном процессе общества. Но это противоречит необходимости непрерывного кругооборота средств. Данное противоречие может быть разрешено с помощью кредита.

К закономерностям кругооборота и оборота средств в воспроизводственном процессе, которые создают возможность возникновения кредитных отношений, можно отнести:

- последовательную смену  функциональных форм общественного продукта в процессе воспроизводства, одновременное его пребывание во всех трех формах;

- неравномерность движения  основных и оборотных средств в процессе воспроизводства, приводящую к образованию их временного недостатка у одних экономических субъектов и в то же время временного избытка у других [4, с. 178].

Движение стоимости в  воспроизводственном процессе общества воплощается прежде всего в кругообороте и обороте капиталов (основных и оборотных средств) хозяйствующих субъектов. Известно, что капитал в процессе воспроизводства одновременно существуют в трех функциональных формах — денежной, производительной и товарной. Движение капитала представляет собой его последовательный непрерывный переход из одной функциональной формы в другую.

Однако этому движению присуща неравномерность. К проявлениям данной неравномерности относится образование временного избытка либо временного недостатка средств на предприятиях в ходе движения как основного, так и оборотного капиталов.

Колебания в кругообороте основного капитала связаны с постепенным характером переноса его стоимости на произведенную продукцию в процессе амортизации, в то время как обновление основных средств требует крупных единовременных затрат. Причем необходимость в таких затратах часто возникает задолго до полной амортизации основных средств вследствие их морального устаревания. Таким образом, у предприятия может образоваться как временный избыток средств, которые накапливаются в процессе амортизации, так и потребность в дополнительных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений.

Колебания в кругообороте оборотного капитала обусловлены тем, что потребность хозяйствующего субъекта в оборотных средствах не всегда совпадает с их фактическим наличием на данный момент.

Ежедневная потребность  в оборотных средствах и динамика их фактического объема зависят от множества факторов, специфичных  для каждого предприятия: сезонности производства, характера производимой продукции и потребляемого сырья, величины рабочего периода, соотношения между временем производства и временем обращения продукции, уровня цен на сырье и материалы, на производимую продукцию. Особенности индивидуальных кругооборотов оборотных средств хозяйствующих субъектов обусловливают неравномерность поступления этих средств на счета предприятий, а также неравномерность их использования в процессе производства.

В результате возможно несоответствие между ежедневной потребностью в  оборотных средствах и их фактическим  наличием. При этом может образоваться временный избыток оборотных средств или возникнуть необходимость в привлечении дополнительного капитала.

Рассмотренные процессы, приводящие к образованию временного избытка или недостатка ресурсов, характерны для движения средств предприятий и организаций всех форм собственности. Кроме того, временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах. Наконец, остатки средств на счетах бюджетных организаций до их использования также являются временно свободными.

Индивидуальные кругообороты и обороты средств хозяйствующих субъектов взаимосвязаны в рамках единого воспроизводственного процесса. При этом высвобождение средств и дополнительная потребность в них, как правило, не совпадают по субъектам образования, по времени и количественно (в одно и то же время у одних предприятий образуется временный избыток денежных средств, а у других - временный их недостаток). В связи с этим появляется возможность восполнить временный недостаток средств одних хозяйствующих субъектов за счет временного позаимствования избытка средств других. Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение во временное пользование осуществляется при помощи кредита. Таким образом, разрешается противоречие между временным высвобождением средств из хозяйственного оборота и необходимостью их эффективного использования [4, с. 179].

Таким образом, возникновение  кредитных отношений связано  с тем, что в условиях товарного  производства и обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих звеньев  за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных и эквивалентных началах. Поскольку такая связь является необходимой, всеобщей и существенной (обладает свойствами закона), то это позволяет сделать вывод о существовании объективного экономического закона возникновения кредита, и поэтому он является неотъемлемым атрибутом товарного производства и обращения, а его материальной основой выступают временно свободные денежные средства государства, хозяйствующих субъектов и населения.