Современное состояние накопительной пенсионной системы в Республике Казахстан и его законодательная основа

Современное состояние  накопительной пенсионной системы  в Республике Казахстан и его  законодательная основа

 

Важнейшая составная  часть социальной защиты – пенсионное обеспечение населения, так как  оно затрагивает интересы третьей  части взрослого населения (без  детей) Казахстана. Пенсионное обеспечение, являясь частью системы социальной защиты, придает чувство безопасности как тем, кто получает пособие, так и тем, кто знает, что со временем будет его получать. Размеры пенсий зависят от уровня социально-экономического развития той или иной страны, политического режима и законодательства. Исследователи отмечают, что чрезмерно высокие гарантии в области пенсионного обеспечения приводят к недостаточной норме частных накоплений, которые, как известно, определяют инвестиции и экономический рост. И наоборот низкие показатели пенсионного обеспечения – свидетельство слабой защищенности населения.

По степени социальной защиты пенсионеры в Казахстане принадлежат  к самым обездоленным слоям населения. Если, например, рассматривать материальное обеспечение, то один из критериев его  достаточности – соотнесение  уровня жизни пенсионеров с работающими  слоями населения. По расчетам специалистов, равные условия появляются, когда  доход пенсионеров по возрасту составляет примерно 75% от дохода работающих слоев  населения.

Самым крупным институциональным  изменением в пенсионном обеспечении  населения явился переход в 1998 г. с распределительного на накопительный  принцип функционирования пенсионной системы.

Распределительная пенсионная система, основанная на принципе «социальной  солидарности» (или «солидарности  накоплений») устойчиво действует  при высоких темпах развития экономики  и низкой демографической нагрузке на трудоспособных членов общества. В  противном случае она начинает давать «сбои», а в ряде случаев –  неспособна обеспечить приемлемый уровень  существования пенсионеров. Доказано, что для успешного функционирования этой системы нужно, чтобы на одного пенсионера приходилось не менее 4-х работающих.

Наиболее значительные недостатки пенсионной системы, базирующейся на принципе солидарности поколений, заключается  в следующем: размер пенсии в основном зависит от государства, что дестимулирует индивидов к высокой трудовой активности и накоплению средств к старости; ухудшается благосостояние пенсионеров, уровень обеспечения которых мог бы существенно повысится за счет начисления процентов и роста сбережений; нарушается социальная справедливость, ибо отсутствуют гарантии возмещения вклада работников в пенсионный фонд.

Эти недостатки в значительной мере снимаются (по крайней мере –  теоретически) при накопительной  системе: устанавливается жесткая  связь между индивидуальным вкладом  и пенсионными выплатами, из-за более  высокой нормы доходности снижается  средняя ставка отчислений для достижения необходимого уровня пенсионного обеспечения  и повышается уровень пенсионного  обеспечения. Главный же выигрыш  накопительной системы для экономики  той или иной страны состоит в  том, что увеличивающиеся сбережения населения в накопительных пенсионных фондах становятся крупнейшим источником инвестиций (теоретически), что особенно важно для постсоциалистических государств, в том числе и Казахстана. Кроме того, при накопительной пенсионной системе появляется возможность производить пенсионные накопления не только за счет взносов вкладчиков, но и посредством получения инвестиционного дохода от их инвестирования в различные финансовые инструменты.

С 1 января 1998 года в республике действует Закон Республики Казахстан  от 20 июня 1997 года «О пенсионном обеспечении  в Республике Казахстан», регулирующий порядок и условия выхода на государственную  пенсию и пенсионное обеспечение  из накопительной пенсионной системы. В связи с действием указанного Закона пенсионное обеспечение состоит  из двух систем: солидарная система (пенсионное обеспечение из Государственного центра по выплате пенсий); и накопительная пенсионная система (пенсионное обеспечение из накопительных пенсионных фондов). Пенсионный возраст является фиксированным: 63 года для мужчин и 58 лет для женщин.

Проводимая в стране пенсионная реформа направлена на минимизацию  роли государства в расходах на пенсионное обеспечение населения, благодаря  этому с государства снимается  тяжелое бремя расходов на пенсионное обеспечение.

После выхода в свет в 1997 году Закона «О пенсионном обеспечении  в Республике Казахстан» был образован  Государственный центр по выплате  пенсий (ГЦВП), внедряющий новую пенсионную систему с 1 января 1998 года и предусматривающий  переход от принципа солидарности поколений  к принципу персональных пенсионных накоплений. При выходе на пенсию любой  человек, имеющий шесть и более  месяцев стажа по старой системе  на 1 января 1998 года, имеет право на пропорциональную пенсию из солидарной системы, а также на пенсию за счет отчислений накопительного пенсионного  фонда. ГЦВП были даны права по присвоению социального индивидуального кода.

ГЦВП – является правопреемником  Государственного Пенсионного фонда  Республики Казахстан и создан в  форме государственного предприятия, основанного на праве оперативного управления. Одна из задач государства  в области реформирования пенсионного  обеспечения – помочь состоявшимся пенсионерам иметь возможность  сохранить уровень жизни, которой  они имели в период активного  участия в общественном производстве. Решение этой задачи достигается  комплексом мер, среди которых особое место занимает ГЦВП, посредством  которого осуществляется выплата пенсий состоявшимся пенсионерам по солидарной системе. На рисунке 1, представлена структурная  схема государственного центра по выплате  пенсий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Примечание – составлено автором

Рисунок 1 - Структурная схема  государственного центра по выплате  пенсий

 

Проанализировав современную  ситуацию пенсионного обеспечения  в республике, результаты будут не полными, если мы не коснемся пенсионного  законодательства. На наш взгляд, рассмотрение развития законодательной базы пенсионного  обеспечения в Республике Казахстан  является необходимым, поскольку все  изменения и реформы в области  пенсионного обеспечения напрямую связаны с изменениями в законодательстве и являют собой их отражение. Свои исследования развитии пенсионного  законодательства в Казахстане мы представили  в таблице 1.

 

Таблица 1 –Развитие пенсионного  законодательства в Республике Казахстан  за период с 1997 - 2006 г.г.

 

Дата	Название документа	Характеристика	комментарии автора
1	2	3	4
17.06.91	Закон «О пенсионном обеспечении  граждан в Казахской ССР»	Принят за несколько месяцев  до объявления государ. независимости	Действовала солидарн. система, Закон не терял своей актуальности
03.06.96	Закон «О негосударственных  пенсионных фондах»	О создании первых НПФ	В 1994г., появились первые НПФ. Закон просуществовал всего 1 год.
12.05.97	Постановление Правит. РК № 819 «Об утверждении Концепции реформирования системы  пенс. обесп. в РК»	Была утверждена Концепция  о реформе пенс. обеспечения	Показаны недостатки солидар. системы, определ. принципы направления пенс. реформы. На наш взгляд подготовительным этапом к реформе
20.0697	Закон № 136 «О пенсионном обеспечении  в РК»	Регулировал правовые аспекты  как солидарную, так и накопительную  систему	на смену «старому»  закону от 17.06.91г. Его появление исторический факт, положило начало новой пенс.системы.
22.12.98	Закон № 328-1 «О внесении изменений  в Закон РК «О пенс. обес РК»	Аналогичны предыдущему	Без комментариев
05.04.99	Закон № 364-1 «О внесении изменений  и дополнений в РК «О пенс.обесп. в РК»	Изменения коснулись в  плане редакции действующего закона	направлены на совершенствование  нормативно-правовой базы
04.01.02	Закон № 278 РК «О внесении дополнений в Закон РК « О пенс. обесп. РК»	О переназначении пенсий за выслугу лет	Для пенсионеров, которые  имеют право о переназначении пенсий за выслугу лет до 01.01.98г.
29.12.02	Закон № 369 «О внесении изменений  и дополнений в Закон РК «О пенс.обесп. в РК»	Внесены значительные изменения  инфраструктуру пенс.рынка	Вводится институт пенсионного  страхования. Появилось понятие  «Аннуитет»
08.01.03	Закон № 378 «О внесении изм. И допол. в Закон «О пенс. обесп. В РК»	Коснулся уменьшен пенс. возраста для женщин, родивших 5 и  более детей	Имеют право на пенсию по возрасту по достижении им 50 лет
21.03.03	Постановление Правления  Нац. Банка РК № 96 «Об уставном капитале НПФ»	Об увеличении оплаченного  уст. капитала НПФ	До конца 2003г. все открытые НПФ должны увеличить уст. фонд до 250 млн.тенге, корпоративные – до 100 млн.т. По желанию НПФ могут управлять активами сами, тогда уст .капитал необх. увеличить: открытые не менее 500млн.т. и 300млн.т.-корпорат.
24.03.05	Постановление Правит. РК № 260 «О внес.измен. и доп. в закон «О пенс. обесп. РК»	Поправки имели редакционный характер	Изменения или исключение отдельных слов
16.06.05	Закон № 58 «О внесении измен. допол. в закон «О пенс. обесп. в РК»	Внесения изменены в рамках Послания президента на 2005г.	Была введена всем пенсионерам  базовая пенсия в размере 3000 тенге
Конец 2005	«Программа развития накоп. пенс. системы на 2005-2007годы»	Определены основные приоритеты развития накоп.пенс.системы	Назрела необходим. принятие документа на среднесроч. перспективу
08.06.06 ….	Закон № 525 «О внесении дополн. и измен. в закон «О пенс. измен. в РК»	Дополнения касались судей	Установлены обяз .пенс. взносы в размере 10% за счет средств республ.бюджета
27.01.2012	«Социально-экономическая  модернизация – главный вектор развития Казахстана» Послание Президента –  Лидера Нации Н.Назарбаева народу Казахстана	Восьмое направление: Совершенствование  пенсионной системы	Правительству поручено совместно  с  Национальным банком выработать предложения по совершенствоваанию пенсионной системы
Примечание – составлено автором

 

Прошлый год накопительной  пенсионной системы можно назвать  удовлетворительным. Однако для простого вкладчика больше будет интересовать другие вопросы: сколько денежных средств  будет накоплено на момент достижения пенсионного возраста на индивидуальном счете и на какое время хватит этих денежных средств? Чтобы ответить на эти вопросы, мы предлагаем рассмотреть  следующий пример.

Женщина, в возрасте 48 лет, до пенсии еще 10 лет, после выхода на которую в возрасте 58 лет предположительно проживет 15 лет, то есть до 73 лет. Нынешний доход составляет 4800 у.е. в год, что составляет 400 у.е. в месяц. До настоящего времени работала в частной торговой фирме, и не участвовала в накопительной пенсионной системе, также не имеет никаких сбережений. Вместе с ней проживают ее престарелые родители. Нас интересует:

1. 1. Сколько можно накопить денежных средств на пенсионном счете в течение 10 лет?
2. 2. На какой период жизни по времени может хватить накопленных денежных средств на пенсионном счете?

Выбирая тот или иной накопительный  пенсионный фонд, вкладчик должен быть уверен в том, что каждая денежная единица, положенная на пенсионный счет должна быть сохранена и приносить  инвестиционный доход до тех пор, пока не наступит пенсионный возраст.

Допустим, что процентная ставка, на которую мы можем рассчитывать будет превышать уровень инфляции на 3% в год. Значит, реальная процентная ставка составить 3 % в год.

Многие эксперты рекомендуют  при составлении сберегательного  пенсионного плана ориентироваться  на ставку замещения в размере 75% допенсионного дохода. Применим это правило и к нашей ситуации. По условию нашей задачи с реальным допенсионным доходом в размере 4800у.е. намечаемый уровень пенсионного дохода составит: 0,75 * 4800 = 3600 у.е. в год., то есть предположительно, на такую сумму женщина может рассчитывать ежегодно после выхода пенсию в течение 15 лет.

Упростим задачу и допустим, что реальный заработок с учетом инфляции будет составлять 4800 у.е. в год вплоть до 58 лет, то есть в течении 10 лет. Другими словами, мы допускаем, что темпы роста доходов будут соответствовать уровню инфляции.

По казахстанскому законодательству, будущие пенсионеры должны ежемесячно перечислять 10% от получаемого дохода на индивидуальный пенсионный счет НПФ. В нашей ситуации эта сумма  будет составлять 480 у.е. в год или 40 у.е. в месяц. Фонд зачисляет полученные взносы на индивидуальный пенсионный счет сумму, за минусом 10% (10% НПФ оставляет на свои нужды). В итоге на личный счет вкладчика будет поступать сумма в размере 432 у.е. в год. НПФ гарантирует 3% годовых в течении 10 лет.

Мы начнем анализ с примера  о сбережениях, опираясь на концепцию  будущей стоимости. Итак, по условию  нашей задачи, каждый год вкладчик кладет 432 у.е. на пенсионный счет, по которому выплачивается 3% годовых. Нас будет интересовать, сколько денег будет через 10 лет на пенсионном счете, если до истечения этого срока вкладчик не будет расторгать пенсионный договор и снимать со счета деньги.

В расчетах будущей стоимости  нескольких денежных потоков мы применим формулу сложного процента:

n

БС=ТС *(1+i) , где

БС – будущая денежная стоимость через n лет

ТС – текущая денежная стоимость

i - процентная ставка, которая обычно выражается в процентах в год

n – количество лет, на протяжении которых будут начисляться проценты

Результаты наших расчетов представлены в таблице 2.

Таблица 2 – Модель будущей  стоимости нескольких денежных потоков  за 10 лет

(у.е.)

Количество лет, на протяжении которых будут начисляться % (n)	Текущая стоимость (ТС)	Накопленная сумма на начало года (гр.2+гр.5) со второго  года	Процентная ставка (3%) n (1+i) i = 0,03%	Накопленная сумма на конец  года (БС) (гр.3 * гр.4) со второго года
1	2	3	4	5
1	432	0	1,03	444,96
2	432	876,96	1,06	929,58
4	432	1916,12	1,13	2165,22
5	432	2597,22	1,16	3012,78
6	432	3444,78	1,19	4099,29
7	432	4531,29	1,23	5573,49
8	432	6005,49	1,27	7626,97
9	432	8058,97	1,30	10476,66
10	432	10908,66	1,38	15053,95
Примечание – составлено автором