Структура современной кредитной системы РФ

Функции коммерческого банка — в основном это привлечение средств на вклады за депозитный процент и их размещение в кредитах за ссудный процент. Но также существуют и другие, разносторонние функции КБ:

• мобилизация временно свободных денежных средств и    превращение их в капитал;
• кредитование предприятий, государства и населения;
• выпуск кредитных орудий обращения (кредитных денег);
• осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
• эмиссионно-учредительская деятельность;
• консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Финансовые ресурсы коммерческого банка состоят из (рис. 1): рис.1

Коммерческий банк аккумулирует денежные средства физических и юридических лиц и размещает их на финансовом рынке. Финансовые ресурсы коммерческого банка в основном (до 80%) состоят из привлеченных средств.

Для коммерческого банка характерна следующая структура (рис. 2): рис.2

 

 

Сберегательные банки

Сберегательный банк (ссудо-сберегательный банк или сберегательная касса) — кредитное учреждение, специализирующееся на привлечении денежных сбережений и временно свободных средств населения в виде сберегательных вкладов, по которым выплачиваются проценты.

Сберегательный банк работает на принципах полного хозяйственного расчета, имеет самостоятельный баланс и полную независимость от вышестоящих структур в определении порядка кредитно-расчетного обслуживания клиентов, в первую очередь акционеров.

Высшим органом управления Сбербанка России является собрание акционеров. Только оно может избрать правление финансовой организации и наблюдательный совет. Общее руководство финансовым учреждением осуществляется избираемым советом. В его обязанности входит:

1. определение направлений дальнейшего развития финансового учреждения;
2. контроль над деятельностью правления;
3. утверждение отчёта за год;
4. контроль политики в сфере кредитования и инвестиций;
5. выборы председателя;
6. организация деятельности двух комитетов: ревизионного и кредитного.

Среди функций Сбербанка выделяют:

1. размещение поступивших финансовых средств в экономическую сферу;
2. использование временно освободившихся денежных средств, полученных от граждан и организаций;
3. выдача потребительских кредитов населению;
4. кредитно-расчётное и кассовое обслуживание граждан;
5. операции с ценными бумагами, включая работу по выпуску, приобретению и их продаже;
6. оказание услуг коммерческого характера, например, услуги лизинга и факторинга;
7. эмиссия банковских карт;
8. информирование граждан и консультации в ходе решения финансовых и экономических вопросов;
9. выполнение операций с валютой в рамках осуществления расчётов международного уровня.

Лизинг — это приобретение банком имущества, например компьютерного оборудования, для сдачи его в аренду пользователям. Это новая форма финансирования, которая дает ряд преимуществ, как лизингодателю, так и лизингополучателю.

Факторинг — это передача компанией управления своей дебиторской задолженностью банку, который берет также обязательство финансировать по мере необходимости при помощи кредита выполнение всех финансовых обязательств данной фирмы.

Ипотечные банки

Ипотечный банк — специализированный банк, занимающийся предоставлением ипотечного кредита, перепродажей ипотечных ценных бумаг и оказанием услуг, связанных с данной деятельностью.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные кредиты, которые обеспечиваются внесением записи ипотек, или ипотечных долгов, на землевладение, под которое выдается ссуда. Если ипотечные банки используют для гарантии ссуд только ипотечные долги, в деловом общении остаются понятия «ипотечный банк« и «ипотечный кредит».

Средства для предоставления кредитов ипотечный банк получает от продажи закладных листов. Это надежные, приносящие твердые проценты долговые обязательства банка по отношению к держателям. Закладные листы обеспечиваются предоставляемыми банком и гарантированными ипотеками или ипотечными долгами, ссудами. Однако не каждый земельный участок может быть объектом ипотечного банка, так как безопасность кредита, обеспечивающего покрытие, определяется стоимостью закладного объекта.

Закладные листы - долговые обязательства банка перед их держателями с выплатой твердых процентов, обеспеченные привилегированными ипотеками и ипотечными долгами.

Ипотечные банки выступают посредником между вложением капитала и реальным кредитом. Капитал держателя закладных листов обеспечивается не одним объектом, а совокупностью всех объектов банка, гарантирующих его займы.

Инвестиционный банк

Инвестиционный банк - финансовый институт, который организует для крупных компаний и правительств привлечение капитала на мировых финансовых рынках. А также оказывает брокерские услуги, являясь ведущим посредником при торговле акциями и облигациями, производными финансовыми инструментами, валютами и сырьевыми товарами, а также выпускает аналитические отчеты по всем рынкам, на которых он оперирует.

Инвестиционные банки, как и другие банки капиталистических государств, осуществляют:

• Пассивные операции. К пассивным операциям относятся операции, с помощью которых банки образуют свои ресурсы;
• Активные операции. К активным относятся операции, посредством которых банки эти ресурсы размещают. Кроме того, предоставление ссуд под ценные бумаги, а также банковские инвестиции

Для типичного инвестиционного банка характерны следующие функции:

1. Андеррайтинг и торговля ценными бумагами;
2. Предложение брокерских услуг частным и институциональным инвесторам;
3. Услуги по слияниям и поглощениям;
4. Финансовая аналитика и исследования;

Андеррайтинг -  гарантирование, размещение или покупка новых ценных бумаг у их эмитентов и последующая их перепродажа другим покупателям. а также поиск наиболее привлекательных объектов для слияния, финансирование приобретения других компаний.

Банковские инвестиции - покупка ценных бумаг банками, когда эти бумаги становятся собственностью банка. Участие инвестиционных банков в финансировании инвестиций в различных странах неодинаково и осуществляется с учетом специфики организационной структуры этих банков.

Слияния и поглощения для инвестиционного банка, работающего в стране с развитым финансовым рынком, достаточно часто становятся основной сферой получения дохода.

Виды деятельности инвестиционных банков:

1. выполняют функции брокеров, дилеров, депозитариев;
2. организуют расчеты по операциям с ценными бумагами;
3. формируют эмиссионные портфели и индивидуальные портфели ценных бумаг для отдельных инвесторов.
4. занимаются поиском инвесторов и объектов инвестирования.

Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты (СКФИ)

Для специализированных кредитно-финансовых институтов (СКФИ) характерна двойная подчиненность:

1. будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций СКФИ вынуждены руководствоваться соответствующими требованиями (инструкциями) Центрального банка;
2. специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или других операциях, СКФИ подпадают под регулирующие мероприятия соответствующих ведомств.

Деятельность специализированных кредитно-финансовых учреждений (СКФУ) концентрируется в большинстве своем на обслуживании небольшого сегмента рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре (например, факторинговых услуг).

Особой разновидностью СКФУ являются почтово-сберегательные учреждения, формирующие почтово-сберегательную систему. Одним из важнейших и старейших элементов данной системы являются почтово-сберегательные банки, исторически возникшие как государственные учреждения по привлечению средств мелких вкладчиков.

К СКФУ можно отнести:

• лизинговые фирмы;
• факторинговые фирмы;
• ломбарды;
• кредитные товарищества, общества и союзы;
• общества взаимного кредита;
• страховые общества;
• расчетные (клиринговые) центры.

Ломбарды

Ломбарды представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под залог движимого имущества. В настоящее время в зависимости от степени участия государства и частного капитала в деятельности ломбардов выделяются:

1. государственные ломбарды;
2. коммунальные ломбарды;
3. частные ломбарды;
4. ломбарды смешанного типа

Ломбарды специализируются на потребительском кредите под обеспечение в виде залога движимого имущества, включая драгоценные металлы и камни (как правило, за исключением ценных бумаг). Ссуды выдаются в основном краткосрочные (до 3 мес.) в размере от 50 до 80% стоимости закладываемого имущества.

Особенностью организации кредитных операций ломбардами являются:

1. отсутствие кредитного договора с клиентом;
2. отсутствие залогового обязательства.

При выдаче ссуды под залог клиент получает залоговый билет (или иной документ, удостоверяющий факт залога и выдачи ссуды) имеющий регистрационный номер в журнале регистрации.

Кредитные союзы

Кредитные союзы — это кредитные кооперативы, организуемые определенными группами частных лиц или мелких кредитных учреждений. Кредитные союзы могут быть двух основных типов:

1. организованные группой физических лиц по профессиональному или территориальному признаку в целях предоставления краткосрочного потребительского кредита;
2. в виде добровольных объединений ряда самостоятельных кредитных товариществ, например, ссудо-сберегательных товариществ, обществ взаимного кредита, кооперативов и т. д.

Капитал кредитных союзов формируется путем оплаты паев, периодических взносов их членов, а также выпуска займов. При этом основными операциями являются:

1. привлечение вкладов и выпуск займов;
2. предоставление ссуд под обеспечение своим членам, учет векселей;
3. торгово-посреднические и комиссионные операции;
4. консультационные и аудиторские услуги для своих членов.

Общества взаимного кредита (ОВК)

Общества взаимного кредита (ОВК) — вид кредитных учреждений, близких по характеру деятельности к коммерческим банкам, обслуживающим мелкий и средний бизнес. Наибольшее распространение имели в дореволюционной России, предоставляя различные виды кредитно-расчетного обслуживания частным промышленникам и торговцам. Участниками ОВК могут выступать как физические, так и юридические лица, формирующие за счет вступительных взносов капитал общества. Процедура приема в члены ОВК имеет свои особенности, в частности приемный комитет (комиссия):

1. оценивает кредитоспособность вступающего;
2. анализирует предоставляемые вступающим гарантии или поручительства;
3. получает и оценивает закладываемое в качестве обеспечения имущество;
4. определяет максимально допустимый размер открываемого ему кредита.

При вступлении каждый из членов ОВК:

1. вносит определенный кредит (например, 10—30% открытого ему кредита в качестве оплаты своего паевого взноса);
2. обязуется нести ответственность по своим личным долгам обществу, а также по операциям ОВК в размере, равном сумме открытого ему кредита.

По решению ОВК отдельным его членам размер членского взноса может быть увеличен без изменения суммы открытого ему кредита. При выбытии из ОВК его участник погашает:

1. сумму основного долга (с уплатой причитающихся обществу кредитов);
2. приходящуюся на участника часть убытков общества, если таковые имеются.

Кредитные товарищества

Кредитные товарищества создаются в целях кредитно-расчетного обслуживания своих членов: кооперативов, арендных предприятий, малого и среднего бизнеса, физических лиц. Капитал кредитных товариществ формируется путем покупки паев и оплаты обязательного вступительного взноса, который при выбытии не возвращается.

Разновидностью кредитных товариществ являются общества сельскохозяйственного кредита (ОСК), учредителями которых являются отделения Центрального, коммерческих и специализированных банков, правительственные структуры, физические и юридические лица. Основное направление деятельности — содействие и кредитно-расчетное обслуживание сельского хозяйства, кредитование затрат. Клиентами ОСК выступают крестьянские хозяйства, фермеры, а также сельскохозяйственные предприятия. Особенности в организации деятельности ОСК заключается в существенных налоговых льготах: ОСК освобождаются от уплаты налога на прибыль, а их пайщики наделяются правом получения налоговых скидок либо отсрочки при уплате налогов.