Правовое регулирование банковского кредитования

Кроме того, российская действительность показывает, что сложность и многоаспектность проблем кредитования продиктована особой криминогенной обстановкой, сложившейся на рынке кредитов, связанной с глубоким проникновением преступных элементов в банковскую сферу, вовлечением в незаконную деятельность больших групп людей, в том числе государственных чиновников. Суммарный ущерб, нанесенный банковскими преступлениями в последнее время очень велик. Таким образом, обеспечение защищенности кредитно-денежной сферы от криминальных проявлений приобретает важное не только правоохранительное, но и социально-политическое значение⁵.

При всем многообразии объектов и субъектов кредитования, различных видов ссуд, предоставляемых юридическим и физическим лицам, система кредитования представляет собой некую единую схему, включающую:

1. Методы кредитования  и формы ссудных счетов.

2. Кредитную документацию, представляемую банку.

3. Процедуру по выдаче  кредита.

4. Порядок погашения  ссуды.

5. Контроль в процессе  кредитования.

Представленные элементы организационно-экономической схемы по существу выражают технологию кредитного процесса⁶.

Однако понятие системы  кредитования следует отличать от понятия  кредитная система, которая включает в качестве основного   звена   банки — учреждения, пользующиеся административной и хозяйственной  самостоятельностью и правами юридического лица⁷.

Итак, подведем небольшой  итог. К основным положениям современной  системы кредитования следует отнести перечисленные ниже:

1. Система кредитования базируется на ресурсах банка как предприятия: объем выдаваемых кредитов полностью зависит от привлеченных средств и от получаемой предприятием прибыли.
2. Складывающийся кредитный механизм носит коммерческий характер. Это касается как депозитов (вклады, ценные бумаги) и кредитов клиентуре, так и межбанковских кредитов.
3. Зависимость современной кредитной системы не только от ресурсов, но и от экономических нормативов, установленных ЦБР. Банк России регламентирует минимальный размер резерва и максимально допустимый объем привлекаемых средств, предельную сумму выдачи кредита, сроки его представления, то есть кредитный механизм зависит от ликвидности коммерческого банка.
4. Договорная основа, потому что все возникающие вопросы по поводу кредитования решаются непосредственно между банком и заемщиком.
5. Переход сложившейся современной кредитной системы от кредитования объекта к кредитованию субъекта.
6. Новая система кредитования базируется на традиционных принципах: срочность, обеспеченность, платность и возвратность плюс дифференцированность кредитования. Если клиент не возвращает ссуду, банк вправе объявить заемщика неплатежеспособным и может поставить вопрос о передаче его собственности оперативному управлению администрации, назначенной с участием банка⁸.

Теперь, изучив банковское кредитование как систему кредитования, целесообразно перейти к рассмотрению такой экономико-правовой категории как банковский кредит, а также к рассмотрению его принципов.

 

§ 2. Понятие  и принципы банковского кредита

 

Анализируя Гражданский  кодекс и ФЗ «О банках и банковской деятельности» можно дать определение банковскому кредиту.

Банковский  кредит – это предоставление банком или иной кредитной организацией денежных средств заемщику в размере  предусмотренном договором на условиях возвратности, срочности, платности.

Банковский кредит осуществляется в соответствии с определенными принципами — основными руководящими положениями, закрепленными в нормах права. Основными принципами банковского кредита являются: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целенаправленность, а также дифференцированность. Так, в статье 1 Закона о банках и банковской деятельности установлено, что банковский кредит выдается на условиях возвратности, платности, срочности. Платность банковского кредита закреплена и в статье 28 этого Закона. Предоставление банковского кредита под различные формы обеспечения возвратности кредитов предусмотрено в статье 32 Закона о банковской деятельности.

Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку или иной кредитной организации. Из принципа возвратности банковского кредита вытекает принцип срочности: ссуды подлежат возврату в установленные сроки, нарушение которых влечет за собой применение определенных санкций. Срок возврата кредита определяется непосредственно в кредитном договоре. Если срок возврата ссуды не оговорен, то кредит следует считать погашенным только в момент зачисления денег на счет кредитора.

В случае несвоевременного возврата ссуды, если иное не предусмотрено законом или договором, наступают последствия неисполнения денежного обязательства (ст. 395 ГК РФ «Ответственность за неисполнение денежного обязательства»), т.е. уплата процентов, размер которых определяется ставкой рефинансирования, установленной Банком России. Эти проценты взыскиваются сверх процентов за пользование кредитом

Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. За предоставление банковской ссуды, как правило, взимается определенная плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно. В условиях рыночных отношений размер процентной ставки за банковский кредит зависит в конечном итоге от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке. Согласно ст. 29 ФЗ «О банках и банковской деятельности» процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Согласно п. 3.9. Положения ЦБР от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов  по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки⁹.

Кредитная организация  не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные  ставки  по  кредитам,   вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.

 Законодательством  России предусмотрено только  одно ограничение предельного размера процента за пользование банковским кредитом. При предоставлении коммерческим банком клиенту кредита за счет централизованных кредитных ресурсов он не должен превышать процентную ставку Банка России более чем на 3% (так называемая принудительная маржа). Денежные средства, полученные банками и иными кредитными организациями в виде процента за предоставленный кредит, служат основным источником образования их собственных доходов.

Принцип обеспеченности банковского кредита проявляется в том, что банки с целью возврата кредита выдают его под различные формы обеспечения: под залог товарно-материальных ценностей, недвижимости, под поручительство, под обязательства в других формах, принятых в банковской практике. Законодательство предусматривает возможность предоставления кредита без соответствующего обеспечения (так называемый бланковый кредит). Бланковые кредиты, как правило, получают клиенты, имеющие тесные связи с банком, проводящие все свои банковские операции через данный банк¹⁰.

Банковский кредит выдается на строго определенные цели; использование ссуды  не по целевому назначению нарушает  принцип целенаправленности банковского кредита и влечет за собой применение соответствующих санкций. Он может быть использован для реконструкции предприятия, капитального строительства, формирования средств предприятия, покрытия недостатка оборотных средств, в связи с финансовыми трудностями и т.п. Физическим лицам может быть предоставлен ипотечный кредит (на приобретение и строительство жилья, приобретение земельных участков).

В этих случаях банк имеет право  контролировать использование кредита. В условиях договора предусматриваются технические и организационные способы осуществления этих правомочий банка. Право банка контролировать целевое использование кредита обеспечено его правом применения к клиенту имущественных и оперативных санкций вплоть до досрочного взыскания ссуды и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором (ст. 814 ГК РФ «Целевой займ»).

Кроме того, при кредитовании целесообразно  соблюдать принцип дифференцированности (диверсификации) банковского кредита, который позволяет уменьшить риски невозврата кредитов. Его суть в том, что банк распределяет кредиты между таким числом заемщиков, которое необходимо для того, чтобы невозврат части кредитов не ставил банк на грани неплатежеспособности¹¹.

 

 

 

 

 

Глава II. Классификация банковских кредитов.

§ 1. Критерии классификации  банковских кредитов.

 

Выбор вида банковских ссуд зависит от сфер воспроизводства, категорий производственных фондов, групп товарно-материальных ценностей, целевого назначения, особенностей участия в кругообороте капитала, правовых документов, регулирующих кредитные отношения, и других факторов.

Вид кредитов отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной  сделки в экономическом и организационном  отношении. Экономические свойства кредитной сделки — это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность, и т.д.). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться — порядок выдачи и погашения ссуд может быть иным¹². В соответствии с упомянутой отраслевой направленностью особо могут выделяться промышленные, торговые, межбанковские кредиты. В США в системе классификации ссуд особо выделяются сельскохозяйственные кредиты.

В каждом отдельном случае виды кредитов могут иметь свою инструкцию, регламентирующую порядок их выдачи и погашения. В централизованной союзной банковской системе известными были инструкции отдельно о порядке кредитования по товарообороту, сельскохозяйственных предприятий, инструкция № 1, регламентировавшая кредитование промышленных предприятий с сезонным характером производства, заготовительных организаций и др. Особым технологическим порядком отличаются и межбанковские ссуды.

Классификация банковских кредитов имеет множество критериев. Например по сферам воспроизводства  банковские ссуды подразделяются на ссуды в производстве и обращении. Ссуды в сфере производства предназначены для авансирования воспроизводства основных и оборотных фондов в отраслях, производящих товары рыночного фонда. Эти товары входят в стоимость совокупного общественного продукта, поступающего на товарные рынки. В промышленности, сельском хозяйстве, строительстве и на транспорте к ним относятся ссуды под производственные запасы и незавершенное производство, включая товарно-материальные ценности и затраты, формирующие эти группы ценностей. Ссуды в сфере обращения обслуживают создание запасов готовой продукции в товаропроизводящих отраслях, а также запасы товаров в оптовой и розничной торговле. Для современной практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит и в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, ибо плата за ее использование для них оказывается непосильной ношей.

Ссудный процент, выплачиваемый  за пользование кредитом, оказывается слишком большим, не поддается ни включению в себестоимость, ни выплате из прибыли в силу не столь значительной рентабельности операций в производственной сфере. Способными уплачивать высокий ссудный процент оказываются главным образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в сторону развития производства продукций (что наиболее важно с позиции стабилизации рынка и снижения темпов инфляции), а в сторону сферы торговли.

Помимо ссуд в производстве и ссуд в обращении банковские ссуды, предоставляемые банком заемщикам, классифицируются:

• в зависимости от статуса и организационно-правовой формы получателя;
• в зависимости от срока предоставления кредитов;
• в зависимости от способа погашения;
• в зависимости от способа взимания ссудного процента;
• в зависимости от наличия обеспечения;
• в зависимости от целевого назначения;
• в зависимости от связи кредита с движением капиталов;
• в зависимости от платности кредита;
• в зависимости от размера кредита;

Рассмотрим основные виды банковских кредитов

 

§ 2. Отдельные  виды банковских кредитов.

1) В зависимости от статуса и организационно-правовой формы получателя; среди получателей:

•  государственные  предприятия и организации;

• кооперативы;

• акционерные общества разных типов;

• общества с ограниченной ответственностью;

• предприниматели без  образования юридического лица;

• арендаторы;

• граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью;

• другие банки;

• прочие хозяйства, включая  органы власти (муниципалитеты, администрации), совместные предприятия, международные объединения и организации.

2) В зависимости от срока предоставления банковских кредитов они бывают: краткосрочные, долгосрочные, среднесрочные.

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки действия которых в нашей стране - до 20 лет, в США - до 40 лет. Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основных фондов, реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности.