Обязательства из договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга)

Основные данные о работе

Версия шаблона	2.1
Филиал	Великолукский
Вид работы	Курсовая работа
Название дисциплины	Гражданское право
Тема	Обязательства из договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга)
Фамилия студента	Витина
Имя студента	Ирина
Отчество студента	Викторовна
№ контракта	0190012400104005

 

Содержание

 

 

  Основные данные о работе

  Содержание

  Введение

  Основная часть

    1. Происхождение и развитие, понятие  факторинга

    2. Правовое регулирование договора  факторинга

  Заключение

  Глоссарий

  Список использованных источников

  Приложения

 

Введение

 

В настоящее время договор о факторинге приобретает свою актуальность не только на территории Российской Федерации, но и во всем мировом экономическом обществе. Факторинг (или договор финансирования под уступку денежного требования) – это сравнительно новый эффективный вид услуг в области финансирования, который предназначен для новых мелких и средних предприятий. Им занимаются специальные факторинговые организации, которые работают с банками и являются их дочерними компаниями.

Целью курсовой работы является объективное изучение и рассмотрение вопросов  связанных с таким правовым институтом, как договор факторинга определение его основных особенностей и условий заключения, отграничение от других правоотношений, например, от договора кредитования или договора дарения.

Основным предметом данной работы является рассмотрение нового института российского гражданского права — договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга).

  Объектом – является нормативно-правовая  база, регламентирующая правовые  отношения в сфере факторинга.

Задачи курсовой работы состоят в том, чтобы рассмотреть происхождение и развитие факторинга, определить понятие договора финансирования под уступку денежного требования (договор факторинга), рассмотреть правовое регулирование договора факторинга, специфику договора факторинга, соотношение договора факторинга с договором займа, кредитным договором. 

  Актуальность курсовой работы  заключается в том, что факторинг зарекомендовал себя, как эффективный инструмент совершенствования финансов предприятия, регулятор проблемы не платежей между предприятиями. А также данная тема вызывает интерес еще и в силу мало изученности. Судебно-арбитражная практика по данному гражданскому договору еще только складывается, научная литература и статьи строятся на иностранном опыте, так как в современной России успешно функционируют очень небольшое количество факторинговых компаний.

  В методологическую основу курсовой работы легли: учение о развитии природы и общества в целом, теоретическое наследие отечественных и зарубежных ученых в области обязательственного права как под отрасли гражданского права, регулирующего договорный способ установления взаимоотношений между субъектами рыночной экономики.

 

 

Основная часть

1 Происхождение и развитие, понятие факторинга

 

Исследуемый институт имеет многовековую историю. Иногда утверждают, что факторинг существует уже 6 тысяч лет. Во всяком случае, корни факторинга как разновидности комиссионно-посреднической услуги, одной исторических форм кредитования, просматриваются еще в Древнем Риме. Первые упоминания о сделках можно обнаружить в исторических исследованиях у вавилонян, халдеев, финикийцев и римлян. Мнения об истории возникновения факторинга разделились. Одни считают, что он возник в США в конце XVIII века как способ ведения оптовой торговли между Европой и Северной Америкой. Своим названием факторинг обязан факторам (торговым посредникам), которые занимались реализацией товаров на незнакомом европейским производителям рынке. Таким образом, появление факторинга является естественным результатом развития конструкции торгового представительства, но при этом первоначально его применение по существу ограничивалось лишь сферой сбыта. К концу XIX века факторы практически отказались от торговой деятельности и сконцентрировались на осуществлении преимущественно финансовых функции, в частности на взыскании платежей с покупателей и на оказании услуг по страхованию кредита. Специфическими особенностями подобного финансового обслуживания явились: 1) услуга по досрочной (до погашения долга покупателем) выплате продавцу за поставленный товар и 2) принятие фактором на себя риска делькредере.

По мнению Белоглазовой Г.Н. и Толокольцевой Г.В., операции факторинга впервые зафиксированы в ХVII веке в Англии, где был создан Дом факторов, который занимался коммерческими операциями по поставке продовольствия из Британских колоний. Современную форму они обнаруживают в США в ХIХ веке. Тогда английские производители тканей и одежды, стремящиеся обслуживать клиентов в отдаленных регионах страны, стали обращаться к местным коммерсантам с предложением своих товаров. Последние брали на себя обязательство складировать товары и затем распределять их среди розничных торговцев, а оплачивали английским поставщикам основную массу этих товаров немедленно, выступая при этом в качестве факторов, т.е. посредников.   В 60 –е годы операции факторинга стали быстро распространяться в странах Западной Европы [1]. 

Развитие факторинга в начале XX века было вызвано усилением инфляционных процессов, что требовало ускорения реализации продукции и перевода активов из товарной формы в денежную. Именно эти причины привели к вытеснению коммерческого кредита в вексельной форме факторингом. Набольшее распространение факторинг получил в США в 40-50 годы XX века, в основном факторингом тогда занимались крупные банки – "Бэнк оф Америка", "Фэрст нэшнл бэнк оф Бостон". Первые операции были проведены в 1947 году "Фэрст нэшнл бэнк оф Бостон". Официально эти операции были признаны в США в 1963 году, когда правительственный орган по контролю за денежным обращением признал факторинговые операции законным видом банковской деятельности.

  В Европе подобные операции  стали проводиться в 60-х годах и получили наибольшее распространение в конце 80-х годов XX века. В Великобритании первая факторинговая компания была открыта в 1960 году, во Франции операции начались в 1965 году. В Германии в 1963 году Товариществом общего кредитного страхования и ДГ-банком был учрежден ДГ Дисконтбанк, который накопил значительный опыт проведения факторинговых операций, и в настоящее время занимает ведущее место на европейском рынке данного вида услуг.  В основном деятельность финансовых посредников осуществляется банками либо специализированными финансовыми организациями. Факторинг устойчиво развивается. Например, в Турции факторинг начал развиваться с начала 90-х годов XX века. К концу десятилетия в стране насчитывалось более 70 факторинговых компаний.

Необходимость унификации регулирования факторинговой деятельности в

1 Денежное обращение и банк: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толокольцевой. М.: Финансы и  статистика, 2014. С. 209-215.   

связи с частично международным характером ее использования  привела к созыву в Оттаве в 1988 году дипломатической конференции по принятию проектов конвенции о международном факторинге и международном финансовом лизинге, которые были подготовлены Международным институтом унификации частного права (УНИДРУА). Одним из итоговых документов явилась Конвенция УНИДРУА о международном факторинге, подписанная 28 мая 1988 года. Конвенция сыграла значительную роль в развитии факторинговой деятельности, поскольку национального законодательство многих  государств не содержало практически никаких норм, регулирующих факторинг. Она  послужила основой для разработки национального законодательства в данной области, после ее принятия ряд государств ввели факторинг в систему своего гражданского права.

Конвенция была подписана 14 государствами, ратифицирована Италией, Нигерией, Францией и вступила в силу в 1995 году. К великому сожалению Россия не участвовала в подписании вышеуказанной Конвенции.

Но, 31 января 2002 года Генеральная Ассамблея ООН приняла резолюцию №56/81 о регулировании переуступки дебиторской задолженности в международной торговле. Деятельность в рамках международного факторинга также регулируется "Правилами международной факторинговой деятельности" (GRIF - General Rules for International Factoring), которые приняты членами FCI и IFG.

Показатель "отношение факторингового оборота  к ВВП" позволяет оценить относительную  важность факторинга в финансовых системах различных стран мира: первые строчки  занимают Италия, Кипр, Великобритания, Португалия, США, Германия, Австрия. 

В бывшем СССР факторинговые операции стали применяться с 1 октября 1988 года Ленинградским Промстройбанком, через полгода оборот составлял свыше 40 млрд. руб., а еще через год увеличился более чем в 10 раз.

Однако в силу неосведомленности многих руководителей предприятий, в сущности, в механизме этого вида услуг, в большинстве случаев их проведение сводилось к банковскому гарантированию.

То, что факторинг долгое время подменялся банковским гарантированием, подтверждает и Инструкция Госбанка СССР №252 от 12.12.89 "О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку прав получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги", предусматривающая, что переуступка требований производится поставщиком после получения от банка плательщика извещения об отсутствии средств у плательщика.

Федеральным законом от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» факторинг был включен в состав банковских операций и сделок, и многие российские банки стали создавать в своей структуре специализированные факторинговые подразделения.

По началу банки столкнулись со сложностями прохождения расчетов в условиях отсутствия цивилизованных технологий и плохой платежной дисциплиной дебиторов. Система кредитования под расчетные документы в пути не удовлетворяла деятельности клиентов. 

В России первые попытки внедрения факторинга были предприняты в конце 1991 года Токобанком, а затем в 1994 году – Тверьуниверсалбанком, и чуть позже к нему присоединился Мосбизнесбанк. Но эти попытки оказались не долгосрочными В 1996-1998 г.г. факторинговые  услуги в классической форме (в виде регулярного обслуживания  торговых операций клиентов) оказывал банк «Российский кредит», где были заложены основные принципы и технологии, приведшие к бурному последующему развитию факторинга в России, в частности в Московском регионе. На сегодняшний день факторинговые услуги на Российском рынке оказывают несколько десятков банков и факторинговых компаний.

  О появлении факторинга в нашей  стране (в том числе как одного из элементов системы российского договорного права) можно говорить лишь с момента вступления в силу части второй Гражданского кодекса Российской Федерации (1 марта 1996 г.), содержащей правила о договоре финансирования под уступку денежного требования. 

В те года лидером на рынке был «Международный московский банк», который имел объем сделок около 70 млн. долларов в год. После кризиса 1998 года наблюдалось бурное развитие факторинга в результате существования множества проблемных долгов, переуступающие банкам со значительным дисконтом.

После окончания кризисных явлений рынок факторинга начал возрождаться. Активное развитие рынка наблюдалось в период, начиная с 1998 и по 2008 год, с каждым годом удваивая объемы. По данным экспертов, в 2008 году существовало около 60 коммерческих банков и специализированных факторинговых компаний, которые предоставляли услуги обслуживания.

Кризис, который настиг Россию в 2008 год, негативно отразился на работе этих компаний, поскольку многие вынуждены были закрыться или отказаться от предоставления факторинговых услуг.

Факторинг в России развивается постепенно. Например, в Западной Европе обороты по факторингу в среднем достигают 5% ВВП, в Англии и Италии - около 10%, в странах Восточной Европы — 1,5-2% ВВП, а вот в России – не более 0,1%. Около 67% оборота приходится на Европу, 22% — на США, 11% — Азию, 1% — на Африку. Более тысячи компаний по всему миру занимаются этим видом «кредитования». Объем дебиторской задолженности, которая переуступлена им, составляет на сегодня около триллиона евро.

Наличие кодифицированного правового регулирования договора финансирования под уступку денежного требования - ставит российскую правовую систему в совершенно особое положение по отношению ко многим зарубежным правовым системам, которые не включают специальных правил, направленных на регулирование договора факторинга. На это неоднократно обращалось внимание в отечественной юридической литературе. Так, Е.А. Суханов пишет: "Несмотря на широкое использование факторинга в предпринимательском обороте, специальные нормы о договоре факторинга в большинстве развитых правопорядков отсутствуют, а для его регулирования используются общие нормы обязательственного права, прежде всего, о цессии (в континентальном европейском праве). С этой точки зрения ГК представляет здесь самый передовой современный опыт, хотя и не всегда буквально следует всем сложившимся представлениям о факторинге"

  В настоящее время в отечественной  юридической литературе ни российское  федеральное законодательство, включая ГК РФ, ни правовая система РФ в целом не содержит определение понятия "факторинг". Вместе с тем ГК РФ установлена договорная конструкция финансирования под уступку денежного требования, основу которой составляет зарубежный факторинг". Причем договор финансирования под уступку денежного требования определен в ГК таким образом, "чтобы он охватывал достаточно широкий круг отношений, связанных с данным видом финансовых сделок в предпринимательской сфере", что позволяет "деловой практике не быть скованной жесткими правовыми рамками и достаточно гибко развиваться без оглядки на то, что она окажется без надлежащей правовой базы". Поэтому в литературе принято употреблять термины "факторинг" и "финансирование под уступку денежного требования" (с известными оговорками) как равнозначные или взаимозаменяемые.

Но, следует отметить, что в современной экономической и юридической литературе термином "факторинг" (factoring) обычно обозначают определенную деятельность кредитных и иных организаций по финансированию участников имущественного оборота, реализующих производимые ими товары (услуги), под обязательство таких участников по передаче прав требований оплаты товаров (услуг) от контрагентов по договорам. При этом, как правило, обращается особое внимание на экономическое существо соответствующих отношений.