Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Октября 2014 в 11:54, курсовая работа
Цель курсового проекта - получение практических навыков в анализе эффективности инвестиционного проекта, в данном случае открытия фитнес-клуба. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
Изучить способы анализа инвестиционной привлекательности проекта (чистый приведенный доход (NPV), рентабельность капиталовложений (PI), внутреннюю норму прибыли (IRR), сравнительную характеристику критериев NPV и IRR, срок окупаемости инвестиций (PP), коэффициент эффективности инвестиции (ARR)), а также способы оценки рисков инвестиционного проекта;
Провести анализ эффективности капиталовложений в проект открытия фитнес-клуба;
Провести анализ рисков проекта.
Сделать выводы по проведенному исследованию.
Введение
Глава 1. Теоретические аспекты инвестиций
1.1 Сущность, значение, содержание инвестиционного проекта
1.2 Подходы и методы составления и экономического обоснования инвестиционного проекта
Глава 2. Предварительный анализ, экономическая характеристика организации (проекта).
2.1. Описание проекта и текущее состояние
2.2. Предварительное описание инвестиционного проекта, его основные характеристики.
2.3. Обоснование направления инвестиций
Глава 3. Разработка инвестиционного проекта
3.1. Описание объекта инвестирования, размер инвестиций и их источники
3.2. Денежные потоки, связанные с реализацией инвестиционного проекта и их оценка
Глава 4. Анализ и экономическое обоснование инвестиционного проекта. Анализ рисков.
4.1. Расчет основных показателей оценки привлекательности проекта
Выводы и предложения.
Список литературы
Приложение 1. Перечень необходимого оборудования
Абонемент |
Сумма (руб) |
Дополнительные услуги |
Разовое посещение |
600 |
Неограниченное количество посещений занятий за визит, ключ от шкафчика, полотенце |
Разовое посещение 1 |
200 |
Разовое посещение аэробного или тренажерного зала, ключ от шкафчика, полотенце |
Абонемент 8 занятий в месяц |
2300 |
Ключ от шкафчика, полотенце, 10% скидка студентам |
Абонемент 9 занятий в месяц в тренажерный зал |
1500 |
Ключ от шкафчика, полотенце |
Тренажерный зал 1 месяц: Утро: с 8: 00 до 17: 00 Вечер: с 17: 00 до 22: 00 |
3000 (утро) 4000 (вечер) |
Неограниченное посещение тренажерного зала, ключ от шкафчика, полотенце, 10% скидка студентам |
Клубная карта "Безлимитный" 1 месяц Утро: с 8: 00 до 17: 00 Вечер: с 17: 00 до 22: 00 |
4500 (утро) 5500 (вечер) |
Нахождение в центре неограниченное время, ключ от шкафчика, полотенце, вводный инструктаж, тестирование, свободное посещение аэробики |
Клубная карта на 12 месяцев Тренажерный зал |
25000 (утро) 33000 (вечер) |
Нахождение в центре неограниченное время, ключ от шкафчика, полотенце, вводный инструктаж, тестирование, 10% скидка в солярий, "Заморозка" карты на 30 дней |
Клубная карта 6 месяцев Тренажерный зал |
16200 (утро) 21600 (вечер) |
Нахождение в центре неограниченное время, ключ от шкафчика, полотенце, вводный инструктаж, тестирование, 10% скидка в солярий, "Заморозка" карты на 30 дней |
Клубная карта Аэробный зал 3 месяца = 30 занятий 6 месяцев =50 занятий 12 месяцев = 100 занятий |
Утро
6600 10500 20000 |
Нахождение в центре неограниченное время, ключ от шкафчика, полотенце, тестирование, 10% скидка в солярий |
Клубная карта Аэробный зал 3 месяца = 30 занятий 6 месяцев = 50 занятий 12 месяцев = 100 занятий |
Вечер
7200 11500 22000 |
Нахождение в центре неограниченное время, ключ от шкафчика, полотенце, тестирование, 10% скидка в солярий |
Визит выходного дня |
800 |
Посещение 2-х аэробных занятий, тренажерного зала или 3 любых занятия, +7 минут солярий, ключ от шкафчика, полотенце |
Студенческий абонемент 1 месяц 12 месяцев карта на персональные занятия с 9: 00 до 19: 00 |
2500 24000 |
Нахождение в центре неограниченное время, ключ от шкафчика, полотенце |
Приложение 3. Затраты на оплату труда с отчислениями
Категория сотрудника |
Кол-во сотрудников (чел) |
Затраты на оплату труда в месяц всех сотрудников (руб) |
Затраты на оплату труда в год всех сотрудников (руб) |
1. Персонал, непосредственно занятый оказанием услуг: |
|||
инструкторы |
6 |
102 000 |
1 224 000 |
диетолог |
1 |
20 000 |
240 000 |
массажист |
1 |
17 000 |
204 000 |
Всего: |
8 |
139 000 |
1 668 000 |
2. Сотрудники аппарата |
|||
директор |
1 |
35 000 |
420 000 |
менеджер |
1 |
25 000 |
300 000 |
фитнес-менеджер |
1 |
20 000 |
240 000 |
бухгалтер |
1 |
8 000 |
96 000 |
Всего: |
4 |
88 000 |
1 056 000 |
3. Прочий персонал: |
|||
администратор |
2 |
30 000 |
360 000 |
уборщица |
2 |
12 000 |
144 000 |
няни-воспитальницы |
2 |
30 000 |
360 000 |
Всего |
6 |
72 000 |
864 000 |
Всего по всем категориям: |
18 |
299 000 |
3 588 000 |
Приложение 4. Доход от предоставления услуг
Месяц Показатели |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Итого за год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
1. Запланированные продажи, шт: |
|||||||||||||
Абонемент на 8 занятий в месяц |
60 |
57 |
55 |
55 |
57 |
50 |
50 |
50 |
50 |
48 |
48 |
48 |
628 |
Клубная карта "Безлимитный" |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
25 |
22 |
25 |
22 |
22 |
20 |
20 |
281 |
Клубная карта на 6 месяцев |
30 |
30 |
30 |
30 |
25 |
25 |
22 |
22 |
22 |
22 |
20 |
22 |
300 |
Прочие услуги |
|||||||||||||
- солярий |
175 |
190 |
210 |
210 |
210 |
203 |
217 |
217 |
210 |
217 |
203 |
210 |
2472 |
- массаж |
125 |
130 |
150 |
150 |
150 |
145 |
155 |
155 |
150 |
155 |
145 |
150 |
1760 |
- комната для детей |
175 |
190 |
210 |
210 |
210 |
203 |
217 |
217 |
210 |
217 |
203 |
210 |
2472 |
- консультация диетолога |
125 |
130 |
150 |
150 |
150 |
145 |
155 |
155 |
150 |
155 |
145 |
150 |
1760 |
2. Цена за услугу (тыс. руб) |
|||||||||||||
Абонемент на 8 занятий в месяц |
2300 |
2300 |
2300 |
2300 |
2300 |
2300 |
2300 |
2300 |
2300 |
2300 |
2300 |
2300 |
|
Клубная карта "Безлимитный" |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
|
Клубная карта на 6 месяцев |
16200 |
16200 |
16200 |
16200 |
16200 |
16200 |
16200 |
16200 |
16200 |
16200 |
16200 |
16200 |
|
Прочие услуги |
|||||||||||||
- солярий |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
|
- массаж |
2500/ 2000 |
2500/ 2000 |
2500/ 2000 |
2500/ 2000 |
2500/ 2000 |
2500/ 2000 |
2500/ 2000 |
2500/ 2000 |
2500/ 2000 |
2500/ 2000 |
2500/ 2000 |
2500/ 2000 |
|
- комната для детей |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
|
- консультация диетолога |
1300 |
1300 |
1300 |
1300 |
1300 |
1300 |
1300 |
1300 |
1300 |
1300 |
1300 |
1300 |
|
3. Объем продаж (тыс. руб) |
|||||||||||||
Абонемент на 8 занятий в месяц |
138000 |
131100 |
126500 |
126500 |
131100 |
115000 |
115000 |
115000 |
115000 |
110400 |
110400 |
110400 |
1324800 |
Клубная карта "Безлимитный" |
750000 |
75000 |
75000 |
75000 |
75000 |
625000 |
550000 |
625000 |
550000 |
550000 |
500000 |
500000 |
6000000 |
Клубная карта на 6 месяцев |
486000 |
486000 |
486000 |
486000 |
405000 |
405000 |
356400 |
356400 |
356400 |
356400 |
324000 |
356400 |
4276800 |
Прочие услуги: |
|||||||||||||
- солярий |
17500 |
19000 |
21000 |
21000 |
21000 |
20300 |
21700 |
21700 |
21000 |
21700 |
20300 |
21000 |
252000 |
- массаж |
1375000 |
1430000 |
1650000 |
1650000 |
1650000 |
1595000 |
1705000 |
1705000 |
1650000 |
1705000 |
1595000 |
1650000 |
19800000 |
- комната для детей |
87500 |
95000 |
105000 |
105000 |
105000 |
101500 |
108500 |
108500 |
105000 |
108500 |
101500 |
105000 |
1263000 |
- консультация диетолога |
162500 |
169000 |
195000 |
195000 |
195000 |
188500 |
201500 |
201500 |
195000 |
201500 |
188500 |
195000 |
2288000 |
Всего предоставленных услуг (тыс. руб) |
3016500 |
3080100 |
3333500 |
3333500 |
3257100 |
3050300 |
3058100 |
3133100 |
2992400 |
3053500 |
2839700 |
2937800 |
35177600 |
Приложение 5. Схема денежных потоков
Показатель |
Месяц | ||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | ||
Объем реализации, руб |
3016500 |
3080100 |
3333500 |
3333500 |
3257100 |
3050300 |
3058100 |
3133100 |
2992400 |
3053500 |
2839700 |
2937800 | |
Поступления кредита, руб |
9000000 |
||||||||||||
себестоимость |
Арендная плата, руб |
- |
78000 |
78000 |
78000 |
78000 |
78000 |
78000 |
78000 |
78000 |
78000 |
78000 |
78000 |
Амортизация спортивного оборудования |
9725 |
9725 |
9725 |
9725 |
9725 |
9725 |
9725 |
9725 |
9725 |
9725 |
9725 |
9725 | |
Амортизация ремонта помещения, руб |
8533 |
8533 |
8533 |
8533 |
8533 |
8533 |
8533 |
8533 |
8533 |
8533 |
8533 |
8533 | |
Зарплата с отчислениями, руб |
- |
299000 |
299000 |
299000 |
299000 |
299000 |
299000 |
299000 |
299000 |
299000 |
299000 |
299000 | |
Арендная плата, руб |
325000 |
325000 |
325000 |
325000 |
325000 |
325000 |
325000 |
325000 |
325000 |
325000 |
325000 |
325000 | |
Затраты на маркетинговые мероприятия, руб |
- |
30100 |
30100 |
30100 |
30100 |
30100 |
30100 |
30100 |
30100 |
30100 |
30100 |
30100 | |
Выплаты по кредиту, руб |
945000,3 |
945000,3 |
945000,3 |
945000,3 |
945000,3 |
945000,3 |
945000,3 |
945000,3 |
945000,3 |
945000,3 |
945000,3 |
945000,3 | |
Прибыль налогооблагаемая, руб |
10728241,7 |
1384742 |
1638142 |
1638142 |
1561742 |
1354942 |
1362742 |
1437742 |
1297042 |
1358142 |
1144342 |
1242442 | |
Налог на прибыль, руб |
2145648,3 |
276948 |
327628 |
327628 |
312348 |
270988 |
272548 |
287548 |
259408 |
271628 |
228868 |
248488 | |
Чистая прибыль, руб |
8582593,36 |
1107793 |
1310513 |
1310513 |
1249393 |
1083953 |
1090193 |
1150193 |
1037633 |
1086513 |
915473,4 |
993953,4 | |
Чистые денежные поступления, руб |
8600851,36 |
1126051 |
1328771 |
1328771 |
1267651 |
1102211 |
1108451 |
1168451 |
1055891 |
1104771 |
933731,4 |
1012211 | |