Обязательства из договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга)

В случае нарушения клиентом обязательств перед должником последний не вправе требовать от финансового агента возврата сумм, уже уплаченных ему по перешедшему денежному требованию, если эти суммы он вправе получить непосредственно с клиента. Так, должник не вправе предъявить финансовому агенту требование об уплате сумм, причитающихся с первоначального кредитора (клиента) в связи с нарушением им условия договора о запрете или ограничении уступки требования (п. 2 ст. 823 ГК).

Должник, имеющий право получать непосредственно с клиента суммы, уплаченные финансовому агенту в результате уступки требования, тем не менее вправе требовать возвращения этих сумм финансовым агентом, если доказано, что последний не исполнил свое обязательство осуществить клиенту обещанный платеж либо произвел такой платеж, зная о нарушении клиентом того обязательства перед должником, к которому относится платеж, связанный с уступкой требования (в последнем случае речь идет об обстоятельствах, которые дают основания должнику вообще отказаться от платежа финансовому агенту).

Имущественная ответственность по договору о факторинге зависит от природы этого договора. В консенсуальном договоре "фактор" отвечает за отказ от передачи клиенту денежных средств в счет денежного требования последнего. Клиент соответственно отвечает за не совершение или ненадлежащее оформление уступки требования, а также по ст. 827 ГК за недействительность переданного требования. Кроме того, когда это установлено договором, клиент отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение требования должником.

В реальном договоре ответственность за его неисполнение наступает лишь для клиента - за недействительность предмета договора либо также за его неисполнимость. Ответственность выражается в компенсации убытков и уплате неустойки, если она предусмотрена соглашением сторон.

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом (п. 1 ст. 824 ГК).   По своей юридической природе данный договор всегда является возмездным и двусторонним. Рассматриваемый договор может предусматривать как передачу денег финансовым агентом клиенту (по модели договора займа), так и обязательство передать их (по модели кредитного договора). Точно так же и клиент в зависимости от условий конкретного договора либо уступает определенное денежное требование, либо обязуется уступить его. В соответствии с этим можно говорить о возможности существования факторинга как реального или консенсуального договора и вести речь о возможности или невозможности понуждения стороны к выдаче кредита или передаче права требования. Форма договора факторинга подчиняется общим правилам о форме, в которой должна быть совершена уступка права требования (ст. 398 ГК).

Согласно ст. 826 Гражданского кодекса РФ предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование).

Анализ представленной нормы позволяет выделить еще одно существенное отличие факторинга от обычной цессии. Согласно ст. 382 ГК РФ, право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона. Это и есть цессия. Предметом факторинга может быть как уже существующее право требования (действительное право), так и то, которое лишь еще наступит (будущее требование). Между тем, согласно ст. 382,383 ГК РФ предметом цессии может быть только уже существующее требование, в противном случае договор является недействительным. Данная точка зрения в настоящее время разделяется большинством ведущих специалистов в области гражданского права.

Следует обратить внимание, что согласно ст. 826 ГК РФ всякое денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определимым, то есть конкретным, поэтому в договоре может указываться сумма уступаемого требования, сроки ее выплаты и т.д. Иными словами, денежное требование должно быть определено в договоре таким образом, чтобы существующее требование можно было идентифицировать в момент заключения договора факторинга, а будущее требование - не позднее, чем в момент его возникновения. В зависимости от срока исполнения денежного обязательства, являющегося предметом уступки, определяется и момент перехода финансовому агенту денежного требования и соответственно момент возникновения обязанности финансового агента по финансированию клиента. При уступке существующего денежного требования указанные права и обязанности финансового агента возникают в момент заключения договора факторинга. Так, при уступке будущего денежного требования оно считается перешедшим к финансовому агенту после того, как возникло само право на получение с должника денежных средств, которые являются предметом уступки требования, предусмотренной договором. До наступления указанного момента клиент остается субъектом соответствующего требования, то есть стороной по договору, которая должна выполнить все лежащие на ней обязанности, с тем, чтобы иметь возможность потребовать последующего исполнения обязанностей от своего должника. При этом дополнительного оформления уступки денежного требования при наступлении момента ее перехода в этом случае не требуется (ст. 826 ГК РФ).

Заключение договора о факторинге означает переход права требования уплаты денежных средств от клиента к финансовому агенту, но в то же время не порождает автоматически обязанность должника выплатить эти суммы новому кредитору. Дело в том, что согласно ст. 830 ГК РФ обязанность должника произвести платеж финансовому агенту наступает лишь при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж.

Сущность факторинга состоит в том, что фирма, которая предоставляет услуги факторинга, обретает у своих потенциальных клиентов право взыскать долги, после чего выплачивает клиентам частично денежные требования к их должникам по задолженности, а также возвращает долги в объеме от 70 до 90% до срока оплаты должниками.

Остаток долга, с вычетом процентов, после погашения всей суммы денег должниками возвращается клиентам. Это означает передачу права на взыскание долга факториговой компании или банку. В результате клиент фактор-фирмы имеет возможность быстрее возвратить долг, за что он платить определенные ей проценты. Другими словами, определение факторинга представляет собой вид кредитования под товар, который уже отгружен. Это означает, что вы продаете продукцию в отсрочку, и необязательно дожидаться пока срок истечет, вы имеете возможность получить денежные средства по факту отгрузки, обратившись в факторинговую компанию.

В отечественном российском гражданском законодательстве термина «факторинг» не существует. Это связано с тем, чтобы избежать противоречий с Конвенцией УНИДРУА «О международном факторинге» (UNIDROIT Convention on International Factoring), которая подписана в Оттаве 28 мая 1988 года. Согласно которой контракт факторинга заключается между двумя сторонами – поставщиком и торговым агентом.

Кредит, займ и факторинг это кредитные инструменты, с помощью которых заемщики могут развивать и расширять свой бизнес.

Как следует из содержания ст. 807 ГК РФ, по договору займа заимодавец передает в собственность заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу сумму займа или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. По кредитному же договору (ст. 819 ГК РФ) кредитор обязуется предоставить кредит заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а последний должен вернуть полученную сумму и уплатить проценты на нее. То есть отличительной особенностью договоров займа и кредита является предоставление (передача) денежных средств с обязательством их последующего возврата (с начислением соответствующих процентов). В некоторых ситуациях факторинг имеет ряд преимуществ перед обыкновенным кредитом и займом, причем не, только для поставщика, но и для покупателя. Для поставщика он является одним из способов получения финансовых ресурсов, минимальный перечень документов, отсутствие обязательного обеспечения, а также возможность предоставить покупателю более гибкие сроки оплаты товаров. Для покупателя факторинг предоставляет возможность привлечения новой клиентуры, а также необходимую поддержку поставщиков без необходимости дополнительных затрат.

При кредитовании юридических лиц максимальный размер кредита напрямую зависит от ликвидности обеспечения, предоставляемого в залог. В некоторых случаях стоимость обеспечения может превышать размер кредита в два раза. Факторинг подразумевает, что объемы финансирования пропорциональны объемам сбыта товаров поставщиком. Факторинг позволяет использовать одновременно различные финансовые инструменты, поэтому объемы кредитования не влияют на факторинговое финансирование.

Отличия факторинга от кредита:

По кредиту требуется обеспечение (залог). Факторинг предоставляется без обеспечения.

Погашение кредита осуществляет заемщик. Погашение факторинга происходит из средств, выплачиваемых дебитором.

Кредит выдается на фиксированный срок. Факторинг предоставляется на срок фактической отсрочки платежа.

Кредит выдается в указанный в кредитном договоре день. При факторинге денежные средства предоставляются в день отгрузки товаров.

Максимальная сумма кредита прописана в кредитном договоре. При факторинге объем предоставляемых денежных средств зависит от объемов продаж.

Для получения кредита необходимо собрать большой пакет документов. Для получения очередных денежных средств, при факторинге необходима счет-фактура и товарная накладная.

Отличие договора факторинга от договора займа проявляется в конструкции договора (договор займа всегда реальный), в имуществе, передаваемом по договору (взаймы может быть передано любое имущество, определенное родовыми признаками), и в способах возврата суммы займа и финансирования (сумма займа возвращается заемщиком без использования механизма уступки права требования).

Если в соответствии с договором факторинга уступка совершается в обеспечительных целях, клиент обязан вернуть полученное финансирование: это делает договор финансирования под уступку денежного требования похожим на договор займа и кредитный договор. Юридически значимым отличием факторинговых и заемных (кредитных) правоотношений является то, что, как правило, сумма финансирования возвращается и проценты уплачиваются путем получения финансовым агентом соответствующих сумм с должника.

Такой механизм исполнения обязанностей клиента предполагает обязанность финансового агента по передаче клиенту разницы между суммой, полученной от должника, и суммой задолженности клиента [3]. 

3 Современный  кредитно-финансовый  словарь .2-е издание. М.:ИНФА-М, 2012.

Заключение

В заключение проделанной работы хочется отметить, что перспективы развития отношений, урегулированных главой 43 ГК РФ, неразрывно связаны с совершенствованием действующего законодательства.

Факторинг выполняет эмиссионную, стимулирующую и контролирующую функции, усиливает ответственность сторон, решает проблему пополнения оборотных средств предприятия, сокращает цепочки неплатежей и расширяет экспортные операции благодаря снижению рисков экспортеров.

  Наиболее часто встречающимися  видами факторинга являются: факторинг  с регрессом и без регресса, а также международный факторинг. В России все больше доминирует факторинг с регрессом.

С каждым годом в России  факторинговыми услугами пользуются  спросом со стороны клиентов и представителей банковской сферы. В нем нуждаются почти все компании, которые постоянно работают на условиях остстрочки платежа. Такими компаниями являются субъекты нефтеперерабатывающей, автомобильной, пищевой, фармацевтической, легкой отрасли. По итогам осуществления оценки экспертов, нужда этих секторов в факторинге, отталкиваясь от объемов производства указанных отраслей, каждый год достигает несколько десятков миллиардов долларов.

Темпы роста, которые набрал рынок России за последние несколько лет, дают ему возможность быть достойным и сильным конкурентом на мировом рынке.

В целом, по итогам девяти месяцев 2014 года оборот российского факторинга составил 1 трлн. 457 млрд. рублей, что на 11% превышает аналогичный показатель 2013 года.

Таким образом, факторинг является перспективной, высоко прибыльной  операцией банка востребованной на современном этапе развития мировой экономики многими предприятиями.

Глоссарий