Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Марта 2012 в 10:43, курсовая работа
Цель данной курсовой работы – ознакомиться с современной концепцией оценки технологического уровня и экономической эффективности инновационных проектов.
Законы конкуренции в рыночной экономике требуют постоянного совершенствования производимой продукции и методов ее изготовления. Конкурентоспособность продукции обеспечивается как повышением ее потребительских качеств, так и снижением издержек производства.
Повышение потребительских качеств продукции обеспечивается за счет конструкторских инноваций, реализуемых при проектировании но
Техническое задание на курсовой проект……………………………………… 4
1 ВВЕДЕНИЕ 5
2 РЕЗЮМЕ 6
2.1. Нормативные документы 6
2.2 Идея проекта 6
2.3. Базовые показатели проекта 7
2.4. Выводы. резюме 8
ЧАСТЬ 1. ФОРМИРОВАНИЕ ПОТЕНЦИАЛА ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА 9
3. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ 9
3.1. Общая характеристика предприятия 9
3.2 Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия 9
4 ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ ОАО «ATOS» 11
5 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ МОЩНОСТИ И ПЛОЩАДИ 12
6 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 13
7 ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА 14
8 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН 16
8.1 Инвестиции во внеоборотные активы 16
8.2 Инвестиции в оборотные активы 18
9 ПЛАН СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ 20
9.1 Прямые затраты в себестоимости продукции 20
9.2 Косвенные затраты в себестоимости продукции 22
9.3 Платежи, отчисления и налоги в себестоимости продукции 23
9.5 Полная себестоимость продукции 24
10 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФОРМИРОВАНИЯ ПОТЕНЦИАЛА ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА 26
ЧАСТЬ 2. РЕАЛИЗАЦИЯ ПОТЕНЦИАЛА ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА 28
11 АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА 28
11.1 Планирование цены продукции 28
11.2 Формирование конкурентного преимущества 29
11.3 Программа реализации продукции по отпускной цене 30
12 ОЦЕНКА ТЕХНИЧЕСКОГО УРОВНЯ ИЗДЕЛИЙ И ТЕХНОЛОГИИ 31
13 ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ 34
13.1 Проектирование отпускной цены и чистой прибыли 34
13.2 определение объема производства в точке безубыточности 34
13.3 Проектирование потока чистого дохода по проекту 35
13.3.1 Налог на добавленную стоимость подлежащий зачету и перечислению в бюджет 35
13.3.2 Чистая ликвидационная стоимость активов 36
13.3.3 Расчет потока чистого дохода по проекту 37
14 ФИНАНСОВАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 38
15 ПЛАН ПРИВЛЕЧЕНИЯ И ОБСЛУЖИВАНИЯ КРЕДИТА 39
15.1 План баланса инвестиций и их источников 39
15.2. План кредитования 40
16 ФИНАНСОВАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ 42
16.1 Расчёт показателей финансовой эффективности проекта 42
16.2 Графическая интерпретация проекта 43
16.2.1 Графическая интерпретация внутренней нормы рентабельности 43
16.2.2 Графическая интерпретация финансовой эффективности проекта 45
16.3 Связь эффективности текущей и инвестиционной деятельности 46
17 БЮДЖЕТНАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА 47
18 ОЦЕНКА ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ И УСТОЙЧИВОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА 48
19 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51
ЛИТЕРАТУРА 52
Таблица 8.5. Календарная потребность в инвестициях для осуществления платежей за активы проекта, тыс.долл. | |||||||
Катрегория инвестиций | Инвестиции по годам | Инвестиции по годам производства | |||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | всего | ||
1. | Внеоборотные активы (с НДС) (стр.2+3) | 2700 | 20188 | 2029 | 0 | 0 | 24919 |
2. | Основные средства (с НДС) (основной капитал) | 1219 | 19665 | 1965 | 0 | 0 | 22849 |
2.1. | Здания и сооружения |
| 15567 |
| 0 | 0 | 15567 |
2.2. | Техноголическое оборудование | 729,9 | 2919,8 | 1459,9 | 0 | 0 | 5109,7 |
2.3. | Вспомотательное оборудование | 182,5 | 729,9 | 364,9 | 0 | 0 | 1277,4 |
2.4. | Транспортные средства | 306,58 | 306,58 |
| 0 | 0 | 613,17 |
2.5. | Технологическая оснастка |
| 51,09 | 51,09 | 0 | 0 | 102,19 |
2.6. | Инвентарь |
| 89,70 | 89,70 | 0 | 0 | 179,41 |
3. | Нематериальные активы (с НДС) (нематериальные капитал) | 1481,8 | 523,8 | 63,8 | 0 | 0 | 2069,5 |
3.1. | Организационные расходы | 63,87 | 127,74 | 63,87 | 0 | 0 | 255,49 |
3.2. | Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау) | 1021,9 |
|
| 0 | 0 | 1021,9 |
3.3. | Подготовка земельного участка | 396,07 | 396,07 |
| 0 | 0 | 792,13 |
4. | Оборотные активы (с НДС) | 0 | 0 | 2391,0 | 956,4 | 1434,6 | 4782,0 |
5. | Всего инвестиций по периодам (с НДС) (стр.1+4) | 2700 | 20188 | 4420 | 956 | 1434 | 29701 |
6. | Всего инвестиций по проекту (с НДС) (сумма инвестиций за все годы) | 29701 | |||||
7. | Налог на добавленную стоимость на внеоборотные активы (стр.1*НДС/(100+НДС)) | 450,1 | 3364,8 | 338,2 | 0 | 0 | 4153,2 |
8. | Налог на добавленную стоимость на оборотные активы (стр.4*НДС/(100+НДС)) | 0 | 0 | 398,5 | 159,4 | 239,1 | 797,0 |
9. | Налог на добавленную стоимость на активы предприятия (стр.7+8) | 450,2 | 3364,8 | 736,8 | 159,4 | 239,1 | 4950,2 |
Таблица 9.1. Расходы на оплату труда, включая отчисления, тыс.долл. |
| |||||
Стать издержек | По годам производства | |||||
2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | ||
Использование производственной мощности, % | 50% | 70% | 100 | 100 | 100 | |
1. | Расходы на оплату труда рабочих цеха занятых производством продукции | 1362,6 | 1907,6 | 2725,1 | 2725,1 | 2725,1 |
1.1. | Основная и дополнительная заработная плата | 1013,1 | 1418,3 | 2026,1 | 2026,1 | 2026,1 |
1.2. | Отчисления от ФЗП | 349,51 | 489,31 | 699,01 | 699,01 | 699,01 |
2. | Расходы на оплату труда рабочих цеха непосредственно не занятых производством продукции | 166,78 | 466,98 | 563,34 | 563,34 | 563,34 |
2.1. | Основная и дополнительная заработная плата | 124,00 | 347,20 | 418,84 | 418,84 | 418,84 |
2.2. | Отчисления от ФЗП | 42,78 | 119,78 | 144,50 | 144,50 | 144,50 |
3. | Расходы на оплату труда служащих цехового уровня | 466,00 | 776,66 | 776,66 | 776,66 | 776,66 |
3.1. | Основная и дополнительная заработная плата | 346,47 | 577,44 | 577,44 | 577,44 | 577,44 |
3.2. | Отчисления от ФЗП | 119,53 | 199,22 | 199,22 | 199,22 | 199,22 |
4. | Расходы на оплату труда рабочих управления, непосредственно не занятых производством продукции | 78,48 | 219,75 | 265,10 | 265,10 | 265,10 |
4.1. | Основная и дополнительная заработная плата | 58,35 | 163,39 | 197,10 | 197,10 | 197,10 |
4.2. | Отчисления от ФЗП | 20,13 | 56,37 | 68,00 | 68,00 | 68,00 |
5. | Расходы на оплату труда служащих аппарата управления предпирятия | 457,8 | 654,0 | 654,0 | 654,0 | 654,0 |
5.1. | Основная и дополнительная заработная плата | 340,39 | 486,27 | 486,27 | 486,27 | 486,27 |
5.2. | Отчисления от ФЗП | 117,43 | 167,76 | 167,76 | 167,76 | 167,76 |
6. | Всего: расходы на оплату труда (стр.1+2+3+4+5) | 2531,6 | 4025,0 | 4984,3 | 4984,3 | 4984,3 |
7. | Всего отчмслений от ФЗП | 649,4 | 1032,4 | 1278,5 | 1278,5 | 1278,5 |
Отнесение оплаты труда на косвенные расходы | ||||||
8. | Расходы на оплату труда общепроизводственные (стр.2+3) | 632,8 | 1243,6 | 1340,0 | 1340,0 | 1340,0 |
9. | Расходы на оплату труда общехозяйственные (стр.4+5) | 536,31 | 873,79 | 919,13 | 919,13 | 919,13 |
Рачет подоходного налога от заработной платы персонала предприятия | ||||||
10. | Среднегодовая зарплата персонала(стр.6-стр.7)/ | 4,126 | 4,013 | 3,896 | 3,896 | 3,896 |
11. | Норма подоходного налога,% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% |
12. | Подоходный налог на работников | 225,87 | 359,11 | 444,69 | 444,69 | 444,69 |
Таблица 9.2. Прямые затраты в годовой себестоимости продукции, тыс.долл |
| |||||||||
№ п/п | Наименование | Затраты первого года производства | Затраты второго года производства | Затраты третьего-пятого года производства | ||||||
затраты без НДС | входной НДС | всего | затраты без НДС | входной НДС | всего | затраты без НДС | входной НДС | всего | ||
1. | Сырье и материалы | 1232,3 | 246,5 | 1478,8 | 1725,2 | 345,0 | 2070,3 | 2464,6 | 492,9 | 2957,5 |
1.1. | Сырье и основные материалы | 1374,4 | 274,9 | 1649,2 | 1924,1 | 384,8 | 2308,9 | 2748,7 | 549,7 | 3298,5 |
1.2. | Возвратные отходы (вычитаются) | 162,43 | 32,49 | 194,91 | 227,40 | 45,48 | 272,87 | 324,85 | 64,97 | 389,82 |
1.3. | Вспомогательные материалы | 20,36 | 4,07 | 24,43 | 28,51 | 5,70 | 34,21 | 40,72 | 8,14 | 48,87 |
2. | Покупные комплектующие изделия | 797,1 | 159,4 | 956,6 | 1116,0 | 223,2 | 1339,2 | 1594,3 | 318,9 | 1913,1 |
3. | Топливо и энергия | 4954,0 | 990,8 | 5944,9 | 6935,7 | 1387,1 | 8322,8 | 9908,1 | 1981,6 | 11889,7 |
3.1. | Топливо | 27,49 | 5,50 | 32,98 | 38,48 | 7,70 | 46,18 | 54,97 | 10,99 | 65,97 |
3.2. | Электроэнергия | 4926,6 | 985,3 | 5911,9 | 6897,2 | 1379,4 | 8276,6 | 9853,1 | 1970,6 | 11823,7 |
4. | Заработная плата рабочих, занятые производством продукции с отчислениями | 1362,6 |
| 1362,6 | 1907,6 |
| 1907,6 | 2725,1 |
| 2725,1 |
5. | Итого затрат | 6983,5 | 1396,7 | 8380,2 | 9776,9 | 1955,4 | 11732,2 | 13967,0 | 2793,4 | 16760,4 |
Таблица 9.4. Косвенные затраты: общепроизводственные и общехозяйственные без амортизационных отчислений, тыс.долл. | |||||||
Наименование статей | По годам производства | ||||||
2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |||
1. | Общепроизводственные расходы (стр.1.1.-1.10.) | 1120,1 | 1743,1 | 1845,3 | 1845,3 | 1845,3 | |
1.1. | Расходы на оплату труда общепроизводственные | 632,8 | 1243,6 | 1340,0 | 1340,0 | 1340,0 | |
1.2. | Эксплуатация оборудования | 42,58 | 42,58 | 42,58 | 42,58 | 42,58 | |
1.3. | Ремонт оборудования | 85,16 | 85,16 | 85,16 | 85,16 | 85,16 | |
1.4. | Внутризаводсткое перемещение грузов | 21,29 | 21,29 | 21,29 | 21,29 | 21,29 | |
1.5. | Малоценный инструмент | 21,29 | 21,29 | 21,29 | 21,29 | 21,29 | |
1.6. | Прочие малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (15долл./чел.) | 5,83 | 9,32 | 12,23 | 12,23 | 12,23 | |
1.7. | Содержание цеховых зданий (1%) | 98,71 | 98,71 | 98,71 | 98,71 | 98,71 | |
1.8. | Ремонт цеховых зданий (2%) | 197,42 | 197,42 | 197,42 | 197,42 | 197,42 | |
1.9. | Охрана труда (10долл./чел.) | 3,89 | 6,21 | 8,15 | 8,15 | 8,15 | |
1.10 | Прочие расходы (1% от стр.1) | 11,20 | 17,43 | 18,45 | 18,45 | 18,45 | |
2. | Общехозяйственные расходы (стр.2.1.-2.5.) | 667,7 | 1009,1 | 1055,3 | 1055,3 | 1055,3 | |
2.1. | Расходы на оплату труда общехозяйственные | 536,31 | 873,79 | 919,13 | 919,13 | 919,13 | |
2.2. | Расходы на содержание и ремонт заводского транспорта (1,5%) | 2,55 | 2,55 | 2,55 | 2,55 | 2,55 | |
2.3. | Содержание административных и других зданий (1,5%) | 46,54 | 46,54 | 46,54 | 46,54 | 46,54 | |
2.4. | Ремонт административных и других зданий (2,5%) | 77,56 | 77,56 | 77,56 | 77,56 | 77,56 | |
2.5. | Административные расходы (70долл./чел.) | 4,73 | 8,70 | 9,52 | 9,52 | 9,52 | |
3. | Всего косвенные расходы (стр.1+2) | 1787,8 | 2752,2 | 2900,6 | 2900,6 | 2900,6 | |
4. | Косвенные расходы, на которые уплачен входящий НДС (0,8*(стр.1.2=1.3+1.4+1.5+1.6+ | 486,03 | 493,87 | 498,40 | 498,40 | 498,40 | |
5. | Входящий НДС по косвенным расходам (стр.4*ставка НДС/100) | 97,21 | 98,77 | 99,68 | 99,68 | 99,68 | |
6. | Всего малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (стр.1.5+1.6+1.10+0,5/(1.10+2. | 46,29 | 61,11 | 65,96 | 65,96 | 65,96 | |
7 | Остаточная стоимость зданий и сооружения | 12973,1 | 12780,5 | 12587,9 | 12395,4 | 12202,8 | |
Таблица 9.3. Внеоборотны еактивы и величина амортизационных отчислений, тыс.долл. | |||||||
Внеоборотные активы | Первоначальная балансовая стоимость без НДС | Срок службы, лет | Годовая амортизация | Амортизация за расчетный период (5лет) | Остаточная балансовая стоимость активов на: | ||
конец периода (гр.2-5) | последний год периода (гр.4+6) | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1. | Активы цеха и амортизационные отчисления общепроизводственные | ||||||
1.1. | Производственные здания | 7826,0 | 83,3 | 93,9 | 469,7 | 7356,3 | 7450,2 |
1.2. | Служебно-бытовые здания | 2044,8 | 58,8 | 34,8 | 173,9 | 1870,9 | 1905,7 |
1.3. | Технологическое оборудование | 4258,1 | 19,2 | 221,9 | 1109,5 | 3148,6 | 3370,5 |
1.4. | Вспомогательное оборудование | 1064,5 | 19,2 | 55,5 | 277,4 | 787,2 | 842,6 |
1.5. | Технологческая оснастка | 85,2 | 4,0 | 21,3 | 85,2 | 0,0 | 0,0 |
1.6. | Инвентарь | 81,5 | 8,0 | 10,2 | 50,9 | 30,6 | 40,8 |
1.7. | Подъёмные средсва | 85,2 | 20,0 | 4,3 | 21,3 | 63,9 | 68,1 |
1.8. | Транспортные средсва | 170,3 | 5,3 | 32,1 | 160,7 | 9,6 | 41,8 |
А. Итого по цеху (сумма стр.1.1.-1.8.) | 15616 |
| 474 | 2349 | 13267 | 13720 | |
2. | Активы аппарата управления и амортизационные отчисления общехозяйственные | ||||||
2.1. | Организационные расходы | 212,9 | 4,0 | 53,2 | 212,9 | 0,0 | 0,0 |
2.2. | Административно-быовые здания | 1712,5 | 58,8 | 29,1 | 145,6 | 1566,9 | 1596,0 |
2.3. | Складские помещения, гаражи | 1389,9 | 40,0 | 34,7 | 173,7 | 1216,2 | 1250,9 |
2.4. | Инвентарь | 68,0 | 8,0 | 8,5 | 42,5 | 25,5 | 34,0 |
2.5. | Подъемные средства | 85,2 | 6,0 | 14,2 | 71,0 | 14,2 | 28,4 |
2.6. | Транспортные средства | 170,3 | 5,3 | 32,1 | 160,7 | 9,6 | 41,8 |
2.7. | Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау) | 851,6 | 5,0 | 170,3 | 851,6 | 0,0 | 170,3 |
2.8. | Право аренды зем. Участка | 660,1 | - | - | - | 660,1 | 660,1 |
Б. Итого (сумма стр.2.1.-2.8.) | 5150,5 | 127,1 | 342,3 | 1658,0 | 3492,5 | 3781,5 | |
3. | Суммарная величина активов и амортизации цеха и аппарата управления | ||||||
3.1. | Основные средства (стр.3.1.1.+3.1.2.+3.1.3.+3.1. | 19041 | - | 593 | 2942 | 16099 | 16671 |
3.1.1. | Здания и сооружения | 12973 | - | 193 | 963 | 12010 | 12203 |
3.1.2. | Технологическое и вспомогательное оборудование | 5322,6 | - | 277,4 | 1386,8 | 3935,8 | 4213,2 |
3.1.3. | Транспорт | 511,0 | - | 82,7 | 413,6 | 97,3 | 180,1 |
3.1.4. | Инвентарь | 149,5 | - | 18,7 | 93,4 | 56,1 | 74,8 |
3.1.5. | Технологическая оснастка | 85,2 | - | 21,3 | 85,2 | 0,0 | 0,0 |
3.2. | Нематериальные активы (стр.2.1.+2.7.+2.8.) | 1724,6 | - | 223,6 | 1064,5 | 660,1 | 830,4 |
Внеоборотные активы (стр.3.1.+3.2.) | 20766 | - | 816 | 4007 | 16759 | 17501 | |