Шпаргалка по финансам и кредиту

1. Сущность, функции и эволюция денег. Формы эмиссии денег. Денежное обращение.

Деньги - общепризнанное средство платежа, которое принимается продавцами в обмен на их товары и услуги, используется при уплате долгов, является средством измерения, а также средством сохранения стоимости.

В денежном измерении  определяются почти все макро  и микроэкономические показатели (ден.масса, ур.цен, ВВП, ВНП, Прибыль, выручка, затраты  и т.п.).

Д. – основа всей платежной  системы страны.

Свойства денег:

1. всеобщая непосредственная обмениваемость на Т., Р., У.

2. измерение стоимости

3. сохранение стоимости

Функции денег:

1. мера стоимости

2. средство обращения

3. средство платежа

4. средство накопления

Происхождение денег:

- рационалистская теория (Самуэльсон, Гэлбрейт): Д. возникли в рез-те соглашения между людьми, кот. посчитали, что их использование для совершения удобно и выгодно.

- эволюционная (Марск): предпосылки  возникновения Д. связаны с  расширением объема создаваемых  товаров, развитием специализации  и разделения труда производителей.

Эволюция денег:

1. Товарные деньги.

2. Металлические (золото  и серебро)

3. Разменные на метал  бумажные деньги – банкноты (1769 г. Ек.II – ассигнации)

4. Неразменные на метал  бумажные денежные знаки.

5. Электронные деньги

Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты.

Различают налично-денежное обращение и безналичное обращение. Налично-денежное обращение – движение наличных денег в виде банкнот, разменных монет и бумажных денег (казначейских билетов). Безналичное обращение – движение денег безналичного оборота – банковских депозитов на счетах клиентов.

И. Фишер уравнение  обмена: М*V = Р*Q

Эмиссия – выпуск в обращении денежных средств и ценных бумаг.

Эмиссия денежных средств  регулируется законодательством и  осуществляется государством, которое  распределяет эту функцию между  центральным банком и казначейством. ЦБ выпускает кредитные деньги –  банковские билеты (банкноты). Казначейство выпускает казначейские билеты и разменные монеты.

Основные формы  эмиссии:

1) эмиссия кредитных  денег–банкнот – эмиссия банкнот,  денежных знаков, необеспеченная  запасом драгоценных металлов (в  первую очередь, золота) эмиссионного  банка. Исторически эмиссия банкнот  допускалась только при наличии золотого запаса, однако, постепенно от этого правила отказались. Ныне фидуциарная эмиссия является господствующей.

2) депозитно–чековая  эмиссия. Производится коммерческими  банками и служит основой безналичных  расчетов. По объему депозитно-чековая эмиссия значительно превосходит эмиссию денежных средств.

3) эмиссия ценных бумаг.

Согласно КЦ РФ денежная эмиссия, в РФ осуществляется исключительно  ЦБ РФ.

Эмиссия денег может  привести к инфляции.

 

2. Денежная система. Виды денег. Организация налично-денежного оборота в России.

Денежная система - форма организации  денежного обращения той или  иной страны, сложившаяся в ней  исторически и закрепленная законодательством.

Тип денежной системы зависит от того, в какой форме функционируют  деньги: как товар — всеобщий эквивалент или как знаки стоимости. В связи с этим выделяют следующие типы денежных систем:

1. Системы металлического обращения,  при которых денежный товар  непосредственно обращается и  выполняет все функции денег  .

2. Системы обращения кредитных и бумажных денег, при которых полноценные деньги вытеснены из обращения.

В зависимости от металла, который  в данной стране был принят в качестве всеобщего эквивалента, и базы денежного  обращения различаются биметаллизм  и монометаллизм. Биметаллизм — денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закрепляется за двумя благородными металлами (обычно за золотом и серебром), предусматриваются свободная чеканка монет из обоих металлов и их неограниченное обращение. Монометаллизм — денежная система, при которой один металл (золото или серебро) служит всеобщим эквивалентом и основой денежного обращения, функционирующие монеты и знаки стоимости разменны на золото или серебро.

Деньги - общепризнанное средство платежа, которое принимается продавцами в обмен на их товары и услуги, используется при уплате долгов, является средством измерения, а также средством сохранения стоимости.

Деньги бывают полноценные и  неполноценные:

• Полноценные

1. Товарные деньги;

2. Металлические деньги;

• Неполноценные

1. Бумажные деньги;

2. Кредитные деньги.

Полноценные деньги - деньги, у которых  номинальная стоимость (стоимость  обозначенная на них) равна реальной стоимости этих денег, то есть стоимости  затрат на их производство. Неполноценные - деньги, номинальная стоимость  которых больше реальной. Их покупательная способность превышает затраты на их производство.

В странах рыночной экономики  применяются различные группировки денег. Они называются денежными агрегатами (параметрами) и служат альтернативными измерителями денежной массы

в обращении.

Известны  следующие денежные агрегаты:

М0 – наличные деньги;

М1 — сюда включаются наличные деньги, счета до востребования, другие чековые вклады, дорожные чеки, иногда — кредитные карточки;

М2 — состоит из М1 плюс срочные вклады небольших размеров и другие легколиквидные сбережения (т.е. сбережения, легко обратимые в наличные деньги);

МЗ — состоит из М2 плюс срочные вклады крупных размеров.

М4 — включает МЗ плюс депозитные сертификаты крупных коммерческих банков

Накопление денег обычно осуществляется на банковских счетах, что позволяет сохранить средства и получать доходы в виде процентов по вкладам.

В настоящее время ни в одной  стране нет металлического обращения; основными видами денежных знаков являются кредитные банковские билеты (банкноты), государственные деньги (казначейские билеты) и разменная монета.

Официальной денежной единицей России является рубль. Официальный курс рубля  к иностранным денежным валютам  определяется Центральным банком и  публикуется в печати. На территории России функционируют наличные деньги (банкноты и монеты) и безналичные деньги (в виде средств на счетах в кредитных учреждениях). Исключительным правом эмиссии наличных денег, организации их обращения и изъятия на территории России обладает Банк России.

Налично-денежный оборот в России регламентируется Положением о правилах организации денежного оборота на территории России.

Принципы организации налично-денежного  оборота:

- все юридические лица должны  хранить свои деньги в коммерческих  банках;

- банки устанавливают минимумы остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

- обращение наличных денег служит  объектом прогнозного планирования;

- управление денежным обращением  осуществляется в централизованном  порядке;

- цель денежного оборота — обеспечение устойчивости эластичности денежного обращения;

- наличные деньги предприятия  могут получать только в обслуживающих  их учреждениях банка.

 

3. Безналичные расчеты между предприятиями.

Все операции, связанные с поставкой  и оказанием услуг, заканчиваются денежными расчетами, которые могут быть как в наличной, так и безналичной форме.

Безналичные расчеты – это денежные средства, осуществляемые путем записей  на счетах банка, в результате которых  происходит списание денег со счета  плотильщика и их зачисления на счет получателя.

Совокупность безналичных расчетов образует безналичный платежный  оборот.

Формы безналичных расчетов.

Форма расчета – это урегулированный  законодательно способ исполнения через  банк денежных обязательств предприятий  и организаций.

Выделяют следующие формы безналичного расчета:

1.Расчетные поручение.

Расчеты платежными поручениями –  это форма расчетов, при которой  плотильщик предоставляет в обслуживающее  его учреждение банка расчетный  документ, содержаний поручение о  перечислении денежных средств. Расчеты платежными поручениями обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, максимальное сближение моментов получения покупателем товара и совершением платежа, возможность для плотильщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров и услуг.

Расчеты платежными требованиями –  это требования получателя платежа  к плотильщику об уплате определенной суммы. Расчеты платежными требованиями могут осуществляться с предварительным  акцептом (соглашением на оплату) и  без акцепта плотильщика.

2.Аккредитив – представляет собой условное денежное обязательство, применяемое банком

по поручению плотильщика, произвести платежи в пользу получателя средств  по предъявлению последним, документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку провести такие платежи. Преимущество аккредитивной формы состоит в гарантии платежа и возможности получить его в кратчайший срок после отгрузки товара.

3.Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя

банку произвести платежи указанной  в нем суммы чекодержателю. Авель  - это дополнительная гарантия того, что платеж будет осуществлен (на левой стороне чека с указанием  кем и на кого он выписан).

4.Инкассо. Банк обязуется по

поручению своего клиента и за его счет получить от должника

причитающиеся его клиенту денежные средства и акцепт клиента. Расчет по инкассо осуществляется на основании  платежных требований, оплата которых  может производиться по распоряжению плотильщика, и инкассовых поручений, оплата которых производиться без распоряжения  плотильщика.

 

4. Основные теории денег.

Теория денег (денежная теория) — экономическая теория, изучающая воздействие денег на экономическую систему.

Металлическая теория денег (XV—XVII вв.)

Покупательную способность денежной единицы определяет металл, из которого сделана монета. Соответственно банкноты металлической теорией денег не признаются. Наиболее ценятся монеты из благородных металлов (золото и серебро). Они имеют высокую стоимость благодаря своим природным свойствам, а не развитию отношений обмена.

Номиналистическая теория денег (XVII—XVIII вв.)

Покупательная способность денежной единицы определяется её номиналом, то есть суммой, указанной на монете или банкноте. То есть деньги являются сугубо условными номинальными знаками, стоимость которых не зависит от материального содержания.

Первыми представителями  раннего номинализма были англичане Дж. Беркли (1685—1753) и Дж. Стюарт (1712—1780). В основе их теории лежали два следующих положения: деньги создаются государством и стоимость денег определяется их номиналом.

Основной ошибкой номиналистов является положение теории о том, что стоимость денег определяется государством. А это означает отрицание теории трудовой стоимости и товарной природы денег.

Количественная теория денег (конец 17 в. - начало 18 в.)

Теория гласит, что покупательная способность денежной единицы и уровень цен определяются количеством денег в обороте.

, где

C — количество денег, S — сумма цен товаров, V — скорость обращения денег.

Постепенно количественная теория денег трансформировалась в монетаристскую концепцию современной экономической теории.

Монетаризм

Это экономическая теория, в соответствии с которой денежная масса, находящаяся  в обращении, играет определяющую роль в стабилизации и развитии рыночной экономики. Основоположником монетаризма является М. Фридман. Монетаризм возник в 50-е годы. Вершиной теоретических разработок монетаризма стала концепция стабилизации американской экономики и известная «Рейганомика», реализация которых помогла США ослабить инфляцию и укрепить доллар.

Кейнсианская теория денег

Эта теория о сущности денег и  их воздействии на производство была предложена английским экономистом Дж. М. Кейнсом(1883—1946) в конце 1920-х-начале 1930-х гг. Скорость обращения денег в движении доходов рассматривается как переменная величина, изменяющаяся совокупно с изменениями доходов, нормы процента и другими параметрами экономики.

Функциональная теория денег

Функциональная теория денег рассматривает  покупательную силу денег как  результат их обращения, или функционирования. Функциональная теория денег обосновывает несущественность для денег их металлического содержания вследствие выполнения ими функций в сфере обращения.

Государственная теория денег

Согласно этой теории, государство  не только создаёт деньги, но и предписывает им платёжную силу. Трактуя чисто  юридическую природу денег, государственная теория денег отрицает всякое значение для платёжной силы денег их металлического содержания, утверждая, что бумажные деньги так же хороши, как металлические. Основной функцией считается функция платёжного средства, и игнорируется функция денег как меры стоимости, сокровища и мировых денег.

 

 

5. Сущность и роль финансов.