Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Марта 2012 в 10:43, курсовая работа
Цель данной курсовой работы – ознакомиться с современной концепцией оценки технологического уровня и экономической эффективности инновационных проектов.
Законы конкуренции в рыночной экономике требуют постоянного совершенствования производимой продукции и методов ее изготовления. Конкурентоспособность продукции обеспечивается как повышением ее потребительских качеств, так и снижением издержек производства.
Повышение потребительских качеств продукции обеспечивается за счет конструкторских инноваций, реализуемых при проектировании но
Техническое задание на курсовой проект……………………………………… 4
1 ВВЕДЕНИЕ 5
2 РЕЗЮМЕ 6
2.1. Нормативные документы 6
2.2 Идея проекта 6
2.3. Базовые показатели проекта 7
2.4. Выводы. резюме 8
ЧАСТЬ 1. ФОРМИРОВАНИЕ ПОТЕНЦИАЛА ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА 9
3. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ 9
3.1. Общая характеристика предприятия 9
3.2 Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия 9
4 ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ ОАО «ATOS» 11
5 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ МОЩНОСТИ И ПЛОЩАДИ 12
6 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 13
7 ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА 14
8 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН 16
8.1 Инвестиции во внеоборотные активы 16
8.2 Инвестиции в оборотные активы 18
9 ПЛАН СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ 20
9.1 Прямые затраты в себестоимости продукции 20
9.2 Косвенные затраты в себестоимости продукции 22
9.3 Платежи, отчисления и налоги в себестоимости продукции 23
9.5 Полная себестоимость продукции 24
10 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФОРМИРОВАНИЯ ПОТЕНЦИАЛА ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА 26
ЧАСТЬ 2. РЕАЛИЗАЦИЯ ПОТЕНЦИАЛА ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА 28
11 АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА 28
11.1 Планирование цены продукции 28
11.2 Формирование конкурентного преимущества 29
11.3 Программа реализации продукции по отпускной цене 30
12 ОЦЕНКА ТЕХНИЧЕСКОГО УРОВНЯ ИЗДЕЛИЙ И ТЕХНОЛОГИИ 31
13 ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ 34
13.1 Проектирование отпускной цены и чистой прибыли 34
13.2 определение объема производства в точке безубыточности 34
13.3 Проектирование потока чистого дохода по проекту 35
13.3.1 Налог на добавленную стоимость подлежащий зачету и перечислению в бюджет 35
13.3.2 Чистая ликвидационная стоимость активов 36
13.3.3 Расчет потока чистого дохода по проекту 37
14 ФИНАНСОВАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 38
15 ПЛАН ПРИВЛЕЧЕНИЯ И ОБСЛУЖИВАНИЯ КРЕДИТА 39
15.1 План баланса инвестиций и их источников 39
15.2. План кредитования 40
16 ФИНАНСОВАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ 42
16.1 Расчёт показателей финансовой эффективности проекта 42
16.2 Графическая интерпретация проекта 43
16.2.1 Графическая интерпретация внутренней нормы рентабельности 43
16.2.2 Графическая интерпретация финансовой эффективности проекта 45
16.3 Связь эффективности текущей и инвестиционной деятельности 46
17 БЮДЖЕТНАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА 47
18 ОЦЕНКА ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ И УСТОЙЧИВОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА 48
19 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51
ЛИТЕРАТУРА 52
Таблица 9.5. Полная себестоимость годового выпуска продукции, тыс.долл. |
| |||||
Статьи затрат | По годам производства | |||||
2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | ||
Использование производственной мощности,% | 50% | 70% | 100 | 100 | 100 | |
1. | Сырье и материалы за вычетом отходов | 1232,3 | 1725,2 | 2464,6 | 2464,6 | 2464,6 |
2. | Покупные изделия и полуфабрикаты | 797,1 | 1116,0 | 1594,3 | 1594,3 | 1594,3 |
3. | Топливо и энергия на технологческие цели | 4954,0 | 6935,7 | 9908,1 | 9908,1 | 9908,1 |
4. | Основная и дополнительная заработная плата рабочих, занятых производством продукции | 1013,1 | 1418,3 | 2026,1 | 2026,1 | 2026,1 |
5. | Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда рабочих, занятых производством продукции | 349,51 | 489,31 | 699,01 | 699,01 | 699,01 |
6. | Общепроизводственные расходы (без амортизации) | 1120,1 | 1743,1 | 1845,3 | 1845,3 | 1845,3 |
7. | Общехозяйственные расходы (без амортизации) | 667,7 | 1009,1 | 1055,3 | 1055,3 | 1055,3 |
8. | Амортизация внеоборотных активов | 816,21 | 816,21 | 816,21 | 816,21 | 571,37 |
9. | Коммерческие расходы | 242,89 | 343,76 | 471,77 | 471,77 | 471,77 |
10. | Производственная себестоимость (сумма стр.1-9) | 11193 | 15597 | 20881 | 20881 | 20636 |
11. | Плата за землю тыс.дол. | 225,87 | 225,87 | 225,87 | 225,87 | 225,87 |
12. | Отчисления в спец. фонды (0,005*стр.10 для предприятий с госсобственностью) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
13. | Налог на недвижимость | 129,73 | 127,81 | 125,88 | 123,95 | 122,03 |
14. | Полная себестоимость продукци (стр.10+11+12+13) | 11549 | 15950 | 21232 | 21230 | 20984 |
14.1. | Условно-постоянные затраты | 997 | 997 | 997 | 997 | 997 |
14.2. | Пременные затраты (стр.14-14.1) | 10552 | 14953 | 20235 | 20233 | 19987 |
15. | Сумма входящего НДС в себестоимость (стр.15.1+15.2) | 1493,9 | 2054,1 | 2893,1 | 2893,1 | 2893,1 |
15.1. | Входящий НДС по прямым затратам | 1396,7 | 1955,4 | 2793,4 | 2793,4 | 2793,4 |
15.2. | Входящий НДС по косвенным затратам | 97,21 | 98,77 | 99,68 | 99,68 | 99,68 |
16. | Полная себестоимость продукции с входным НДС (стр.14+15) | 13042 | 18004 | 24125 | 24124 | 23877 |
17. | Налоги и сборы, выплачиваемые из себестоимости | 875,3 | 1258,3 | 1504,4 | 1504,4 | 1504,4 |
Таблица 10.1. Стоимость активов на начало и конец периода эксплуатации, тыс.долл. | |||||
№п/п | Элементы активов | Стоимость активов | НДС к графе 3 | Всего гр.3+гр.5 | |
начальная | остаточная | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Организационные расходы | 212,91 | - | 42,58 | 255,49 |
2 | Право аренды земельного участка | 660,11 | - | 118,82 | 778,93 |
3 | Здания (площадь) | 12973 | 12010 | 2595 | 15568 |
4 | Технологическое и вспомогательное оборудование | 5322,6 | 3935,8 | 1064,5 | 6387,2 |
5 | Транспорт | 510,97 | 97,35 | 102,19 | 613,17 |
6 | Оборудование и ноу-хау | 851,6 | 0,0 | 170,3 | 1021,9 |
7 | Технологическая оснастка | 85,16 | 0,00 | 17,03 | 102,19 |
8 | Инвентарь | 149,51 | 56,06 | 29,90 | 179,41 |
9 Итого внеоборотные активы | 20766 | 16099 | 4153 | 24919 | |
10 | Оборотные активы | - | - | - | 4782,0 |
Таблица 10.2. Внутрифирменные технико-экономические показатели, тыс.долл. | ||||||
Наименование показателей | По годам счетного периода | |||||
2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | ||
1. | Остаточная величина капитала (стр.1.1.+.1.2.+1.3.) | 23157 | 23297 | 23916 | 23099 | 22283 |
1.1. | Остаточная стоимость основных средств | 19041 | 18449 | 17856 | 17263 | 16671 |
1.2. | Остаточная стоимость нематериальных активов | 1724,6 | 1501,1 | 1277,5 | 1054,0 | 830,4 |
1.3. | Оборотные активы (с НДС) | 2391,0 | 3347,4 | 4782,0 | 4782,0 | 4782,0 |
2. | Полная себестоимость продукции | 11549 | 15950 | 21232 | 21230 | 20984 |
2.1. | Условно-постоянные затраты | 997 | 997 | 997 | 997 | 997 |
2.2. | Условно-переменные затраты | 10552 | 14953 | 20235 | 20233 | 19987 |
2.3. | Аморизация внеоборотных активов | 816,21 | 816,21 | 816,21 | 816,21 | 571,37 |
3. | Персонал предприятия, всего чел. | 456 | 746 | 951 | 951 | 951 |
3.1. | Рабочие, занятые производством продукции, чел. | 281 | 394 | 563 | 563 | 563 |
4. | НДС входящий | 1493,9 | 2054,1 | 2893,1 | 2893,1 | 2893,1 |
5. | Отчисления от средсв на оплату труда | 649,4 | 1032,4 | 1278,5 | 1278,5 | 1278,5 |
6. | Плата за землю | 225,87 | 225,87 | 225,87 | 225,87 | 225,87 |
7. | Отчисления в спец. фонды (инновационный) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. | Среднегодовая зарплата персонала, тыс.долл./чел. | 4,126 | 4,013 | 3,896 | 3,896 | 3,896 |
9. | Подоходный налог с персонала, тыс. долл. | 225,87 | 359,11 | 444,69 | 444,69 | 444,69 |
Таблица 10.3. Календарные потребности инвестиций с НДС, тыс.долл. | |||||
Показатели | Величина на год | ||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | |
1. Инвестиционные затраты по предприятияю | 2701 | 20189 | 4421 | 956 | 1435 |
2. Инвестиционные затраты на внеоборотные активы | 2701 | 20189 | 2030 | 0 | 0 |
3. НДС на внеоборотные активы | 450,2 | 3364,8 | 338,3 | 0,0 | 0,0 |
Таблица 11.1. Расчет отпускных цен металлорежущего станка, тыс.долл./шт. | |||||
Элементы цены | Величина в годы проекта | ||||
3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Расчет максимальной затратной отпускной цены | |||||
1. Полная себестоимость продукции | 11549 | 15950 | 21232 | 21230 | 20984 |
2. Программа производства продукции, шт. | 925,5 | 1295,7 | 1851,0 | 1851,0 | 1851,0 |
3. Себестоимость единицы продукции (п.1/п.2) | 12,48 | 12,31 | 11,47 | 11,47 | 11,34 |
4. Прибыль (0,25 × п.3) | 3,12 | 3,08 | 2,87 | 2,87 | 2,83 |
5. Оптовая цена продукции (п.3+п.4) | 15,60 | 15,39 | 14,34 | 14,34 | 14,17 |
6. Налог на добавленную стоимость | 3,12 | 3,08 | 2,87 | 2,87 | 2,83 |
(п.5×НДС/100) | |||||
7. Затратная отпускная цена, п.5+6 | 18,72 | 18,47 | 17,21 | 17,20 | 17,00 |
Расчет рыночной отпускной цены | |||||
Элементы цены | Величина | Комментарий | |||
1. Сырьё и материалы с НДС на программу производства | тыс.дол | 2957,5 | |||
2. Покупные и комплектующие изделия с учетом НДС на программу производства | тыс.дол | 1913,1 | |||
3. Материалы и полуфабрикаты на программу производства | тыс.дол | 4870,6 | |||
4. Программа производства продукции, шт. | шт | 1851 | |||
5. Материалы и полуфабрикаты на станок | тыс.дол\шт | 2,63 | |||
6. Коэффициент рыночной цены первоклассных производителей |
| 10 | |||
7. Коэффициент рыночной цены продукции предприятия |
| 9,00 | |||
8. Рыночная цена продукции первоклассных производителей | тыс.дол | 26,31 | |||
9. Рыночная отпускная цена продукции предприятия | тыс.дол | 23,68 | |||