Сущность и функции личных финансов граждан

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..	3
ГЛАВА 1 СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ ГРАЖДАН……………………………………………..	5
1.1 Понятие финансов граждан в экономике………………………………….	5
1.2 Формирование финансов граждан ………………………………………...	6
1.3 Экономическая природа личных финансов ………………………………	9
ГЛАВА 2 ОРГАНИЗАЦИЯ И УПРАВЛЕНИЕ ЛИЧНЫМ БЮДЖЕТОМ ….	12
2.1 Личный бюджет как объект управления…………………………………...	12
2.2 Доходы семейного бюджета: формирование и структура………………..	17
2.3 Принципы и способы  управления расходами……………………………..	21
2.4 Формирование финансового  образования личности………………………	27
ГЛАВА 3 ОСОБЕННОСТИ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ ЛИЧНЫМИ                  ФИНАНСАМИ В РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ  ЭТАПЕ ……..	30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………	33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………	35
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………	37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Для успешного формирования экономики рыночного типа в России, актуальным становится формирование у граждан культуры управления личными финансами, в том числе личного финансового планирования и повышения общего уровня финансовой грамотности. В настоящее время в большинстве экономически развитых стран государство не берет на себя задачу хорошего материального обеспечения старости своих граждан. Даже задача обеспечения себя и своей семьи достаточным для поддержания уровня жизни на качественно высоком уровне лежит в основном только на самих гражданах.  Естественно, социальные и другие программы поддержки присутствуют в каждом государстве, но размер гарантированного государством минимального и пенсионного обеспечения, как правило, не может обеспечить достойный уровень жизни и удовлетворение большинства потребностей граждан. Особенно это актуально и для России.

Материальное обеспечение личного текущего положения и старости своей и своей семьи становится одной из наиважнейших потребностей любого гражданина.

Опыт последних десятилетий  также свидетельствует о глубоких изменениях в уровне и качестве жизни  людей, что связано с начавшейся постиндустриальной перестройкой экономики. Вместе с тем, рост потребностей человека и степени их удовлетворения не только результат, но и важнейший фактор развития современной экономики. Процессы, происходящие в экономической и социальной сфере, настоятельно требуют научного рассмотрения и анализа.

Предметом исследования является организация финансовых ресурсов личности, средства материально-денежного  обеспечения и дальнейшего управления ими.

Объектом исследования в работе являются личные финансы граждан.

Цель работы заключается в раскрытии социально-экономической сущности и функции личных финансов граждан.

Указанные цели исследования определили постановку следующих задач  работы:

1. Рассмотреть принципы организации личных финансов и их особенности.

2. Исследовать личный бюджет, доходную и расходную часть семейного бюджета как источника финансовых ресурсов.

3. Предложить возможные схемы управления финансовыми ресурсами отдельной личности.

4. Рассмотреть проблемы  управления финансами граждан  РФ на современном этапе.

При решении определенных задач использовались следующие  методы исследования: теоретический: синтез, анализ и обобщение научной литературы для теоретического обоснования исследования. Метод синтетического анализа. Заключается в изучении совокупности элементов, образующих систему.

В процессе написания  курсовой работы использовались нормативные  и законодательные акты Россиской  Федерации и отчетные данные Агентства  по регулированию и надзору финансового  рынка, а также учебники, учебные  пособия, статьи периодических изданий ведущих зарубежных и российских авторов, затронувших вопросы, связанные с функционированием и управлением личных финансов граждан.

В соответствии с поставленных целей и конкретных задач исследования, определена структура работы. Она состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложения.

Работа позволяет рассмотреть  поставленный вопрос с разных точек  зрения. Так же убедиться в отражении  законов экономики на конкретных примерах. Позволяет оценить всю важность научного рассмотрения категории личных финансов, как образовательного предмета.

 

 

ГЛАВА 1 СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ ГРАЖДАН

 

 

1.1 Понятие финансов граждан в экономике

 

 

Финансы граждан — стоимостной показатель объема и структуры потребления важнейших материальных благ и услуг. Различают фактические и нормативные финансы граждан, последние выполняют роль ориентиров в проведении социальной политики, являясь социальными нормативами государственной политики доходов. Финансы граждан могут быть разных стандартов — минимальные, рациональные и элитарные финансы граждан, что отражает различный уровень удовлетворения потребностей [20, с. 5]..

Существуют три основных уровня удовлетворения потребностей: минимальный, нормальный и уровень роскоши.

Первому из них соответствует  минимальный потребительский бюджет, характеризующий ту структуру и  уровень удовлетворения потребностей, которые общество на данном этапе  экономического развития считает минимально допустимыми. Второму и третьему уровню удовлетворения потребностей (уровень достатка и роскоши) соответствуют рациональный (бюджет социального достатка) и элитарный потребительские бюджеты. Эти бюджеты рассчитаны на структуру и уровень потребления людей со средними и высокими (сверхвысокими) доходами.

Финансы граждан являются элементом децентрализованных финансов. Финансы граждан имеют важное и все возрастающее значение:

–для обеспечения  социальной стабильности общества;

– для формирования классовой структуры общества;

– как источник пополнения бюджета (во всем мире в бюджетах растет доля подоходного налога с физических лиц);

– как источник инвестиций в развитие экономики страны;

– как источник финансирования внутреннего долга правительства;

– для формирования страхового фонда страховщиков и др.

Финансы граждан играют немаловажную роль в финансовой системе РФ. Эта  роль определяется: прямой зависимостью социально-экономической и политической стабильности общества от степени финансового  благополучия основной массы населения; возможности влияния на экономическое и социальное поведение трудоспособного населения путём использования методов централизованного регулирования его доходов; ролью находящихся в распоряжении физических лиц финансовых ресурсов как важного источника инвестиций в экономику; возможностью сокращения централизованных социальных затрат государства при широком распространении добровольного социального, пенсионного и медицинского страхования в негосударственных страховых компаниях [23, с. 87].

Таким образом, роль финансов населения очень важна в современном мире и состоит в том, что они позволяют обеспечить гражданину стабильность потребления и сохранить принадлежность к определенному общественному классу при случайном колебании его доходов.

 

1.2 Формирование финансов граждан

 

 

Рассмотрим методологические подходы к разработке финансов граждан различных уровней.

Финансы граждан включают, как правило, несколько сотен товаров и услуг в ценах реальных покупок. Этот набор товаров и услуг называется потребительской корзиной. Таким образом, потребительский бюджет представляет собой стоимостную оценку продовольственной и непродовольственной потребительских корзин, а также включает плату за услуги и налоги.

В структуре финансов граждан обычно предусматриваются следующие статьи расходов:

• питание;

• одежда, белье, обувь;

• предметы санитарии, гигиены, лекарства;

• мебель, посуда, товары длительного пользования;

• жилище и коммунальные услуги;

• культурно-просветительные  мероприятия и отдых;

• бытовые услуги;

• транспорт;

• связь;

• прочее.

Финансы граждан, как правило, дифференцируются по социально-демографическим и профессиональным группам населения, а также по регионам страны. Так, например, прожиточный минимум рассчитывается в среднем на душу населения и отдельно для детей до 6 лет, детей 7-15 лет, мужчин в трудоспособном возрасте, женщин в трудоспособном возрасте, пенсионеров. Кроме того, территория России условно поделена на 16 зон проживания, характеризующихся сходными природно-климатическими условиями, национальными традициями и местными особенностями потребления, что позволяет определять специальный минимальный набор продуктов питания для каждой из них [17, с. 50]..

Финансы граждан могут быть определены в расчете на одного человека и на семью разного состава, в последнем случае речь идет о потребительском бюджете семьи. Отметим, что разработаны специальные коэффициенты, учитывающие снижение семейного бюджета за счет совместного проживания членов семьи. Это позволяет формировать прожиточный минимум практически любых по составу семей: супружеская пара с детьми и без детей, матери-одиночки и т. д.

В мировой и отечественной  практике выработаны следующие методы формирования финансов граждан [1, с. 40]:

• Нормативный — бюджет определяется на основе нормативов потребления  отдельных товаров и услуг (нормативной потребительской корзины) и их фактической стоимости. В зависимости от вида разрабатываемого бюджета нормативы могут быть минимального или нормального уровня.

• Статистический — бюджет устанавливается на уровне доходов, которыми реально располагают определенные слои населения страны. Так, для бюджета прожиточного минимума рассматриваются доходы 10-20% самых бедных граждан страны. Базой для установления элитарных потребительских бюджетов могут быть доходы состоятельных и богатых людей страны.

• Комбинированный (как  правило, нормативно-статистический) метод  — расходы на питание устанавливаются  по нормативам потребления, а остальные  статьи — статистическим путем.

• Субъективный метод  — на основе опросов общественного  мнения и экспертов о необходимом уровне соответствующего бюджета.

• Ресурсный метод  — исходя из возможностей государства  в данный период обеспечить определенный уровень минимального потребительского бюджета или бюджета прожиточного минимума.

Система потребительских  бюджетов различных стандартов обеспечивает выполнение следующих задач [22, с. 78]:                     

• обеспечивает объективную  оценку достигнутого и прогнозируемого  уровня жизни населения;

• помогает обосновать государственную  политику доходов и систему распределительных отношений;

• обеспечивает анализ социальной дифференциации в обществе и экономического положения отдельных социальных групп;

• является базой для  адресной социальной политики, критерием  экономического положения конкретных семей и ориентиром для регулирования доходов и потребления малообеспеченных семей.

Таким образом, можно сказать,  что финансы населения выполняют две важнейшии функции: распределительную и контрольную, что позволяет им активно принимать участие в формировании денежных доходов населения.

 

 

1.3 Экономическая природа  личных финансов

 

 

Для российских ученых-экономистов  изучение экономической сущности финансов представляет большой интерес хотя бы уже потому, что еще 10—15 лет  назад понятие «финансы» несколько  односторонне освещалось в отечественной научной и учебной литературе: детально описывались финансы хозяйствующих субъектов, а финансам населения, их организации, а тем более управлению, не уделялось должного внимания. Вместе с тем, эти проблемы в теоретическом плане до сих пор освещаются недостаточно. За исключением ряда публикаций, посвященных финансам потребительского сектора, в научной литературе отсутствует единство мнений по вопросам содержания понятия личные финансы, а также их организации и управления. Ряд авторов допускает существование финансов населения, в то время как в классических моделях финансовой системы России для финансов граждан не находится места, не говоря уже об их организации [5, с. 40].