Шпаргалка по финансам и кредиту

Финансы - система отношений между экономическими субъектами (домохозяйства, государство, фирмы) по поводу формирования, распределения и использования денежных фондов.

Финансы – категория, которая отвечает на вопросы: откуда?, сколько?, куда?, как?.

Финансы – это не деньги, а часть  денежных отношений.

Финансы – совокупность денежных отношений, возникающих:

1.при обслуживании деятельности  предприятий (оплата поставок (сырья, материалов)), реализация продукции, услуг вложения капитала, распределение прибыли между учредителями, проценты по облигациям, оплата труда, выплаты дивидендов и т.д.;

2.между предприятиями и вышестоящими  организациями при создании централизованных денежных фондов и их распределении;

3.между государством и предприятиями  при уплате ими налогов в  бюджет и финансировании расходов;

4.между государством и гражданами  при внесении ими налогов и  добровольных платежей;

5.между предприятиями и гражданами  и внебюджетными фондами (пенсионный, социального страхования, обязательного медицинского, занятости) при внесении платежей и получении ресурсов;

6.между отдельными звеньями  бюджетной системы;

7.между органами имущественного  и личного страхования, предприятиями, населением, при уплате ими страховых взносов и возмещении ущерба при наступлении страхового случая.

Финансовые ресурсы – целевые фонды денежных средств, имеющихся в распоряжении экономического субъекта.

 

6. Финансовая система, ее функции и звенья.

Финансовая система представляет собой определенным образом упорядоченную совокупность финансовых отношений. Звенья финансовой системы можно сгруппировать в три крупных блока, каждый из которых также имеет внутреннюю структуру:

1.централизованные финансы –   государственный бюджет; внебюджетные фонды; государственный кредит; фонды имущественного и личного страхования; фондовый рынок;

2.децентрализованные финансы –  финансы коммерческих предприятий  и организаций; финансовых посредников  (кредитных организаций, частных пенсионных фондов, страховых организаций и других финансовых институтов); некоммерческих организаций;

3.финансы домашних хозяйств.

Каждое звено этой системы характеризуется  особыми методами формирования и  использования фондов денежных средств. Каждое звено играет различную роль в общественном воспроизводстве. Так, централизованные финансы используются в качестве инструмента регулирования национальной экономики в целом. С помощью централизованных финансов мобилизуются ресурсы в бюджетную систему и происходит их распределение и перераспределение между отраслями народного хозяйства, экономическими регионами, отдельными группами населения. Децентрализованные финансы используются для регулирования экономических и социальных отношений в рамках отдельных хозяйствующих субъектов и составляют основу финансов. От их состояния во многом зависит общее финансовое положение страны, так как именно здесь формируется большая часть финансовых ресурсов. Финансы домохозяйств – это личные финансы, т.е. финансовые отношения между физическими лицами, совместно проживающими и ведущими общее хозяйство. В отличие от семьи домохозяйство может включать, кроме родственников, людей, которые полностью или частично вносят свою долю в бюджет домохозяйства, а также состоять из одного человека, обеспечивающего себя материально.

Финансы выражают экономические отношения, связанные с обеспечением источниками  финансирования государственного, муниципального и частного секторов экономики, сфер производства, обращения и домашних хозяйств.

ФС – с т.зр. институц. подхода: система фин. институтов (организации)

ФС – с т.зр. функц. подхода: система  форм и методов образования, распределения  и использования ден. фондов эк. субъектов (фин.механизм)

ФС:

1. Централизованные финансы (Фед.  бюджет, регион, местные бюджеты, внебюдж. фонды, гос.кредит)

2. Децентрализованные финансы

- финансы д/х (населения, личные  финансы)

- финансы хоз. субъектов (финн. предприятияй, корпораций):

    Финансы коммерческих  организаций;

    Финансы некоммерческих  организации.

Функции ФС:

1.Распределительная и перераспределительная

2.Контрольная – контроль за  рапред-ем ВВП по соответствующим  фондам и расходованием их  по целевому назначению.

3.Регулирующая – вмешательство  в гос-во через финансы 

4.Стабилизационная – обеспечение  всем хоз. субъектам стаб. условий в эк. и соц. отношениях.

 

7. Финансовая политика. Особенности финансовой политики  России в современных условиях.

ФП – деятельность гос-ва, направленная на обеспечение соответствующими финансовыми  ресурсами гос. программ экономического и социального развития.

К основным стратегическим задачам  финансовой политики России на современном  этапе можно отнести:

- финансовую устойчивость развития  экономики;

- финансовую независимость государства;

- обеспечение платежеспособности  государства и хозяйствующих субъектов.

Основные тактические задачи финансовой политики состоят в следующем:

- обеспечение макроэкономической  сбалансированности;

- достижение бюджетного профицита;

- снижение государственного долга;

- стабилизация национальной валюты и снижение уровня инфляции;

- разработка и утверждение стабильного  финансового законодательства в  сфере функционирования общегосударственного  органа для хозяйствующих субъектов;

- организация финансового контроля;

- сосредоточение финансовых ресурсов в руках государства и хозяйствующих субъектов и др.

Виды фин. политики:

•Бюджетная политика решает такие задачи, как определение: - доли валового внутреннего продукта, концентрируемой в бюджете;

• доли валового внутреннего продукта, распределенной между федеральной властью и субъектами Федерации;
• структуры расходной части бюджета;
• сумм расходов, распределяемых между бюджетами разных уровней;
• доли федерального бюджета из совокупной суммы консолидированного бюджета;
• задач управления государственным долгом;
• дефицита или профицита бюджета; и т.п.

•Налоговая политика может быть:

- политикой с высоким уровнем  налогообложения, когда государство  устанавливает 
максимальные ставки налогообложения;

- политикой «разумных» налогов,  когда предпринимательские структуры максимально выводятся из-под налогообложения;

- политикой, предусматривающей достаточно высокий уровень налогообложения предпринимательских структур при значительной социальной поддержке граждан.

•Таможенная политика представляет собой специфическую область налоговой и ценовой политики со своими обособленными формами и методами влияния на экономику государства. Используя арсенал инструментов таможенной политики, общегосударственный орган, управления может ограничивать или расширять доступ на внутренний рынок импортных товаров и услуг, сдерживать идя поощрять экспорт товаров и услуг.

•Ценовая политика решает ряд специфических задач: регулирование и корректировка цен и тарифов на товары (работы и услуги) предпринимательских структур-монополистов;

• формирование и утверждение цен на использование или реализацию естественных ресурсов  страны;

- недр, земли, водных, лесных в  других ресурсов;

• управление ценами предпринимательских структур в базовых отраслях и в отраслях, имеющих стратегическое назначение, и другие.

•Инвестиционная политика - политика, направленная на использование в экономике страны имеющихся финансовых ресурсов и резервов с целью вложения денежных средств в наиболее перспективные и стратегические направления и сферы хозяйствования. Инвестиционная политика включает в себя такие виды, как кредитная политика; политика на финансовом рынке политика по отношению к инвестиционным институтам.

•Денежная политика является самостоятельным видом по отношению к финансовой политике. Однако, решая задачи регулирования эмиссии денег и их заменителей, а также задачи стабилизации национальной валюты, она является составной частью финансовой политики. Именно через эмиссионную политику происходит корректировка доходов и расходов государственного бюджета, государственное регулирование инфляционных процессов. Контроль и регулирование состояния национальной валюты по отношению к другим видам валют позволяют регламентировать доходы и расходы государственного бюджета и проводить реальную оценку капитала хозяйствующих субъектов в стране и за рубежом, оценивать экономическую безопасность государства.

•Финансовая политика в области международных отношений имеет свои особенности. Она связана как с внутренними условиями хозяйствования, так и, с международным законодательством. Составной частью этой политики является тамож иная политика, политика управления государственным кредитом, государственным долгом и условия международных договоров в области использования финансовых отношений.

•Финансовая политика на рынке ценных бумаг характеризуется системой организации отношений на рынке кредитов, капиталов, денег и всех видов ценных бумаг.

Управление финансами представляет собой совокупность мер общегосударственного органа по реализации финансовой политики государства, обеспечению целенаправленного и непрерывного функционирования финансового механизма с целью выполнения системой финансов своего функционального назначения.

 

8. Финансовый механизм, его структура и роль.

Управление финансами может  быть обособлено в перспективное (стратегическое), текущее и оперативное. От характера финансового управления зависят применение соответствующей системы мероприятий по реализации финансовой политики, а также функциональные обязанность и ответственность органов государственной власти и управления.

Систему мероприятий и способов достижения целей можно представить  в виде финансового механизма, в  который входят следующие звенья:

1. Финансовые методы: м-ды фин.  и эк. анализа; фин. планир-ия; прогноз-ия; программ-ия; стимулир-ия и ответственности;  налогооблож-я; само- и кредитования; организации системы расчетов, инвестирования и др.

2. Правовое обеспечение предусматривает  определенное сочетание основных  положений, отраженных в официальных  документах: Законы, Указы Президента, Постановления правительства, инструкции, приказы и письма министерств и ведомств, уставы хозяйствующих субъектов, международные договоры.

3. Нормативное обеспечение организации  финансового управления состоит  в применении: норм, нормативов, тарифов,  рекомендуемых методов и методик  расчетов и т. д.

4. Информационное обеспечение системы  финансового управления предполагает  использование таких принципов  управления, как учет прошлого  опыта, тенденций развития, влияние  внешних и внутренних факторов  на методы и инструменты управления  и др.

5. Финансовые рычаги представляют собой совокупность показателей, участвующих в управлении: совокупный общественный продукт; национальной доход; валовой внутренний продукт; прибыль (доход); финансовые санкции; курсы валют; ставки кредитов, налоги и нена-логовые платежи; финансовые санкции и льготы; расходы; доходы и т.п.

Субъектами управления финансами  являются как руководящие органы, так и руководимые ими хозяйствующие  субъекты.

 

9. Сущность, функции и форма кредита.

Капитал (в шир.см) – все, что приносит потом доходы. Различают физический капитал, человеческий, социальный капитал, ссудный капитал.

Ссудный капитал – денежный капитал, предоставляемый в ссуду (долг), приносящий %ый доход и обслуживающий кругооборот функционирующего капитала.

Кредит – предоставление денег (ценностей) в долг на условиях срочности, возвратности, платности.

Ф-ии Кредита:

1. Концентрация капитала (централизация, аккумуляция денежного капитала, мобилизация денежного капитала)
2. Перераспределительная (предоставление возможности вкладывать свободный капитал в любую сферу экономики, предоставление всем нуждающимся с помощью кредита, при этом происходит сосредоточение капитала в наиболее эффективные предприятия)
3. Ускорение оборота К. Кредит позволяет не останавливать процесс пр-ва и обращения в случае отсутствия средств.
4. Замещение действительных денег кредитными средствами обращения (векселя, чеки, банкноты, кредитные карты).
5. Средство покрытия бюджетного дефицита.
6. Кредит, как инструмент регулирования рыночной экономики.

Уч. ставка (ст. рефинансирования) – ставка %, по кот ЦБ РФ выдает кредиты коммерческим банкам

НОР (Норма Обязат. Резервов) – законодат. установленная норма вкладов в коммерч. банках, кот в кач-ве резерва должна храниться в ЦБ.

Политика Дорогих денег  нацелена на стабилизацию ден. обращения, те борьбу с инфляцией. (уч ставка↑ - ↑ ст. % КБ – Спрос на кредиты ↓ -  M↓)

Политика Дешевых денег нацелена на стимулирование эк. роста в стране и борьбу с безработицей.

Принципы кредита:

1. Возвратность
2. Срочность
3. Платность
4. Обеспеченность-защита имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщика принятых на себя обязательств.

Виды обеспечения:

1. неустойка
2. залог
3. поручит-ва
4. банк. гарантия
5. задаток
6. бланковый кредит-кредит выдаваемый без обеспечения.

5. Целевой характер

6. Договорная основа

Формы кредита

Кредит – предоставление денег (ценностей) в долг на условиях срочности, возвратности, платности.

Формы кредита:

1.Коммерческий (межфирменный) – это  кредит предоставляемый:

- фирмами продавцами фирмам  покупателям в виде отсрочкиплатежа  за проданные товары.

- покупателями продавцам в виде  аванса или предоплаты за поставляемые  товары.

2.Банковский кредит – кредит, объектом кот. выступает передача  ден. средств, предоставляемый