Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Сентября 2014 в 17:14, курсовая работа
Напиток перестал, был просто утилитарным утренним стимулятором и стал спутником времяпрепровождения совершенно европейского типа: особая атмосфера, тихая музыка, десятки сортов кофе. Однако, помимо всего этого, кофейни являются бизнесом не только успешным, но и обладающим сегодня гигантским потенциалом развития. Никаких специальных исследований и оценок объема рынка кофеен до сегодняшнего дня не проводилось - в прессе проскакивала цифра в 10 миллионов долларов, но специалисты считают, что эти данные нужно умножать как минимум на два. Самое интересное, что порог входа на этот рынок и сейчас остается достаточно низким: в городе с более чем десятимиллионным населением, работает немногим более 100 кофеен.
Резюме………………………………………………………………….4
Место нахождение блинной………………………………………..6
Характеристика отрасли и вида деятельности …………………7
Описание продукции………………………………………………..8
Анализ конкурентов……………………………………..………….9
План маркетинга……………………………………………………11
План производства…………………………………………………13
Организационный план……………………………………………15
Финансовый план…………………………………………………..20
Оценка рисков…………………………………………………..24
Заключение…………………………………………………………….27
Список литературы……………………………………………………28
показатели |
значения |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Стоимость группы основных фондов (в руб.): - оборудования |
435300 |
|||||
Итого основной капитал |
435300 |
|||||
Норма амортизации: - оборудования |
10% |
|||||
Сумма амортизации оборудования |
|
43530 |
43530 |
43530 |
43530 |
43530 |
Необходимый размер инвестиций = 435300+15%*435300=
=435300+65295=500595 руб.
Таблица 10
Издержки обращения (в тыс. руб.)
Показатель |
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Материальные затраты |
1588 |
1588 |
1588 |
1588 |
1588 | |
2. Арендная плата |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 | |
3. Заработная плата основного персонала + ЕСН |
156 |
156 |
156 |
156 |
156 | |
4. Заработная плата |
432 |
432 |
432 |
432 |
432 | |
5. Расходы на ремонт оборудования |
21,8 |
21,8 |
21,8 |
21,8 |
21,8 | |
6. Заработная плата |
240 |
240 |
240 |
240 |
240 | |
7. Расходы на рекламу |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 | |
Итого операционные затраты |
2805,3 |
2805,3 |
2805,3 |
2805,3 |
2805,3 | |
Амортизация |
43,53 |
43,53 |
43,53 |
43,53 |
43,53 | |
Итого издержки обращения |
2848,8 |
2848,8 |
2848,8 |
2848,8 |
2848,8 |
Таблица 11
Расчет стоимости основных средств по годам с учетом износа
показатели |
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Стоимость оборудования на начало года, руб. |
435300 |
391770 |
348240 |
304710 |
261180 | |
Остаточная стоимость оборудования на конец года, руб. |
391770 |
348240 |
304710 |
261180 |
217650 |
Таблица 12
Расчет налога на имущество
показатели |
значение |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Среднегодовая остаточная стоимость основных средств, руб. |
|
413535 |
370005 |
326475 |
282945 |
239415 |
Налог на имущество |
2,2% |
9097 |
8140 |
7182 |
6224 |
5267 |
9. Финансовый план
Финансовый план дает возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях).
Таблица 13
План прибыли и убытков (без кредита), тыс.руб.
показатели |
значение |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Выручка от реализации |
+5004 |
+5004 |
+5004 |
+5004 |
+5004 | |
Издержки обращения |
-2848,8 |
-2848,8 |
-2848,8 |
-2848,8 |
-2848,8 | |
Внереализацион-ные доходы |
- |
- |
- |
- |
+ 217,65 | |
Внереализацион-ные расходы: - проценты за кредит - налог на имущество |
-9,097 |
- 8,14 |
- 7,182 |
- 6,224 |
-5,267 | |
Налогооблагаемая прибыль |
+2146,1 |
+2147,06 |
+2148,02 |
+2148,98 |
+2367,58 | |
Налог на прибыль |
24% |
-515,06 |
-515,29 |
-515,52 |
-515,75 |
-568,22 |
Чистая прибыль |
1631,04 |
1631,77 |
1632,49 |
1633,22 |
1799,36 |
Таблица 14
Финансово инвестиционный бюджет (без кредита),тыс. руб.
показатели |
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1.Операционная деятельность: - выручка от реализации - внереализационные доходы - операционные затраты - налоги: налог имущество налог на прибыль - проценты по кредитам |
-
-
-
- - |
+5004
-
-2848,8
-9,097 -515,06 |
+5004
-
-2848,8
-8,14 -515,29 |
+5004
-
-2848,8
-7,182 -515,52 |
+5004
-
-2848,8
-6,224 -515,75 |
+5004
+217,65
- 2848,8
-5,267 -568,22 |
Итого по разделу 1 |
- |
+1631,04 |
+1631,77 |
+1632,49 |
+1633,22 |
+1799,36 |
Продолжение таблицы 14
2.Инвестиционная деятельность: - прирост постоянных активов - прирост потребности в |
- 435,3
- 65,29 |
|||||
Итого по разделу 2 |
- 500,6 |
- |
- |
- |
- |
- |
3.Финансовая деятельность: - учредительный капитал - привлечение кредитов - акционерный капитал - выплата долга по кредиту - дивиденды |
+ 200 |
|||||
Итого по разделу 3 |
+200 |
- |
- |
- |
- |
- |
4.Размер свободных денежных средств |
-300,6 |
+1631,1 |
+1631,77 |
+1632,49 |
+1633,22 |
+1799,36 |
5.Накопленные свободные |
-300,6 |
+1330,5 |
+ 2962,3 |
+4594,8 |
+6227,9 |
+8027,34 |
6.Потребность в средствах |
+300,6 |
- |
- |
- |
- |
- |
Таким образом, у ООО « Клеопатра» имеет потребность в кредите в размере 300,6 тыс. руб. Планируется взять кредит на сумму 301 тыс. руб. на 2 года под 21% годовых с выплатой суммы долга равными долями в течение 2-х лет и начислением процентов за кредит с первого года.
Таблица 15
План прибыли и убытков, (с кредитом) тыс. руб.
показатели |
значение |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Выручка от реализации |
+5004 |
+5004 |
+5004 |
+5004 |
+5004 | |
Издержки обращения |
-2848,8 |
-2848,8 |
-2848,8 |
-2848,8 |
-2848,8 | |
Внереализационные доходы |
- |
- |
- |
- |
+ 217,65 | |
Внереализационные расходы: - проценты за кредит - налог на имущество |
- 63,2 -9,097 |
-31,6 - 8,14 |
- 7,182 |
- 6,224 |
-5,267 | |
Налогооблагаемая прибыль |
+ 2082,9 |
+2115,5 |
+2148,02 |
+2148975 |
+2367582 | |
Налог на прибыль |
24% |
-499,8 |
-507,7 |
-515,52 |
-515,75 |
-568,22 |
Чистая прибыль |
1583,1 |
1607,8 |
1632,49 |
1633,22 |
1799,36 |
Таблица 16
Финансово инвестиционный бюджет (с кредитом), тыс. руб.
показатели |
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1.Операционная деятельность: - выручка от реализации - внереализационные доходы - операционные затраты - налоги: налог имущество налог на прибыль - проценты по кредитам |
-
-
-
- - |
+5004
-
-2848,8
-9,097 - 499,8 - 63,2 |
+5004
-
-2848,8
-8,14 - 507,7 -31,6 |
+5004
-
-2848,8
-7,182 -515,52 |
+5004
-
-2848,8
-6,224 -515,75 |
+5004
+217,65
- 2848,8
-5,267 -568,22 |
Итого по разделу 1 |
- |
+1583,1 |
+1607,8 |
+1632,5 |
+1633,22 |
+1799,36 |
Продолжение таблицы 142.Инвестиционная деятельность: - прирост постоянных активов - прирост потребности в |
- 435,3
- 65,29 |
|||||
Итого по разделу 2 |
-500,6 |
- |
- |
- |
- |
- |
3.Финансовая деятельность: - учредительный капитал - привлечение кредитов - акционерный капитал - выплата долга по кредиту - дивиденды |
+200
+301 |
-150,5 |
-150,5 |
|||
Итого по разделу 3 |
+501 |
-150,5 |
-150,5 |
- |
- |
- |
4.Размер свободных денежных средств |
1 |
+ 1583,1 |
+1607,8 |
+1632,5 |
+1633,22 |
+1799,36 |
5.Накопленные свободные |
1 |
+1584,1 |
+3191,9 |
+4824,4 |
+6457,62 |
+8256,98 |