Правовое регулирование кредитных и расчетных обязательств

В соответствии с п. 1 ст. 834 ГК РФ по договору банковского вклада одна сторона (банк), принявшая поступившую  от другой стороны (вкладчика) или поступившую  для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить на нее проценты.

Из данного определения  договора банковского вклада можно  сделать несколько выводов¹².

Во-первых, договор банковского  вклада является реальным, то есть он будет  считаться заключенным только после  фактической передачи вкладчиком денежных средств (в наличной или безналичной форме) банку.

Во-вторых, данный договор - возмездный, поскольку банк обязан выплатить вкладчику доход в  виде процентов на сумму вклада. Принципиально важным при рассмотрении признака возмездности договора банковского вклада является императивный характер обязанности банка по выплате процентов. Стороны по своему соглашению не вправе освободить банк от ее исполнения. Вместе с тем условие о размере процентов не является существенным для договора банковского вклада. В соответствии с п. 1 ст. 838 и п. 1 ст. 809 ГК РФ при отсутствии такого условия размер процентов по вкладу признается равным размеру ставки рефинансирования, существующей в месте жительства вкладчика на день возврата банком суммы вклада или ее части.

В-третьих, по распределению  прав и обязанностей между сторонами  договор банковского вклада является односторонне обязывающим: после заключения договора вкладчик обладает только правами, а банк - только обязанностями.

При квалификации договора банковского вклада нельзя не отметить, что он является публичным, если его стороной является физическое лицо (п. 2 ст. 834 ГК РФ). Это означает, что банк обязан заключить такой договор с любым обратившимся к нему лицом, при этом условия договора должны быть одинаковыми для всех клиентов (ст. 426 ГК РФ). Практическое значение публичности договора банковского вклада для вкладчика заключается, во-первых, в том, что банк не вправе отказать ему от заключения договора, а во-вторых, ни банк, ни вкладчик не вправе изменять условия договора. Исключение составляет право вкладчика потребовать возврата всей или части суммы вклада до истечения срока вклада, то есть право изменить условие договора о сроке вклада (п. 2 ст. 837 ГК РФ).

Договор банковского  вклада должен быть заключен в письменной форме (ст. 836 ГК РФ). Такой формой для данного договора будут считаться обмен сторонами договора письменными документами, единый документ, подписанный обеими сторонами, сберегательная книжка либо сберегательный (депозитный) сертификат.

Для заключения договора банковского вклада физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем и не занимающееся частной практикой, должно в соответствии с п. 5.1 Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»¹³ (далее - Инструкция N 28-И) представить в банк документ, удостоверяющий его личность, и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при его наличии).

Внесение вкладчиком денежных средств во вклад сопровождается открытием банком соответствующего счета для учета таких денежных средств - счета по вкладу или депозитного счета. Однако открытие такого счета не входит в предмет договора, является, по сути, вспомогательным или техническим инструментом¹⁴ и вытекает из обязанности банков вести учет своих активных и пассивных операций. Поскольку открытие депозитного счета осуществляется не на основании заключенного между сторонами договора, а в силу нормативного предписания, то соответствующая обязанность банка является публичной¹⁵.

Таким образом, счет по вкладу не является банковским счетом в том  смысле, которое придает этому  понятию гл. 45 ГК РФ. Данный вывод  подтверждается также тем, что гл. 2 Инструкции N 28-И, перечисляя виды банковских счетов, не относит к ним счета по вкладам, а, наоборот, выделяет последние в отдельный вид счетов. Учитывая, что договор банковского вклада по своей экономической сущности признается многими авторами¹⁶, а также в некоторых случаях и судами¹⁷ разновидностью договора займа, то депозитный счет можно условно назвать «ссудным счетом» по учету денежного долга банка перед вкладчиком.

Особенностью депозитного  счета является также недопущение  наличия по нему нулевого или отрицательного (дебетового) остатка. Так, в соответствии с п. 9.2 Инструкции N 28-И счет по вкладу подлежит закрытию и исключению из книги регистрации счетов в день возникновения на нем нулевого остатка.

Поскольку цель договора банковского вклада состоит в  сбережении денежных средств и в  получении дохода (п. 1 ст. 834 ГК РФ, п. 2.10 Инструкции N 28-И), проведение по депозитному счету расчетных операций по общему правилу не допускается. Исключение составляют договоры, заключаемые банком с физическими лицами. По смыслу ст. 834 ГК РФ физические лица вправе осуществлять по депозитному счету любые операции, не противоречащие существу договора банковского вклада. Указанное, несомненно, делает депозитный счет физического лица схожим с банковским счетом.

Вместе с тем круг операций по депозитному счету ограничен, по сути, только зачислением на него денежных средств, а также перечислением денежных средств третьим лицам в пределах остатка по счету. В частности, не допускается кредитование счета, поскольку на момент возникновения на депозитном счете нулевого сальдо обязательства банка по возврату вклада считаются исполненными, а договор банковского вклада - прекратившимся. Денежные средства по депозитному счету не могут быть списаны банком в бесспорном порядке, например, по требованию налоговых органов (п. 2 ст. 11 и п. 7 ст. 48 Налогового кодекса Российской Федерации¹⁸).

Кроме того, банк не вправе требовать от вкладчика оплаты своих  услуг по совершению операций по депозитному  счету, поскольку это будет противоречить  экономической сущности договора банковского  вклада - предоставление вкладчиком займа банку.

Особенности правового  режима депозитного счета и проведения по нему операций дают некоторым авторам  основание считать, что все операции по такому счету представляют собой «различные варианты внесения и возврата вклада», а «конструкция договора банковского вклада, в отличие от договора банковского счета, не допускает совершения расчетных операций, за исключением расчетов по приему и возврату вкладов»¹⁹.

Согласно п. 1 ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета  банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении иных операций по счету.

Исходя из определения  договора банковского счета, основной обязанностью банка является открытие клиенту банковского счета и проведение по нему операций, что составляет предмет договора банковского счета и должно быть четко выражено в самом договоре либо в ином документе, подтверждающем его заключение. Таким образом, непосредственным основанием для открытия банковского счета является договор, а не предписание нормативного акта.

Необходимо отметить, что в отличие от договора банковского  вклада договор банковского счета  является консенсуальным и будет считаться заключенным (а банковский счет открытым) и при отсутствии денежных средств на счете. Это, в свою очередь, обусловливает отнесение договора банковского счета к двусторонне обязывающим договорам (каждая из его сторон обладает и основными правами, и обязанностями). Так, обязанностями владельца счета являются обязанность обеспечить наличие на банковском счете определенной денежной суммы для осуществления операции по счету, а также оплачивать услуги банка по совершению таких операций.

Договор банковского счета относится к возмездным, причем его возмездность, в отличие от договора банковского вклада, является обоюдной: вкладчик в соответствии с п. 1 ст. 851 ГК РФ обязан оплатить услуги банка по осуществлению операций по банковскому счету, а банк - уплатить владельцу счета проценты за пользование находящимися на таком счете денежными средствами (п. 1 ст. 852 ГК РФ). Однако возмездность такого договора носит диспозитивный характер и является лишь общим правилом, которое может быть изменено или отменено по соглашению сторон.

В отличие от договора банковского вклада, договор банковского  счета с физическим лицом не является публичным. Это означает, что условия  такого договора могут определяться индивидуально для каждого отдельного клиента. Кроме того, банк может вообще отказаться от заключения договора.

Вместе с тем, если банк объявил условия открытия счета  определенного вида, то есть сделал публичную оферту, он не вправе впоследствии отказаться от заключения соответствующего договора при наличии объективной  возможности открыть счет (п. 2 ст. 846 ГК РФ).

Основная цель договора банковского счета - проведение расчетных  операций по банковскому счету клиента.

Круг совершаемых по счету операций определяется видом  банковского счета, открываемого клиенту, а также условиями договора. В соответствии со ст. 848 ГК РФ стороны вправе ограничить перечень операций по счету определенными видами операций либо указанием в договоре на цель открытия и использования банковского счета.

По банковскому счету  допускается наличие нулевого остатка либо дебетового сальдо. В случае совершения банком платежа, несмотря на отсутствие денежных средств на банковском счете клиента, банк считается предоставившим кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа (п. 1 ст. 850 ГК РФ).

Гражданский кодекс Российской Федерации не содержит специального правила о форме договора банковского  счета. В то же время в соответствии с общими положениями о форме  сделки данный договор как договор  между юридическим лицом (банком) и гражданином должен быть заключен в письменной форме (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Письменная форма договора банковского счета будет считаться соблюденной и в том случае, когда в ответ на представление клиентом заявления - оферты об открытии ему счета представитель банка совершает разрешительную надпись или делает отметку об открытии такому клиенту счета с указанием номера, присвоенного счету в бухгалтерском учете банка.

Для открытия банковского  счета физическое лицо должно представить  в банк те же документы, что и для  открытия депозитного счета, а также по общему правилу карточку с образцами подписей и оттиском печати и документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение находящимися на счете денежными средствами (п. 3.1 Инструкции N 28-И).

Анализ основных признаков договоров банковского вклада и банковского счета позволяет выделить следующие элементы (признаки), наличие которых позволит на практике правильно квалифицировать конкретный договор²⁰:

1) как договор банковского  вклада:

а) передача клиентом денежных средств банку осуществляется одновременно с заключением договора (то есть договор не предусматривает передачу денежных средств в будущем);

б) основной обязанностью банка является обязанность возвратить клиенту денежные средства, переданные им ранее банку, и уплатить проценты;

в) договор не содержит обязанностей клиента (либо установленные  договором обязанности не существенны  и носят второстепенный характер);

г) условия договора являются одинаковыми для всех клиентов, отсутствие возможности изменить условия договора как для банка, так и для вкладчика (за исключением изменения срока вклада);

д) выдача клиенту сберегательной книжки или сберегательного (депозитного) сертификата;

2) как договор банковского  счета:

а) договор предусматривает  обязанность банка открыть клиенту счет и проводить по нему определенные операции. При этом открытие счета не зависит от передачи клиентом денежных средств банку;

б) договор возлагает  на клиента банка не только права, но и обязанности;

в) отсутствие в договоре либо в соответствии с договором обязанности банка уплачивать проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента;

г) договор предусматривает  возможность кредитования счета.

Правильная квалификация договоров позволит банкам избежать ошибок в учете обязательств банка перед вкладчиками и определении суммы страхового взноса, а также применения в этой связи мер ответственности со стороны Банка России и взыскания Агентством пени. Кроме того, надлежащий учет обязательств является одним из основных условий надлежащего формирования реестра обязательств банка перед вкладчиками. Тем самым обеспечивается эффективность защиты прав и законных интересов вкладчиков банков и финансовой устойчивости системы страхования вкладов.

Что касается вкладчиков, то уяснение существа, признаков и различий договоров банковского вклада и банковского счета позволит им с большей уверенностью и эффективностью распоряжаться своими сбережениями.

Современный правовой режим  договора банковского вклада, заключенного с гражданином, на первый взгляд почти ничем не отличается от договора банковского счета, так как ГК РФ допускает осуществление по вкладу гражданина ограниченного перечня расчетных операций. Так, п. 2 ст. 843 ГК РФ разрешает «перечисление денежных средств со счета по вкладу другим лицам». Кроме того, в соответствии со ст. 841 ГК РФ возможен перевод средств во вклад гражданина по инициативе третьих лиц. Однако указанные случаи безналичных платежей представляют собой различные варианты внесения и возврата вклада, предусмотренные законом. Например, банк может перечислить сумму вклада как на счет вкладчика, так и на счета третьих лиц по его указанию (п. 2 ст. 843, ст. 313 ГК РФ)²¹.

Расчетные операции, разрешенные  по вкладам граждан, служат средством  оформления приема и возврата денег  в безналичной форме и в конечном итоге являются расчетами между банком и вкладчиком по вкладу. Указанные операции оформляются главным образом платежными поручениями. По договору банковского вклада не могут использоваться такие формы расчетов, как инкассо, аккредитивы и чеки. Указанная особенность вклада объясняется его экономической природой: клиент вносит в банк соответствующие средства не для того, чтобы за их счет производить безналичные расчеты по своим обязательствам, а для того, чтобы обеспечить их сохранность и/или получить проценты на капитал.