Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Апреля 2014 в 14:12, курсовая работа
Одним из важнейших факторов улучшения результативности хозяйственной деятельности является обеспеченность субъектов хозяйствования основными средствами в необходимом количестве и ассортименте, и более полное и эффективное их использование.
Рациональное использование основных средств и производственных мощностей предприятия способствует улучшению всех технико-экономических показателей. А именно увеличению выпуска продукции, снижению ее себестоимости, трудоемкости производственного процесса и пр. Поэтому в целях повышения конкурентоспособности хозяйствующих субъектов необходимо поддержание имеющихся у них производственных средств на должном уровне.
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ……5
1.1 Понятие и стандарты бизнес-плана………………………………………….5
1.2 Применение бизнес-плана в строительстве………………………………..13
1.3 Бизнес-план и привлечение инвестиций…………………………………...17
1.3.1 Требования внешнего инвестора к инвестиционному бизнес-плану…..18
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПЛАНОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ…………………………………………………………………20
2.1. Характеристика ГПО «Минскстрой»……………………………………...21
2.2 Маркетинг сегмента рынка строительной продукции……………….……23
2.2.1 Производственный план…………………………………………………..25
2.3 Финансовый план……………………………………………………………37
ГЛАВА 3.РЕКОМЕНДАЦИИ ПО БИЗНЕС-
3.1 Специфика и проблемы разработки бизнес-планов инвестиционных проектов в Республике Беларусь……………………………………………….46
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….48
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………………...49
Для работы на предприятии понадобятся квалифицированные кадры, которые будут создавать необходимую репутацию фирмы на рынке, способствуя привлечению клиентов благодаря безупречному обслуживанию и послепродажному сервису качественной продукции. Все специалисты будут отбираться тщательным образом. Им будет предоставлена работа на выгодных условиях. Главная задача предприятия ГПО «Минскстрой» состоит в организации дела так, чтобы работники умели, были заинтересованы и могли сделать больше и лучше для предприятия. Лучшие работники всегда будут поощряться.
Штатное расписание предприятия представлено в таблице 7
Таблица 7
Штатное расписание ГПО «Минскстрой»
Наименование |
Количество, чел |
Средняя заработная плата в месяц, бел .руб. |
Сумма, бел .руб. |
Директор |
1 |
3200000 |
3200000 |
Совет директоров |
4 |
2800000 |
11200000 |
Главный бухгалтер |
1 |
2300000 |
2300000 |
Бухгалтер |
2 |
1600000 |
32000000 |
Кассир |
1 |
1300000 |
1300000 |
Отдел техники безопасности |
2 |
1500000 |
3000000 |
Архитектор |
1 |
1300000 |
1300000 |
Менеджер по маркетингу |
1 |
1000000 |
1000000 |
Снабженец |
2 |
1000000 |
2000000 |
Гл.инженер |
1 |
1500000 |
1500000 |
Гл.энергетик |
1 |
1500000 |
1500000 |
Итого: |
17 |
|
31500000 |
Каменщик |
20 |
1200000 |
24000000 |
Водитель |
2 |
800000 |
1600000 |
Плотник-бетонщик |
14 |
900000 |
12600000 |
Прораб |
2 |
1000000 |
2000000 |
Отделочник |
14 |
1500000 |
21000000 |
Электрик |
4 |
800000 |
3200000 |
Кафельщик |
16 |
800000 |
12800000 |
Подсобные рабочие |
16 |
800000 |
12800000 |
Сварщик |
4 |
800000 |
3200000 |
Кровельщики |
14 |
800000 |
11200000 |
Фасадчики |
10 |
800000 |
8000000 |
Слесарь |
4 |
800000 |
3200000 |
Итого: |
120 |
|
115600000 |
ИТОГО: |
137 |
|
147100000 |
Для управленческого персонала и служащих за основную оплату труда принят оклад.
Расчет заработной платы рабочих производят исходя из норм времени и часовой ставки. Нормы времени и часовые ставки установлены в сметных нормах (ГЭСН).
Настоящие Государственные элементные сметные нормы (ГЭСН) предназначены для определения потребности в ресурсах (затраты труда рабочих, строительные машины, материалы) при выполнении работ по строительству и составления сметных расчетов (смет) ресурсным методом. ГЭСН являются исходными нормативами для разработки единичных расценок, индивидуальных и укрупненных норм (расценок).
Для расчета заработной платы рабочих воспользуемся сметной программой DefSmeta Light. В Приложении Г представлен пример расчета заработной платы рабочих, производящие земляные работы. Аналогичным образом определяется заработная плата другим рабочим.
Таблица 8
Расчет переменных расходов
Наименование |
Сумма на 1 кв.м |
Стоимость за 3месяц |
Стоимость в 1 год |
Стоимость во 2 год |
Стоимость в 3 год |
Земляные работы |
103800,4 |
38940000 |
412764000 |
623040000 |
1090320000 |
Фундамент |
735200,7 |
275726300 |
2922698300 |
4411620000 |
7720335000 |
Основная работа |
467300,4 |
175252500 |
1857676500 |
2804040000 |
4907070000 |
Отделочные работы |
115200,04 |
43201500 |
457935900 |
691224000 |
1209642000 |
Заработная плата основных и вспомогательных рабочих |
142800,9 |
53583007,5 |
567987700,5 |
857340000 |
1500345000 |
ЕСН |
37100,51 |
|
|
|
|
Итого |
1600017 |
586704000 |
6219062400 |
9387264000 |
16427712000 |
Постоянные расходы представлены в таблице 9
Таблица 9
Постоянные расходы
Наименование |
Цена средняя |
количество |
сумма |
Заработная плата управленческого персонала |
1311800 |
17 |
22300006 |
Затраты на соцотчисления |
341000,68 |
17 |
5798100,56 |
Затраты на хознужды, канцелярию и топливо |
499000 |
- |
499000 |
Арендная плата |
2500000 |
- |
3000000 |
Телефонные и почтовые услуги |
300000 |
- |
300000 |
Реклама |
300000 |
- |
300000 |
Амортизация |
1366005,4 |
|
1366005,4 |
Прочие расходы (включая з/п юриста и страхового агента) |
2800000 |
- |
2800000 |
Итого расходов |
|
|
299640002,96 |
Далее представим расчет полной себестоимости в таблице 10
Таблица 10
Расчет полной себестоимости услуг ГПО «Минскстрой» бел .руб..
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год | ||||||||
Всего |
по кварталам |
Всего |
по кварталам |
Всего | |||||||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1. Прямые (переменные) затраты, всего в том числе: |
6366739200 |
600635800 |
1201271600 |
2162288800 |
2402543100 |
9610172400 |
2402543100 |
2402543100 |
2402543100 |
2402543100 |
16817801700 |
затраты на земельные работы |
412764000 |
38940000 |
77880000 |
140184000 |
155760000 |
623040000 |
155760000 |
155760000 |
155760000 |
155760000 |
1090320000 |
затраты на строительство фундамента |
2922698300 |
275726300 |
551452500 |
992614500 |
1102905000 |
4411620000 |
1102905000 |
1102905000 |
1102905000 |
1102905000 |
7720335000 |
Затраты на основную работу |
185767650000 |
1752525000 |
35050500000 |
63090900000 |
701010000 |
2804040000 |
701010000 |
701010000 |
701010000 |
701010000 |
4907070000 |
Затраты на отделочные работы |
457935900 |
432015 |
86403000 |
155525400 |
1728060000000 |
691224000 |
172806000 |
172806000 |
172806000 |
172806000 |
1209642000 |
затраты на оплату труда производственных рабочих |
567987700,5 |
53583700,5 |
107167500 |
192901500 |
214335000 |
85734000000 |
21433500000 |
21433500000 |
21433500000 |
21433500000 |
150034500000 |
отчисления на социальные нужды |
147676800,2 |
13931700,8 |
27863500,5 |
50154300,9 |
55720071 |
222908400 |
55720071 |
55700271 |
55720071 |
55700271 |
390000897 |
2. Постоянные (общие) затраты, всего в том числе |
681650007,8 |
170412700 |
170412700 |
170412700 |
170412700 |
702100002,5 |
175525100 |
175525100 |
175525001 |
175525100 |
201375700,26 |
общепроизводственные расходы, из них: |
340825300,9 |
85206300,5 |
85206300,5 |
85206003,5 |
852063,4800 |
351050001,2 |
87762500,3 |
87762500,3 |
87762500,3 |
87762500,3 |
100537800,63 |
затраты на материалы, инструмент, приспособления и др. |
2032008 |
500082 |
500082 |
508002 |
508002 |
2000938 |
523004,5 |
520034,5 |
523004,5 |
500234,5 |
2003241 |
затраты на топливо и электроэнергию |
160075,2 |
400018,8 |
400018,8 |
400018,8 |
400018,8 |
1655007,2 |
410039,3 |
410039,3 |
413900,3 |
413900,3 |
1837800,5 |
затраты на оплату труда |
267607200 |
66901800 |
66901800 |
66901008 |
66900018 |
275630054 |
68908800,5 |
68908008,5 |
68908800,5 |
68908008,5 |
76488800,2 |
отчисления на социальные нужды |
69577800,72 |
173944000,7 |
17394400,7 |
17394400,7 |
173944,6800 |
71665200,04 |
17916300 |
17916300 |
17916300 |
17916300 |
198870000,932 |
Прочие расходы |
39600000 |
9900000 |
9900000 |
9900000 |
99000000 |
18632900,53 |
10197000 |
10197000 |
10197000 |
10197000 |
11300186 |
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции |
7048390000 |
771048005 |
1371684200 |
2332701005 |
2572955800 |
10312272600 |
2578068002 |
2578068200 |
2578068002 |
2578068002 |
17018877400 |
4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др. |
245002,15 |
61300,04 |
61300,04 |
61300,04 |
61003,04 |
252005,67 |
631,0042 |
63100,42 |
63001,42 |
63100,42 |
280300,50 |
Сумма постоянных и переменных издержек составляет полную себестоимость услуг.
Полная себестоимость 1 кв. м без учета материалов составляет: 7710000485 бел .руб../375 кв. м=20000561 бел .руб../кв. м
Производственная программа и цена реализации представлена в таблице 11
Выручка от реализации = Объем производства в натуральном выражении Ч Цена реализации
Цена реализации находится умножением себестоимости на процент рентабельности.
Установим уровень рентабельности в пределах 14,2%. Тогда цена равна: 2050061+14,2%=2350000 бел .руб.лей
НДС составляет 18% от общей суммы выручки.
Таблица 11
Производственная программа ГПО «Минскстрой»
Показатели |
Единица |
1 год |
1 год |
3 год | ||||||||
Всего |
по кварталам |
Всего |
по кварталам |
Всего | ||||||||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. | |||||
Объем производства в натуральном выражении |
кв.м |
397500 |
37500 |
75000 |
135000 |
150000 |
600000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
1050000 |
Цена реализации |
бел .руб. |
2350000 |
2350000 |
2350000 |
2350000 |
2350000 |
2500000 |
250000 |
2500000 |
2500000 |
2500000 |
3000000 |
Выручка от реализации, в том числе |
бел .руб. |
9341250000 |
881250000 |
1762500000 |
3172500000 |
3525000000 |
15000000000 |
3750000000 |
3750000000 |
3750000000 |
3750000000 |
31500000000 |
НДС |
бел .руб. |
14249364000 |
134428000 |
268855900 |
4839406,800 |
537711900 |
2288135600 |
572033900 |
572033900 |
5720339000 |
572033900 |
4805084700 |
Таблица 12
Расчет НДС
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год | ||||||||
Всего |
по кварталам |
Всего |
по кварталам |
Всего | |||||||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. | ||||
НДС начисленный |
14 249 36400 |
1 344 28000 |
2 688 55900 |
4 839 40700 |
5 377 11900 |
22 881 35600 |
5 720 33900 |
5 720 33900 |
5 720 33900 |
5 720 33900 |
48 050 847000 |
НДС выплаченный |
245200 |
61300 |
61300 |
61300 |
61300 |
252600 |
63100 |
63100 |
63100 |
63100 |
2804000 |
НДС к уплате |
14246912000 |
134366700 |
268794600 |
483879400 |
537650006 |
2287883000 |
571970800 |
571970800 |
571970800 |
571970800 |
4804804400 |
2.3 Финансовый план
Общие затраты для начала реализации проекта отражены в таблице 13
Таблица 13
Общие затраты для начала реализации проекта
Наименование затрат |
Сумма |
Оформление регистрационных и разрешительных документов |
14378200 |
Оформление лицензий |
7500000 |
Офисное оборудование и мебель |
8692000 |
Приобретение противопожарного оборудования |
144000 |
Приобретение спецодежды |
9600000 |
Аренда складских помещений |
700000 |
Аренда офисного помещения |
1500000 |
Аренда гаража |
2200000 |
Покупка автомобиля (б/у) |
25000000 |
Приобретение оборудования (из табл.3) |
39650000 |
Переменные издержки (из табл.12) |
600635800 |
Итого |
710000000 |
Информация о работе Бизнес-планирование инновационной деятельности