Совершенствование операций Сбербанка России с пластиковыми картами

Доля остатка по личным пластиковым картам на конец данного периода составляет 0,5%, а по АС-Сберкарт зарплатным картам увеличилась - с 4,9 до 6,2%. Доля остатков по другим картам изменилась незначительно. Хотя, обороты за период по пластиковым картам имеют внушительные размеры. Это объясняется тем, что заработная плата владельцами пластиковых карт почти полностью снимается.

По результатам анализа  абсолютных изменений наблюдается увеличение обязательств банка на 01.04.06г. на 36,66 %, а собственных средств на 16,22%. Наиболее значимые изменения произошли по статьям:

- средства кредитных  организаций увеличились на 51,19%;

- средства клиентов  на 32,6%, в т.ч. вклады физических  лиц - на 33,10% в связи с более активной работой с клиентами по привлечению;

выпущенные долговые обязательства увеличились на 129,59 %.

Большое значение при  анализе структуры пассива имеет  определение размера собственных  средств банка.

Собственный капитал коммерческого банка представляет собой источник финансовых ресурсов банка. За счет собственного капитала банки покрывают около 12-20% общей потребности в ресурсах. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность. Не менее важна роль собственного капитала как источника финансирования расходов банка на последующих этапах развертывания банковских операций. Она играет важную роль и для оценки финансового положения банка. Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получит. Ключевым элементом капитала банка, или базисным капиталом, должен быть оплаченный акционерный капитал и объявленные резервы.

В целом по Сбербанку  за анализируемый период наблюдается  уменьшение доли собственного капитала в общей сумме пассивов с 11,9% до 10,3%. По результатам анализа абсолютных изменений наблюдается увеличение собственного капитала Сбербанка России на 16,22%.

Собственные средства –  брутто являются ресурсом доходных активных операций банка лишь потенциально, так как часть их отвлекается (иммобилизуется) в статьи по активу баланса. Иммобилизованные собственные  средства складываются из капитализированных активов, финансовых инвестиций, расходов и убытков. Подведем итог, за анализируемый период произошло незначительное увеличение иммобилизованных собственных средств на 21609854 тыс. руб., увеличение этого показателя приводит к снижению доходов и ликвидности банка.

Реальным источником доходных активных операций являются собственные средства – нетто, величина которых представляет собой разность между суммой собственных средств  – брутто и суммой их иммобилизации. Эти средства являются реальным платным  привлеченным ресурсом банка, и их вложение может принести доход. Знать точное значение суммы собственных средств - нетто важно потому, что именно эти средства рассматриваются в качестве кредитного ресурса. Собственные средства – нетто на 01.07.08г. с 28273121 тыс. руб. снизились до 23829544 тыс. руб. на 01.04.09г.

Сумма иммобилизации  выступает как отрицательный  фактор банковской деятельности. Чем  она больше, тем ниже уровень доходности банковских операций. Кроме того, иммобилизация  средств негативно складывается и на показателях платежеспособности банка. Сокращение суммы иммобилизации ведет к росту доходов и повышению ликвидности банка.

Для анализа собственных  средств коммерческого банка  рассчитываются некоторые показатели, характеризующие качество состава  и эффективность использования собственных средств. Расчет данных коэффициентов приведен в таблицах 1 и 2.

Формулы для расчета  финансовых показателей приведены в таблице 1.

Таблица 1

Формулы для  расчета финансовых показателей

Финансовый показатель	Формула расчета	Пояснения	Экономическая сущность
Коэффициент имобилизации		СИ-сумма иммобилизации, руб. СС- сумма собственных средств-брутто, руб.	Оценивается качество состава собственных  средств
Коэффициент эффективности использования  собственных средств банка		СС- сумма собственных средств-брутто, руб. КВ- сумма кредитных вложений, руб.	Показывает сколько собственных  средств приходится на 1 руб. кредитных  вложений
Эффективность использования ком. банком привлеченных средств		ПС- привлеченные средства	Показывает, какой процент суммы  кредитных вложений осуществляется за счет кредитных вложений
Эффективность использования обязательств банка		ОБ- обязательства банка, руб.	Показывает эффективность использования обязательств банка

 

Таблица 2 

Динамика показателей  характеризующих пассивные операции Сберегательного банка России в  тысячах рублей

Показатели	Период				Темп прироста, в процентах
	на 01.07.08г.	на 01.10.09г.	на 01.01.08г.	на 01.04.09г.	III/II кв.	IV/IIIкв.	I/IV кв.
1	2	3	4	5	6	7	8
Валюта баланса	892 489 999	986 241 532	1 087 052 247	1 198 060 979	10,5	10,2	10,2
Собственные средства брутто	105 818 126	114 245 371	114 260 273	122 984 403	8,0	0,0	7,6
Сумма иммобилизации	77 545 005	79 335 814	93 445 649	99 154 859	2,3	17,8	6,1
Сумма кредитных вложений	511 594 722	542 210 945	596 272 996	632 480 907	6,0	10,0	6,1
Привлеченные средства	754 890 441	833 508 043	917 071 876	1 002 831 902	10,4	10,0	9,4
КИМ, руб./руб.	0,73	0,69	0,82	0,81	-5,2	17,8	-1,4
КЭФ.И.СС, руб./руб.	0,20	0,21	0,19	0,19	1,87	-9,1	1,5
Эпс, руб./руб.	1,48	1,54	1,54	1,59	4,2	0,0	3,1
ЭОБ, руб./руб.	1,54	1,61	1,63	1,70	4,6	1,4	4,2

 

Показатель эффективности  использования обязательств Сберегательного  банка России в динамике увеличился с 1,54 до 1,70 и свидетельствует о недостаточности использования обязательств банка.

Коэффициент иммобилизации  в целом по банку повысился  с 0,73 до 0,81. рост значения коэффициента негативно влияет на рост доходов  банка. По ГОСБ 2363 напротив снизился с 0,97 до 0,96 (таблица 3).

Коэффициент в целом  по Сберегательному банку незначительно  снизился с 0,20 до 0,19, наблюдается отрицательная  динамика.

Эффективность использования  привлеченных средств больше 1 и  в целом по банку и по отделению  в частности, следовательно, привлеченные средства используются не только в качестве кредитных ресурсов, но и в качестве источника других активных операций.

Таблица 3

Динамика показателей  характеризующих пассивные операции Сбербанка России (в тысячах рублей)

Показатели	Период					Темп прироста, в%
	на 01.07.10г.		на 01.10.11г.	на 01.01.10г.	на 01.04.11г.	III/II кв.	IV/IIIкв	I/IVкв.
1	2		3	4	5	6	7	8
Валюта баланса	3 741 017		3 868 473	3 907 223	4 428 407	3,41	1,00	13,34
Собственные средства брутто	168 215		174 944	174 944	213 633	4,00	0,00	22,12
Сумма иммобилизации		163 634	170 180	176 987	204 543	4,00	4,00	15,57
Сумма кредитных вложений		1 593 090	1 623 392	1 584 327	1 832 000	1,90	-2,41	15,63
Привлеченные средства		3 182 058	3 283 344	3 211 580	3 612 440	3,18	-2,19	12,48
КИМ, руб./руб.		0,97	0,97	1,01	0,96	0,00	4,00	-5,36
КЭФ.И.СС, руб./руб.		0,11	0,11	0,11	0,12	2,06	2,47	5,61
Эпс, руб./руб.		2,00	2,02	2,03	1,97	1,26	0,23	-2,72
ЭОБ, руб./руб.		2,23	2,26	2,34	2,29	1,45	3,56	-2,30

 

Величина кредитных  вложений определяется объемом собственных и привлеченных средств. Однако в соответствии с принципом регулирования деятельности банка вся сумма этих средств, даже если из нее исключить стоимость зданий, сооружений и другие материальные ресурсы, не может быть использована для кредитования. Поэтому одной из задач банка является определение объема эффективных ресурсов КР_Э, руб., которые могут быть направлены на осуществление кредитных вложений, а для исчисления их объема может быть использована следующая формула:

КР_Э = О_СС + Д + О_Р + О_ПР – НА – Р₁*Об₁ – Р₂*Об₂ – 0,05*П, (1)

где О_СС – остатки собственных средств банка, руб.;

Д – депозиты, руб.;

О_Р – остатки на расчетных и других счетах клиентов, руб.;

О_ПР – остатки прочих привлеченных средств, руб.;

НА – ресурсы, вложенные  в здания банка, оборудование и другие низколиквидные активы, руб.;

Об₁ – остатки привлеченных средств от юридических лиц в рублях и валюте, руб.;

Об₂ – остатки привлеченных средств от физических лиц в рублях и валюте, руб.;

Р₁ – размер обязательных резервов по Об₁, в долях ед. - 0,1 ;

Р₂ – размер обязательных резервов по Об₂, в долях ед. 0,07. /12/

За анализируемый период с 2010г. по 2011г. кредитные вложения в Сбербанке России в динамике увеличились с 6,0 до 6,1.

Также наблюдаем незначительное снижение депозитов в Сбербанке России до 8,6%. В связи с политикой банка, направленной на привлечение денежных средств на более длительные сроки, для размещения их в дальнейшем в качестве кредитных ресурсов.

Остатки собственных  средств в Сбербанке России снизились с 8,0 до 7,6%.Остатки на расчетных и других счетах клиентов по Сбербанку России имели тенденцию к снижению с 7539003 до 5520727 тыс. руб. на 01.01.09г., но к 01.04.09г. произошло увеличение остатков до 11398200 тыс. руб., т.е. на 106,5%. Остатки прочих привлеченных средств в целом по Сберегательному банку уменьшились с 26,2 до 15,8.

Таблица 4

Определение объема эффективных кредитных ресурсов по Сбербанку России за период с 01.07.2010г. по 01.04.2011г. (в тысячах рублей)

Показатели	Период				Темп прироста, в процентах
	на 01.07.10г.	на 01.10.11г.	на 01.01.10г.	на 01.04.11г.	III/II кв.	IV/IIIкв	I/IVкв.
1	2	3	4	5	6	7	8
КВ	511 594 722	542 210 945	596 272 996	632 480 907	6,0	10,0	6,1
УФ	1 000 000	1 000 000	1 000 000	1 000 000	0,0	0,0	0,0
Осс	105 818 126	114 245 371	114 260 273	122 984 403	8,0	0,0	7,6
Д	729 855 614	804 612 637	891 113 979	967 775 587	10,2	10,8	8,6
Ор	7 539 003	6 819 120	5 520 727	11 398 200	-9,5	-19,0	106,5
Опр	17 495 824	22 076 286	20 437 170	23 658 115	26,2	-7,4	15,8
НА	60 542 268	62 493 645	65 913 949	66 827 256	3,2	5,5	1,4
Об1	157 518 911	164 278 359	198 080 028	205 968 513	4,3	20,6	4,0
Об2	572 336 703	640 334 278	693 033 951	761 807 074	11,9	8,2	9,9
Итог пассива	892 489 999	986 241 532	1 087 052 247	1 198 060 979	10,5	10,2	10,2
КРЭ	699 726 339	774 696 457	842 745 208	925 162 654	10,7	8,8	9,8
Объем свободных (дефицит) кредитных  ресурсов	188 131 617	232 485 512	246 472 212	292 681 747	23,6	6,0	18,7

 

Объем эффективных ресурсов увеличился по Сбербанку России с 699726339 до 925162654 тыс. рублей. По результатам расчетов, приведенным в таблицах можно сделать вывод о том, что в целом Сберегательный банк России.

Анализ активных счетов баланса банка по вертикали и  горизонтали представлены в таблице 5.

Таблица 5

Анализ активных счетов баланса Сберегательного банка России с 2010г. по 2011г. (в тысячах рублей)

Статья активов	Период				Удельный вес, в %				Темп прироста, в %
	на 01.07.10	на 01.10.11	на 01.01.10	на 01.04.11	IIкв. 2010	IIIкв 2010	IVкв 2010	Iкв. 2011	на 01.07.10на 01.04.11
1. Денежные средства и счета в Центральном банке	41 289 067	64 156 298	73 524 811	83 020 058	4,6	6,5	6,8	6,9	101,1
2. Государственные долговые обязательства	61 984 049	69 184 245	74 808 687	79 441 641	6,9	7,0	6,9	6,6	28,2
3. Средства в кредитных организациях	1 390 650	1 420 566	967 045	1 528 428	0,2	0,1	0,1	0,1	9,9
4. Чистые вложения в ценные  бумаги для перепродажи	96 179 843	107 426 554	125 244 118	212 860 206	10,8	10,9	11,5	17,8	121,3
5. Ссудная и приравненная к  ней задолженность	511 594 722	542 210 945	596 272 996	632 480 907	57,3	55,0	54,9	52,8	23,6
6. Резервы на возможные потери	29 543 264	28 303 647	30 528 937	34 583 402	3,3	2,9	2,8	2,9	17,1
7. Чистая ссудная задолженность  ст.5-ст.6	482 051 458	513 907 298	565 744 059	597 897 505	54,0	52,1	52,1	49,9	24,0
8.Проценты, начисленные включая просроченные	4 368 473	3 711 741	4 410 007	4 085 032	0,5	0,4	0,4	0,3	-6,5
9. Чистые вложения в инвестиционные  ценные бумаги	16 113 546	16 020 092	26 675 405	30 957 959	1,8	1,6	2,5	2,6	92,1
10.Основные средства и нематериальные  активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	60 542 268	62 493 645	65 913 949	66 827 256	6,8	6,3	6,1	5,6	10,4
11.Чистые вложения в ценные  бумаги, имеющиеся в наличии для  продажи	122 294 715	139 501 051	139 340 109	106 807 651	13,7	14,1	12,8	8,9	-12,7
12. Расходы будущих периодов	889 191	822 077	856 295	1 369 644	0,1	0,1	0,1	0,1	54,0
13.прочие активы за вычетом  резервов	5 386 739	7 597 965	9 567 762	13 265 599	0,6	0,8	0,9	1,1	146,3
14. Всего активов	892 489 999	986 241 532	1 087 052 247	1 198 060 979	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0