Сущность и функции личных финансов граждан

Приходится учитывать  и то обстоятельство, что понятия  «человек в экономике», «личные финансы граждан», «личные доходы населения» до недавнего времени стояли в ряду понятий, наиболее подверженных идеологическим наслоениям в еще «советской» науке.

Переориентация общества на новые социальные ценности и понятия, смена приоритетов в экономической жизни, когда акцент делается на развитие рыночных способов хозяйствования, требуют использования таких принципов, форм и методов регулирования финансовых отношений, которые ранее не применялись.

Сложности современного финансового образования населения России обусловлены тем, что традиции финансовой культуры были полностью уничтожены практикой общественного хозяйства вместе с финансовой наукой, получившей ярлык «буржуазной» [2, с. 84].

Долгое время преобладал критический настрой по отношению  к западным «буржуазным, апологетическим» финансовым теориям. Финансы делили, как правило, на две категории: финансы капиталистических стран и финансы стран социализма.

В западных странах в  послевоенные годы сформировалась и  получила развитие неоклассическая  теория финансов, в то же время финансовые отношения Советского Союза развивались в русле классической теории финансов, адаптируемой к централизованному управлению экономикой. Финансы имеют единую ценностную ориентацию, но в каждом отдельном конкретном случае отражают специфику хозяйствующих субъектов разных организационно-правовых форм.

Главной задачей финансов должно быть увеличение финансового  потенциала, в том числе потенциала бюджетов всех уровней, товаропроизводителей, домашних хозяйств, а также граждан, способных обеспечить источниками финансирования расширенное воспроизводство страны, самих себя и вовлечение сбережений населения в денежный оборот [13, с. 70].

Личные финансы как это видно на сегодняшнем этапе развития экономики и общества - инструмент экономики. Они являются неотъемлемой частью экономики, помогающей осуществить методы государственного регулирования путем формирования различных фондов денежных средств. Значение финансов в том, что с помощью различных фондов денежных средств формирование доходов на этапах распределения поддерживает определенные пропорции между производством и его потреблением (Приложение 1).

Финансы, выражая реально  существующие в обществе производственные отношения, имеющие объективный  характер и специфическое общественное назначение, выступают в качестве экономической категории [25, с. 10].

В сложившейся классической структуре финансов, не изменявшейся десятилетиями, существует раздел, которому стали уделять внимание только в  последнее время, - личные финансы, там, где субъектами распределительной функции являются государство, юридические и физические лица.

В теоретическом плане  работа опирается на ряд концепций, разработанных в области теории финансовых отношений, финансов и сбережений населения, экономической политики государства, денежно-кредитного регулирования, организации и управления финансовыми ресурсами. Это в частности:

- теория диалектических  противоречий применительно к  сфере финансово-экономических отношений;

- принципы взаимодействия  различных экономических факторов, оказывающих влияние на организацию и структуру семейного бюджета, и систему финансовых отношений страны в условиях рыночной экономики;

- теория «человеческого  капитала»;

- коллективные модели  распределения инвестиционных ресурсов  в реальный сектор экономики [8, с. 59].

Таким образом, можно сделать вывод, что финансы населения это неотъемлемая часть всех остальных секторов финансов и все основывается на затратах граждан.

 

 

 

 

ГЛАВА 2 ОРГАНИЗАЦИЯ И  УПРАВЛЕНИЕ ЛИЧНЫМ БЮДЖЕТОМ

 

 

2.1 Личный бюджет как  объект управления

 

 

В данной главе рассмотрим бюджет, формирующийся индивидуально субъектом для себя, т.к. первый шаг, который мы делаем, выйдя из родительского дома на свободу – это осознание себя как отдельной личности и формирования своего собственного независимого бюджета. Первый заработок, первые самостоятельные покупки и вложения денег начинают формировать нашу личность и влиять на будущий  финансовый достаток или его отсутствие. Только пройдя самостоятельные шаги, человек способен осознать свои силы и стремления, степень готовности на те или иные действия, почувствовать силу и власть денег, и их жизненную необходимость для жизнеобеспечения и самоутверждения.

Доход - поток  денег или общая сумма денег, поступающая экономическим агентам  в виде заработной платы, жалования, ренты, дивидендов, процентов, предпринимательской прибыли в течение определенного периода (за год).

Личный доход - денежный доход работника, складывающийся из заработной платы и дополнительных платежей, включая дивиденды, проценты, ренту, премии, трансферты (исчисляется до вычета налогов). Различают номинальный доход, исчисленный непосредственно в денежной форме, и реальный доход, исчисленный с учетом покупательной способности денег, определяемой уровнем цен.

Это действительно довольно сложно «правильно» управлять бюджетом, ведь этому никто не научит. Любой бюджет состоит из доходной и расходной статей, но если проанализировать управление ими – как много ваших знакомых, с аналогичным вашему доходу просят взаймы до получки, т.к. потратились? Почему некоторые успешно копят и имеют возможность совершать необходимые покупки, путешествовать, открывать свой бизнес с личного стартового капитала, а другие сводят концы с концами! Ведь личный бюджет, по сути, аналогичен государственному. В нем также возможны дефицит и профицит, кризисные и доходные периоды, его структура может состоять из огромного количества составляющих статей дохода и расхода. Только один недостаток личного бюджета уменьшает шансы индивидуума на абсолютную победу – невозможность допечатать деньги в случае их отсутствия! Поэтому ошибок личный бюджет нет прощает [6, с. 116].

Когда человеку сложно управлять  и контролировать свои личные финансы, ему, как правило, сложно контролировать и некоторые другие сферы своей  жизни, ведь навыки самодисциплины относятся одновременно и к финансам, и к работе, когда человеку сложно приступить к очень неприятному заданию, и к вопросам личных отношений. Когда важный и нужный разговор откладывается все дальше и дальше. И точно так же как и неприятный разговор, чем дальше вы откладываете решение этого вопроса, тем все более и более глубоко Вы увязываете в трясине под названием «финансовое болото». В открытии системы управления личными финансами важно все – Ваш возраст, Ваши цели, инвестиционная сумма, которой Вы располагаете, Ваш уровень предрасположенности к риску, образование и многое-многое другое (Приложение 2).

Вот какие простейшие рекомендации можно встретить в  современной литературе и на различных  семинарах, посвященных эффективному управлению личным бюджетом:

• Если у Вас есть семья, то финансовый резерв должен быть общим на всю семью.
• Если у Вас есть бизнес, то к нему применим этот принцип – создайте финансовый резерв отдельно для себя и отдельно для бизнеса.
• Оптимальная сумма финансового резерва для человека в возрасте до 30-ти лет – годовой запас денег на депозите в надежном банке.
• Оптимальная сумма финансового резерва для человека в возрасте от 30-ти до 40 лет – трехлетний запас денег на депозите в надежном банке и в ликвидных облигационных фондах.
• Оптимальная сумма финансового резерва для человека в возрасте от 60 лет  - пятнадцатилетний запас денег на депозите в надежном банке, в ликвидных облигационных фондах, смешанных фондах и в фондах с гарантией сохранности капитала.

Проанализировав это, напрашивается вопрос, – каков должен быть источник дохода, финансовая грамотность и реальная возможность для осуществления в жизнь подобной рекомендации? И многие ли наши знакомые так поступают?

Проводя нить сравнения  между экономиками развитых стран  и нашей вполне уместно заметить отсутствие у многих россиян подобной возможности по экономическим причинам. Это обусловлено недавно начавшимся реальным ростом экономики и благосостояния населения, после открытия границ между нашей и мировой экономиками, что произвело полную переоценку отношений между людьми как субъектами рыночных отношений и открыло дорогу к бизнесу, первым серьезным накоплениям и повышению качества жизни. Даже суть самой рекомендации подразумевает использование совершено новых средств обеспечения благосостояния, чем те, которыми мы пользовались раньше [4, с. 190].

Среди новых стоит  отметить: ликвидные облигационные  фонды, валюта, ценные бумаги, драгоценные  металлы, недвижимость. Все это было абсолютно недоступно для нас  еще 20 лет назад.

Многие думают, что люди, имеющие высокий доход, непременно кого-то эксплуатируют. Осознание дохода как компенсации, получаемой за принесенную другим пользы, помогает раскрыть ошибочность этого взгляда. Люди с высоким доходом почти всегда улучшают благосостояние большого количества других людей. Артисты и спортсмены, получающие огромные доходы, добиваются этого благодаря тому, что миллионы людей готовы платить, чтобы увидеть их мастерство. Преуспевающие предприниматели делают свои товары доступными миллионам потребителей. Билл Гейтс, основатель и президент компании Microsoft, занял первую строчку в списке "Четыреста самых богатых людей" в журнале Forbes в результате создания программного продукта, существенно повысившего эффективность и совместимость персональных компьютеров. Миллионы потребителей, никогда не слышавшие о Гейтсе, оказались в выигрыше благодаря их предпринимательским талантам и дешевым товарам и всего этого он добился к 30 годам.

Личный доход как  объект управления появляется у каждого  в разном возрасте и из разных источников. Для кого-то это доход от временной работы на период летних школьных каникул или постоянно получаемые от родителей за хорошие оценки денежные дотации. В любом случае доходом приходиться управлять и это весьма интригующий процесс. В основном он связан, с финансовым воспитанием и психологией индивидуума. К сожалению, существующая система образования не дает даже малейшего образования на тему управления личными финансами. Поэтому каждый вырабатывает для себя уникальную стратегию, которая далеко не всегда правильна. Стратегия может опираться на советы родителей, подсказки друзей и знакомых, прочитанные статьи с рекомендациями специалистов и аналитиков, но чаще всего только свой собственный опыт [9, с. 138]. И как только индивидуум начинает достаточно осознавать себя финансово независимым, и его посещает желание получать хороший финансовый доход, он тут же сталкивается с противоречием, исходящим из него самого. Выразить это противоречие можно в ряде проблем, которые приходиться решать каждому:

1. Страх

2. Цинизм 

3. Лень

4. Плохие привычки 

5. Высокомерие

В основном именно эти причины начинают тормозить  человека изнутри, мешая открыть  свой бизнес, перейти на другую работу, добиваться больших результатов  и вообще пытаться что-либо изменить в своей жизни. Принятие решения зачастую связано больше с внутренними страхами, чем с реальной необходимостью. Чем, например, объяснить покупку самого дорогого мобильного телефона с первой зарплаты, да еще и взятый в кредит молодым человеком, вместо вложения этих денег в дополнительное образование или накопительный фонд? Явно прослеживается наличие аналогичного телефона у его более состоятельных друзей, желание выделиться, понравиться девушке, ощутить себя важным и значимым. Значит ли это, что большая часть покупок происходит неосознанно, под влиянием бесконтрольных желаний, эмоционально? В основном это так. Этому способствуют внутренние комплексы, зависть, неуверенность в будущем (вы помните примеры скупки спичек и соли пенсионерами в кризисное время), отсутствие необходимой информации и т.д.  Слишком многие наши растраты совершаются без особой необходимости, под влиянием неконтролируемых желаний. То есть можно с уверенностью говорить, что структура трат включает в себя эмоционально-нерациональные траты, необходимые и инвестиционные и только финансовая грамотность способна направить их в правильном направлении, для достижения финансового благополучия. Сама структура финансовых трат и доходов будет рассмотрена ниже, на примере семейного бюджета, но стоит подчеркнуть, что азы управления, его основа и самые первые шаги, которые стоят «очень дорого», человек, как правило, делает сам. Сравнивая начальное и текущее управление доходом с гражданами развитых стран можно точно сказать, что их стратегия абсолютно другая. Они в большей степени нацелены на вложение текущего дохода в проекты, гарантирующие в будущем дополнительный доход, чем текущее потребление. Наверное, это также определяется уровнем дохода и возможностями внутри страны, начальным образованием. Хочется верить, что настоящее поколение, вступающее в управление своими бюджетами, будет способно правильно оценить и спланировать свои вложения, чтобы их горизонты становились с годами прекраснее от открывающихся возможностей [7, с. 49].

 

 

2.2 Доходы семейного  бюджета: формирование и структура

 

 

Как правило, домохозяйствами  называют семьи самого разного состава  и любых размеров. На одном полюсе находятся так называемые большие  семьи, состоящие из нескольких поколений, живущих под одной крышей и  совместно владеющих определенными экономическими ресурсами. Противоположный полюс представлен человеком, который живет один и не является семьей в традиционном смысле. В финансах, однако, такая семья также считается домохозяйством [11, с. 207].

Домохозяйствам обычно приходится принимать финансовые решения четырех следующих типов:

• Решения о потреблении  и сбережении денежных средств. Какую  часть имеющегося богатства семьи  можно израсходовать на потребительские  нужды, а какую часть текущего дохода следует сохранить для  использования в будущем и направить на сбережения?

• Инвестиционные решения. В какие активы следует вложить  имеющиеся сбережения?

• Решения о финансировании. Когда и каким образом домохозяйству  следует воспользоваться заемными средствами для реализации своих  потребительских и инвестиционных замыслов?

• Решения, связанные  с управлением риском. Как и  на каких условиях, домохозяйствам следует стараться снизить уровень неопределенности финансовой ситуации и когда необходимо повысить степень допустимого риска?

В результате того, что домохозяйства сберегают определенную часть своих доходов для использования ее в будущем, они накапливают общие фонды богатства, которые могут храниться в различных формах. Одни люди предпочитают хранить деньги на банковских счетах, другие вкладывают их в недвижимость или в какой-либо бизнес. Все эти средства имеют общее название — активы. Активы — это все то, что имеет экономическую ценность [12, с. 108].

Собственно активы могут  складываться из следующих элементов:

• заработная плата
• доход от ренты
• дивиденты
• доход от банковских процентов
• выплаты по социальному страхованию;
• доход от предпринимательской деятельности и т.д.

Процесс, в ходе которого домохозяйства принимают решения  относительно способа распоряжения накопленными ими сбережениями, носит  название личного инвестирования или распределения денежных средств между различными видами активов [15, с. 307].