Характеристика деятельности предприятия ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком»

 

Директор 

 

Технический директор

Исполнительный  директор

Отдел Билайн

Заместитель директора

по производству

Начальник финансового  отдела

Планово-экономический  отдел

Отдел испытаний:

инженера;

наладчики.

 

Инженер по охране труда

Инспектор по кадрам

Бухгалтерия

Производственный  участок

Отдел научно- технической  документации

Рисунок 2.1 - Организационная структура управления ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком»

 

Начальник финансового отдела организует управление движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование  финансовых отношений, возникающих  между хозяйствующими субъектами в  условиях рынка. Обеспечивает разработку финансовой стратегии предприятия  и его финансовую устойчивость. Руководит  разработкой проектов перспективных  и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств. Проводит анализ и оценку эффективности  финансовых вложений. Обеспечивает своевременное  поступление доходов, оформление в  установленные сроки финансово-расчетных  и банковских операций.

Таким образом, ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» относится к малым  предприятиям, осуществляющим свою деятельность в сфере услуг связи.

 

2.2 Оценка финансового  состояния ЗАО «Когалым ТО-КО  Телеком»

 

Для анализа деятельности ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» необходимо изучить динамику основных технико-экономических  показателей.

Анализ динамики имущества  ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» и источников его формирования за 2010-2011 гг. представлен в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Анализ динамики имущества ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» и источников его формирования за 2010-2011 гг.

Показатели	2010	2011			2011
		∑, тыс. руб.	Абс. откл	Темп роста%	∑, тыс. руб.	Абс. откл	Темп роста%
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы					29	29
Основные средства	4005	5625	1620	140,45	8144	2519	144,78
Долгосрочные финансовые вложения	500	500	0	100,00	500	0	100,00
ИТОГО по разделу I	4505	6125	1620	135,96	8673	2548	141,60
II. Оборотные активы
Запасы	11219	17330	6111	154,47	33348	16018	192,43
Дебиторская задолженность краткосрочная	1041	2128	1087	204,42	4882	2754	229,42
Краткосрочные финансовые вложения	1000	1484	484	148,40	270	-1214	18, 19
Денежные средства	298	1425	1127	478, 19	5329	3904	373,96
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II	13559	24572	11013	181,22	50343	25771	204,88
ИТОГО: СТОИМОСТЬ ИМУЩЕСТВА	18064	30697	12633	169,93	59016	28319	192,25
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	650	650	0	100,00	650	0	100,00
Нераспределенная прибыль отчетного  года	4529	7155	2626	157,98	13605	6450	190,15
ИТОГО по разделу III	5179	7805	2626	150,70	14255	6450	182,64
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты	1890	2305	415	121,96	3407	1102	147,81
ИТОГО по разделу IV	1890	2305	415	121,96	3407	1102	147,81
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	6312	12053	5741	190,95	17784	5731	147,55

 

Окончание таблицы 2.1 - Анализ динамики имущества ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» и источников его формирования за 2010-2011 гг.

Кредиторская задолженность	4683	8534	3851	182,23	23570	15036	276, 19
ИТОГО по разделу V	10995	20587	9592	187,24	41354	20767	200,87
ИТОГО: ИСТОЧНИКИ ИМУЩЕСТВА	18064	30697	12633	169,93	59016	28319	192,25

 

Источник: Бухгалтерские  балансы ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» за 2010-2011 гг., и 2011 г.

По итогам анализа динамики имущества ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» и источников его формирования за 2010-2011 гг., исходя из данных таблицы 2.2, можно сказать, что наблюдаются положительные тенденции по наращиванию имущества предприятия. Стоимость имущества в исследуемой фирме выросла в 2011 году на 69,93%, а в 2011 году - на 92,25%.

Наряду с общей положительной  динамикой увеличения стоимости  имущества в ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» наблюдаются и негативные моменты:

- ежегодное увеличение  краткосрочной дебиторской задолженности,  которая растет вдвое, что отрицательно  отражается на предпринимательской  деятельности, так изымает из  оборота денежные средства, которые  могли быть направлены на развитие  бизнеса и принести большую  прибыль;

- рост долгосрочных обязательств, краткосрочных займов и кредитов, кредиторской задолженности, что  в итоге отрицательно отражается  на деятельности предприятия,  так как делает бизнес зависимым  от заемного капитала, необходимо  обратить внимание на снижение  этих показателей.

За три анализируемых  года в структуре имущества ЗАО  «Когалым ТО-КО Телеком» произошли  следующие значительные изменения:

- резкий рост доли денежных  средств в общем объеме стоимости  имущества (увеличение оборотных  средств благоприятно отражается на развитии предпринимательской деятельности);

- постепенное увеличение  удельного веса краткосрочной  дебиторской задолженности (указывает  на определенный резерв оборотных  средств).

Значительную долю в общем  объеме стоимости имущества занимают запасы (на протяжении трех лет).

В структуре источников имущества  ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» произошли  следующие сдвиги:

- увеличение удельного  веса кредиторской задолженности;

- значительный удельный  вес занимают краткосрочные займы  и кредиты.

Данные структурные изменения  показывают, что бизнес становится зависимым от заемного капитала, опасность  представляет тенденция роста доли заемного капитала и, как следствие, малый объем собственных средств в структуре имущества.

Причинами преобладания заемных  средств над собственным капиталом  в ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» являются покупка товаров в кредит, урегулирование таможенных вопросов под залог товаров, а также приобретение кредитов на покупку оборудования и т.д. Это  указывает на то, что руководству  предприятия в отношении пересмотра подходов к управлению собственным  капиталом.

В таблице 2.2 представлены показатели для определения типа финансовой устойчивости ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» за 2010-2011 гг.

Таблица 2.2 - Оценка типа финансовой устойчивости ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» За 2010-2011 гг.

Показатель	2010	2011		2011
		значение	абс. откл-е	значение	абс. откл-е
1. Источники собственных  средств	5179	7805	2626	14255	6450
2. Внеоборотные активы	4505	6125	1620	8673	2548
3. Наличие собственных  оборотных средств	674	1680	1006	5582	3902
4. Долгосрочные кредитные  и заемные средства	1890	2305	415	3407	1102
5. Капитал функциони-рующий (п.3 + п.4)	2564	3985	1421	8989	5004

Окончание таблицы 2.2 - Оценка типа финансовой устойчивости ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» За 2010-2011 гг.

6. Краткосрочные кредиты  и заемные средства	10995	20587	9592	41354	20767
7. Общая величина основных  источников формирования запасов  и затрат (п.5+п.6)	13559	24572	11013	50343	25771
8. Общая величина запасов	11219	17330	6111	33348	16018
9. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (п.3-п.8)	-10545	-15650	-5105	-27766	-12116
10. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (п.5 - п.8)	-8655	-13345	-4690	-24359	-11014
11. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат (п.7-п.8)	2340	7242	4902	16995	9753

 

При оценке финансовой устойчивости ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» выявлены следующие тенденции:

- повышение показателей  собственных средств за счет  увеличения нераспределенной прибыли;

- увеличение недостатка  общих источников формирования  запасов и затрат. Это связано  с тем, что общие источники  формирования затрат в отчетном  году по отношению к прошлым  периодам увеличиваются, что говорит  о негативной тенденции: на  предприятии затраты растут, а  должны уменьшаться, и запасы  должны участвовать в обороте,  тогда фирма получает возможность  развивать свою деятельность  и прибыль становится выше.

Одним из показателей, характеризующих  финансовое положение предприятия, является его платежеспособность, т.е. возможность наличными денежными  ресурсами своевременно погашать свои платежные обязательства.

Оценка платежеспособности по балансу осуществляется на основе характеристики ликвидности оборотных  активов, которая определяется временем, необходимым для превращения  их в денежные средства.

Для оценки ликвидности и  платежеспособности в краткосрочной  перспективе рассчитывают следующие  показатели: коэффициент текущей  ликвидности, коэффициент промежуточной  ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности.

Данные показатели представляют интерес не только для руководства  предприятия, но и для внешних  субъектов анализа: коэффициент  абсолютной ликвидности представляет интерес для поставщиков сырья  и материалов, коэффициент быстрой  ликвидности - для банков, коэффициент  текущей ликвидности - для инвесторов.

В ходе анализа финансового  состояния ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» были рассчитаны абсолютные и относительные  показатели ликвидности баланса  и платежеспособности ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» за три последних  года.

По итогам проведенного анализа  можно сказать, что на анализируемом  предприятии соотношение актива и пассива не удовлетворяет условию  абсолютно ликвидного баланса ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» не является платежеспособным ни в данный момент, ни в ближайшее время.

Для более наглядного представления  оформим данные в виде рисунка  2.2.

 

1,23

1,19

1,22

0,21

0,25

0,25

0,12

0,14

0,14

0,00

0,20

0,40

0,60

0,80

1,00

1,20

1,40

значение

Коэффициенттекущей

ликвидности

Коэффициентсрочной

ликвидности

Коэффициент

абсолютной

ликвидности

2010

2011

2011

Рисунок 2.2 - Динамика показателей платежеспособности ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» за 2010-2011 гг.

При анализе данных можно  отметить, что все показатели не соответствуют нормативным значениям  и можно сделать вывод о  том, что предприятие не имеет  достаточно денежных средств для оплаты имеющейся кредиторской задолженности.

Таким образом, в ходе анализа  технико-экономических показателей  деятельности ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» были обнаружены такие проблемные моменты, как низкая доля собственного капитала, увеличение суммы заемных средств, увеличение и значительный удельный вес дебиторской задолженности, низкая платежеспособность.

 

2.3 Оценка маркетинговой деятельности ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком»

 

Основными элементами маркетингового обеспечения конкурентоспособности  продукции ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» являются:

- реклама;

- выставки.

Расходы на коммуникационное обеспечение ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком» представлены в таблице 2.3.

Анализируя данные таблицы  необходимо отметить, что средства, затрачиваемые предприятием на коммуникационное обеспечение, возрастают из года в год. Увеличение наблюдается как расходов на рекламу, так и на участие в  выставках (рис. 2.3).

Таблица 2.3- Распределение рекламных средств ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком»

Средства коммуникации	Ед.изм.	Затраты
		2009	2010	2011
Реклама готовой продукции  в т.ч.	Тыс.руб.	1340,18	1528,85	1716,25
Рекламные щиты	Тыс.руб	517,29	529,03	629,38
Газеты, журналы, буклеты	Тыс.руб	425,85	510,18	588,43
Размещение информации в  Веб-странице	Тыс.руб.	397,04	489,74	498,44

 

Окончание таблицы 2.3 – Распределение рекламных средств ЗАО «Когалым ТО-КО Телеком»

Выставки в том числе	Тыс.руб	1774,47	2127,33	2283,03
Москва	Тыс.руб	723,67	856,71	989,59
СПб	Тыс.руб	624,42	745,86	827,71
Тюмень	Тыс.руб	426,38	524,76	465,73
Итого	Тыс.руб	3114,65	3656,18	3819,28