Договор банковского счета

1) заявление на открытие  счета установленного образца;

 2) документ о государственной регистрации;

 3) копии учредительных документов – для юридических лиц;

 4) карточка с образцами подписей и оттиска печати (см. ст. 847 ГК РФ). В соответствии со ст. 86 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) клиент также обязан предъявить свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Заявление клиента на открытие счета с приложением указанных документов является офертой, а акцептом – разрешительная надпись на нем лица, осуществляющего функции исполнительного органа банка.

В настоящее время более широкое распространение получила практика заключения договора банковского счета путем составления единого документа, позволяющего сторонам детально регламентировать условия договора. При этом требования к предоставлению вышеназванных документов сохраняются.

Согласно ст. 30 Закона о банках клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом.

Если клиент намеревается в одном банке открыть несколько счетов, то для открытия каждого необходимо заключение самостоятельного договора, в котором следует указать номер счета во избежание путаницы.

Исходя из буквального толкования нормы п. 1 статьи 846 ГК РФ можно сделать вывод, что момент заключения договора и момент открытия счета должны совпадать (по-видимому, имеется в виду минимальный технически необходимый временной разрыв). В связи с этим представляется ошибочным утверждение о возможности заключения договора при отсутствии всех требуемых от клиента документов. Следует также учитывать и то, что вид открываемого счета, определенного в договоре, зависит от правового статуса клиента, характера его деятельности, целей и др., данные о которых содержатся в требуемых документах.

В п. 1 ст. 846 ГК РФ в качестве общего правила указывается на необходимость согласования сторонами условий договора при его заключении. В соответствии с п. 2 ст. 846 ГК РФ банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, согласным с объявленными банком условиями. Объявление банком условий, на которых им открываются счета определенного вида, обладает признаками публичной оферты (п. 2 ст. 437 ГК РФ). Соответственно предложение клиента заключить договор на объявленных банком условиях, путем подачи заявления об открытии счета, является ее акцептом.

Отказ банка в открытии счета, совершение операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и его лицензией, допускается только при отсутствии у банка возможностей принять клиента на обслуживание (обусловленных производственно-техническими либо экономическими причинами), а также в случаях, предусмотренных законом или иными правовыми актами (например, при несоответствии правового статуса клиента тому виду счета, который он требует открыть).

В других случаях отказ банка является необоснованным, что позволяет клиенту обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор (п. 4 ст. 445 ГК РФ). Данное последствие применимо только к договору, заключение которого обязательно для банка в силу публичного характера его оферты.

Т.о., в п. 2 ст. 846 ГК РФ речь идет об обязанности банка заключить договор на единых для всех условиях, которые им были объявлены. В остальных случаях, когда стороны не пришли к соглашению по существенным условиям договора, последствия, предусмотренные в п. 4 ст. 445 ГК РФ, не применимы.

Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета (п. 1 ст. 847 ГК РФ). Следует отметить, что в ст. 847 ГК РФ в редакции Проекта Федерального закона №47538–6 более подробно будут описаны правила удостоверения права распоряжения денежными средствами, находящимися на счете. Большая часть новых правил регулирует случаи, когда для совершения операции применяются электронные средства платежа.

Распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, осуществляется путем представления в банк расчетных документов с соблюдением обязательных реквизитов (см. гл. 46 ГК РФ), в числе которых подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

Принимая расчетные документы, банк обязан проверить по внешним признакам соответствие подписей уполномоченных лиц и печати на переданном в банк документе образцам подписей и оттиска печати, содержащимся в находящейся у банка карточке.

Денежные средства со счета могут быть списаны банком и по требованию третьих лиц. Право требования у третьих лиц возникает на основании заключенного с владельцем счета договора, содержащим в себе условие о безакцептном (бесспорном) списании денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги или в порядке их предоплаты.

Распоряжение клиента о таком списании должно быть дано в письменной форме и содержать в себе сведения, необходимые банку для идентификации лица как управомоченного при предъявлении им соответствующих требований. К такого рода сведениям относятся данные о кредиторе и о договоре, содержащем в себе условие о безакцептном (бесспорном) списании денежных средств.

Развитие электронных банковских услуг обусловило необходимость на уровне ГК РФ решить проблему подписи клиента при осуществлении электронных платежей. Способ идентификации клиента в целях защиты от несанкционированного доступа зависит от средства платежа. Так, при расчетах пластиковыми картами используется ПИН (персональный идентификационный номер), который владелец карты должен ввести при помещении карты в терминал, считывающее устройство которого проверяет ее подлинность и платежеспособность.

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время (ст. 859 ГК РФ). Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение 2-х лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении 2-х месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента за этот срок не поступили денежные средства.

По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях: когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором. Такая норма обусловлена тем, что технические возможности банка, в частности программное обеспечение, рассчитаны на определенное количество счетов. Счета, неиспользуемые клиентами, не только не приносят прибыль банку, но и препятствуют открытию в нем новых счетов. Между тем, на рынке существуют многочисленные организации-однодневки либо нежизнеспособные в связи с отсутствием у них реального капитала, необходимого для функционирования, либо созданные на определенное время для реализации схем по уклонению от уплаты налогов, которые не ликвидируются в установленном порядке.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

Рассмотрим пример. ЗАО подало в банк заявление о расторжении договора банковского счета, где содержалось указание перевести остаток средств на счет ЗАО в другом банке. Поручение исполнено не было. ЗАО обратилось с иском в суд и представило платежные документы, а также выписку об остатке денежных средств на счете. В суде представитель банка сослался на отсутствие необходимых денежных средств и поломку банковского оборудования. Однако суд встал на сторону истца и обязал банк выплатить всю сумму остатка и проценты за неправомерное удержание чужих денежных средств, начисленные на сумму задолженности на основании ставки рефинансирования Банка России.

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента. Право клиента на расторжение договора банковского счета в одностороннем порядке безусловно, т.к. в п. 1 ст. 859 ГК РФ возможность установления каких-либо ограничений в договоре не предусмотрена. Условия договора, ограничивающие это право клиента в зависимости от возвращения им кредита или по другим причинам, являются ничтожными (ст. 180 ГК РФ). Договор считается расторгнутым с момента получения банком заявления о закрытии счета, если более поздний срок не указан в заявлении. Распоряжение клиента о списании всего остатка денежных средств с его счета не может рассматриваться банком как основание для закрытия счета (пп. 11, 13 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. №5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» (далее – Постановление Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г.)).

В течение семи дней с момента получения заявления клиента о расторжении договора банк обязан выдать клиенту или перечислить по его указанию на другой счет остаток денежных средств на счете. Данное денежное обязательство банка включает в себя как остаток денежных средств на счете, так и суммы, списанные по платежным поручениям со счета клиента, но не перечисленные с корреспондентского счета банка (п. 12 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г.).

Определенные трудности возникают при отсутствии в заявлении клиента указания о перечислении денежных средств. Надо согласиться с мнением С.В. Пыхтина, что банк в данной ситуации вправе исполнить свое обязательство путем внесения денежных средств, оставшихся на счете клиента, в депозит нотариуса (ст. 327 ГК РФ). При неправомерном удержании банком остатка денежных средств на счете и суммы по неисполненным платежным поручениям, ответственность банка наступает в соответствии со ст. 395 ГК (п. 14 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г.).

Наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не является препятствием для расторжения договора банковского счета (п. 16 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г.).

Так, в банк поступили заявление от клиента о расторжении договора банковского счета и исполнительный лист о взыскании с него некоторой денежной суммы. Сначала банк исполнил решение суда, перечислив денежные средства взыскателю, а уже потом закрыл счет. Но клиент не согласился с действиями банка и обратился в суд с иском. Суд признал действия банка незаконными и вынес решение о возврате средств клиенту. При вынесении такого решения суд исходил из того, что на момент списания средств договор уже был расторгнут.

Итак, заключение договора является основанием для открытия счета клиенту. Открытие счета – фактическое действие, совершаемое во исполнение договора банковского счета. Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в предусмотренных законом случаях.

1.3 Виды договоров банковского счета

Для осуществления учета денежных средств в рублях как резидентам, так и нерезидентам открываются так называемые «рублевые счета». Рублевые счета открываются и нерезидентам, как физическим, так и юридическим лицам.

В целях учета денежных средств в валюте и резидентам, и нерезидентам открываются так называемые «валютные счета». Для каждого вида валюты открывается отдельный счет.

Вид счета, открываемого клиенту, зависит от его правосубъектности и цели его открытия.

Юридические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, должны иметь расчетные счета, которые позволяют осуществлять любые операции по перечислению денежных средств. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой (нотариусам, адвокатам), для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Текущие счета открываются для проведения ограниченного числа финансовых операций некоммерческого характера, в основном связанных со списанием средств со счета. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Бюджетные счета открываются субъектам, наделенным правом распоряжения бюджетными средствами. Например, в соответствии со ст. 244 Бюджетного кодекса РФ (далее – БК РФ) Федеральному казначейству предоставляется право открытия и закрытия счетов федерального бюджета. Ссудный счет – счет, на котором отражается задолженность клиента по кредитному договору. Депозитный счет – счет, на который вносится вклад. Корреспондентские счета открывают кредитным организациям, корреспондентские субсчета – филиалам кредитных организаций. Если счета плательщика и получателя денежных средств (например, контрагенты по договору) находятся в разных банках, то банк плательщика перечисляет денежную сумму на корреспондентский счет банка получателя, который затем зачисляет ее на счет получателя денежных средств. Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях.

Счета по вкладам (депозитам) – физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств. Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида (например, специальный брокерский счет, на который зачисляются денежные средства, полученные брокером от клиентов для инвестирования в ценные бумаги, а также по сделкам, совершенным в интересах клиентов).