Понятие сделки в гражданском праве

Немаловажное место сделки занимают и в такой процедуре, как несостоятельность (банкротство). Многие компании на сегодня оказываются неспособными отвечать по своим долгам и продолжать вести свою деятельность, вследствие чего вынуждены покинуть рынок, пройдя процедуру несостоятельности (банкротства). В желании защитить интересы кредиторов и сохранить конкурсную массу будущего банкрота законодатель более тщательно урегулировал порядок оспаривания сделок должника, введя в 2009 году главу III.1 в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Эти изменения существенно повлияли на процедуру несостоятельности (банкротства) в целом.

Согласно действующему законодательству, к оспариваемым сделкам должника относятся действия, направленные на исполнения обязательств и обязанностей,  возникающих в соответствии с гражданским, трудовым, семейным законодательством, законодательством о налогах и сборах, таможенным законодательством, процессуальным законодательством и другими отраслями законодательства Российской Федерации, а также действия, совершенные во исполнение судебных актов или правовых актов других органов государственной власти. Стоит заметить, что к оспариваемым сделкам законодатель относит сделки, совершенные не только непосредственно должником, но и другими лицами за его счет.

Не смотря на то, что введенная глава урегулировала многие вопросы, она содержит ряд общих формулировок, требующих более подробного разъяснения. В связи с этим, было принято постановление Пленума Высшего Арбитражного суда РФ от 23 декабря 2010г №63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». В нем определен примерный перечень сделок, которые могут оспариваться по правилам указанной главы:

1) действия, которые являются исполнением  гражданско-правовых обязательств (такие как наличные и безналичные  платежи должником денежного  долга кредитору, передача должником  имущества в собственность кредитору), и другие действия, которые направлены  на прекращение обязательств (такие  как заявление о зачете, соглашение  о новации, предоставление отступного  и т.п.);

2) банковские операции, в том  числе списание банком денежных  средств со счета клиента банка  в счет погашения задолженности  клиента перед банком или другими  лицами (как безакцептное, так и  на основании распоряжения клиента);

3) выплата зарплаты и премии;

4) брачный договор, соглашение о  разделе общего имущества супругов;

5) уплата налогов, сборов и таможенных  платежей (не только самим должником, но и посредством списания  денег со счета должника по  поручению соответствующего государственного  органа;

6) действия по исполнению судебного  акта, в том числе определения  об утверждении мирового соглашения, а также само мировое соглашение;

7) перечисление взыскателю в  исполнительном производстве денежных  средств, вырученных от реализации  имущества должника.

Кроме того, могут быть признаны недействительными сделки, совершенные не должником, а третьими лицами за счет должника. К ним относятся:

1) сделанное кредитором должника  заявление о зачете;

2) списание банком в безакцептном  порядке денежных средств со  счета клиента-должника в счет  погашения задолженности клиента  перед банком или перед другими  лицами, в том числе на основании  представленного взыскателем в  банк исполнительного листа;

3) перечисление взыскателю в  исполнительном производстве денежных  средств, вырученных от реализации  имущества должника или списанных  со счета должника;

4) оставление за собой взыскателем  в исполнительном производстве  имущества должника или залогодержателем  предмета залога.

Следует отметить, что в рамках процедуры несостоятельности (банкротства) сделки могут быть оспорены не только по основаниям, указанным в главе III.1 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», но также по общим основаниям, предусмотренным Гражданском кодексе РФ. При этом необходимо уточнить, что в процедуре несостоятельности (банкротства) заявление об оспаривании сделки может быть подано только внешним или конкурсным управляющим по своей инициативе или по решению собрания или комитета кредиторов. Это положение указывает на стадии, в рамках которых могут оспариваться сделки: стадии внешнего управления или конкурсного производства. Однако, если арбитражный управляющий уклоняется или отказывается оспаривать сделку по решению комитета (собрания) кредиторов, уполномоченный орган либо один из конкурсных кредиторов может обратиться в суд с жалобой на бездействие управляющего, вследствие чего арбитражный управляющий может быть отстранен.

Что же касается срока исковой давности по заявлению об оспаривании сделки должника, то он равен одному году с момента, когда первоначально утвержденный арбитражный управляющий узнал или должен был узнать о наличии оснований для оспаривания этой сделки. Если же имеет место отстранение управляющего, то срок исковой давности начинает течь с момента, когда об основаниях для оспаривания сделки знал или должен был узнать следующий за ним арбитражный управляющий.

Закон о несостоятельности (банкротстве) выделяет две группы оспоримых сделок: подозрительные сделки и сделки с предпочтением, и устанавливает для них различные основания и сроки оспаривания.

2.1. Подозрительные  сделки должника

Группа подозрительных сделок достаточно обширна и включает в себя следующие виды:

• Сделки, совершенные должником при наличии неравноценного встречного исполнения обязательств другой стороной. Такие сделки могут быть оспорены, если совершены в течение одного года до момента принятия заявления о признании банкротом или после принятия такого заявления. При этом, неравноценное встречное исполнение обязательств имеет место «в случае, если цена этой сделки и иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки» (ст.61.2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»), поясняет законодатель. Следует отметить, что по этому основанию не могут быть оспорены такие сделки, как договор дарения, поручительства или залога, так как они в принципе не предполагают встречное исполнение обязательств.
• Сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов. Сделка может быть признана таковой, если совершена безвозмездно или стоимость переданного по ней имущества превышает 20 % балансовой стоимости активов должника. Также, если должник изменил свое место жительства перед сделкой или непосредственно после её совершения либо уничтожил или исказил правоустанавливающие и бухгалтерские документы, то такая сделка также является подозрительной. Кроме того подозрительная сделка имеет место в случае, если после ее совершения должник продолжал пользоваться переданным имуществом, например, после продажи автомашины продолжает её эксплуатировать или после продажи помещения продолжает в нем находиться. Для признания такой сделки недействительной, она должна быть совершена в течение трех лет до момента принятия заявления о признании банкротом или после его принятия. При совершении сделки необходимо наличие совокупности следующих обстоятельств:
• Целью сделки являлось причинение вреда имущественным правам кредитора
• При совершении сделки был нанесен вред имущественным правам кредиторов
• Вторая сторона знала или должна была знать о вышеуказанной цели на момент совершения сделки

Следует пояснить, что причинение вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник уже обладал признаками неплатежеспособности. Вредом, причиненным имущественным правам кредиторов, считается уменьшение стоимости или размера имущества, принадлежащего должнику и другие сделки и действия должника, которые привели к частичной или полной утрате возможности удовлетворения требований кредиторов.

2.2. Сделки  должника, влекущие за собой оказание  предпочтения одному из кредиторов  перед другими кредиторами

Сделки с предпочтением - это сделки, совершенные должником в отношении одного из кредиторов или другого лица, если они влекут или могут повлечь оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими в отношении удовлетворения требований. Такие сделки должны быть совершенны при следующих условиях:

• Сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки
• Сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки

Законодатель оставляет перечень оснований открытым, поэтому сделкой с предпочтением может быть признана судом и сделка, совершенная при других обстоятельствах.

При наличии одного из обстоятельств из выше перечисленных (а также перечисленных в законе), сделка может быть признана недействительной, если она совершена в течение одного месяца до принятия заявления о признании должника банкротом или после его принятия. При наличии же совокупности нескольких обстоятельств сделка с предпочтением может быть признана недействительной также, если она совершена не ранее чем за шесть месяцев и не позднее, чем за один месяц до принятия заявления о признании должника банкротом.

Следует отметить, что в случае, если после совершения сделки с предпочтением должник будет иметь достаточно средств для удовлетворения требований кредиторов, имеющих приоритет, такая сделка не может быть признана судом недействительной.

В качестве примера оспаривания подобных сделок можно привести следующий случай.

Белгородской таможней предъявлены обществу «ОНП» требования об уплате таможенных платежей на общую сумму 48 563 445,22 рублей.

В качестве обеспечения уплаты таможенных платежей общество «ОНП» представило банковскую гарантию открытого акционерного общества «МИнБ» на сумму 50 000 000 рублей.

Банком было перечислено Белгородской таможне 50 000 000 рублей.

Вступившими в законную силу решениями Арбитражного суда Белгородской области признаны незаконными решения Белгородской таможни о классификации импортированных товаров и требования об уплате таможенных платежей.

По заявлению банка Белгородская таможня приняла решение о возврате ему  излишне уплаченных таможенных платежей, притом, что банк на основании договора уступки уступил обществу с ограниченной ответственностью «АВТОГРУПП» регрессные права требования к должнику. Определением Арбитражного суда Белгородской области признаны установленными и включены в реестр требований кредиторов требования общества «АВТОГРУПП» в сумме 50 000 000 рублей.

В рамках производства по делу о признании ООО «ОНП» несостоятельным (банкротом), конкурсным управляющим в соответствии с правилами ст.ст. 61.1., 61.3., 61.6. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» подано заявление к Белгородской таможне, ОАО «МИнБ» о признании недействительной сделки и применении последствий недействительности сделки.

Определением Арбитражного суда Белгородской области недействительной признана подозрительная сделка – решение Белгородской таможни о возврате излишне уплаченных таможенных пошлин ОАО «МИнБ» и перечисление ОАО «МИнБ» 50 000 000 руб. Применены последствия недействительности сделки: суд обязал ОАО «МИнБ» возвратить в конкурсную массу ООО «ОНП» 50 000 000 руб.

Постановлением Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда определение оставлено без изменения.

Удовлетворяя заявленные требования, суды первой и апелляционной инстанций пришли к выводу о наличии оснований, свидетельствующих о недействительности оспариваемой сделки, как влекущей предпочтительное удовлетворение требований кредитора.

Суды указали, что удовлетворение требований банка произведено при наличии в реестре требований кредиторов задолженности перед кредиторами первой и второй очереди. Кроме того, обязанность Белгородской таможни возвратить таможенные платежи не гаранту, а обществу «ОНП» установлена положениями таможенного законодательства.

Отменяя определение суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции, суд кассационной инстанции пришел к выводу о том, что статьей 147 Федерального закона «О таможенном регулировании в Российской Федерации» установлены общие требования к порядку подачи заявления о возврате излишне уплаченных или излишне взысканных сумм таможенных платежей. В Постановлении Пленума Высшего арбитражного суда разъяснено, что законодатель не разграничивает порядок возврата излишне взысканных сумм, как самому плательщику таможенных платежей, так и гаранту по банковскому обеспечению. Доказательства осуществления спорного платежа самим должником или другим лицом за счет имущества должника отсутствуют, в связи с чем возврат суммы банковской гарантии не мог повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов – банку перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований.

Коллегия судей Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации рассмотрела в судебном заседании заявление о пересмотре в порядке надзора постановления Федерального арбитражного суда Центрального округа по делу Арбитражного суда Белгородской области по заявлению конкурсного управляющего ООО «ОНП» к Белгородской таможне и ОАО «МИнБ» о признании недействительной сделки – решения Белгородской таможни о возврате банку излишне уплаченных таможенных платежей и применении последствий недействительности сделки.